籌資與授權(quán)審批控制流程與控制表-資料下載頁
2024-10-29 03:22本頁面
【導(dǎo)讀】籌資與授權(quán)審批控制流程與控制表。1．籌資業(yè)務(wù)管理流程與風(fēng)險控制圖。不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階。段總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部籌資主管。如果籌資活動違反國家法律、法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信。譽(yù)損失或資金冗余及債務(wù)結(jié)構(gòu)不合。當(dāng)、不能按期償債、資金管理。不當(dāng)?shù)?，就會造成資金流失或。實(shí)不符、籌資成本信息不真實(shí)。如果《籌資分析報告》未。審批，可能產(chǎn)生重大差錯。或舞弊、欺詐行為而使企?？刂剖马?xiàng)詳細(xì)描述及說明。1．財務(wù)部每年根據(jù)下年度初步資金預(yù)算及有關(guān)資金安排預(yù)測資金使用情況，編制籌資計。2．籌資主管根據(jù)籌資計劃辦理與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的借款或融資業(yè)務(wù)手續(xù)，借款合同或融資。3．籌資主管根據(jù)投資計劃或各所屬單位的資金使用計劃，做好內(nèi)部資金分割使用管理工。作，并簽訂《分割使用協(xié)議》。5．財務(wù)部與金融機(jī)構(gòu)簽訂《借款協(xié)議》，做好借款本息的核對與管理工作，報財務(wù)部經(jīng)理、籌資決策審批過程書面記錄制度
【正文】 監(jiān)審核并報總經(jīng)理審批 8．財務(wù)部經(jīng)理定期或不定期對籌資主管的籌資工作進(jìn)行考核，并將考核意見上報總經(jīng)理 相關(guān)規(guī)范 應(yīng)建 規(guī)范 ? 籌資業(yè)務(wù)償付控制制度 ? 籌資決策審批過程書面記錄制度 參照 規(guī)范 ?《企業(yè)會計準(zhǔn)則 — 基本準(zhǔn)則》 ?《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》 文件資料 ? 籌資計劃 ? 借款協(xié)議 ? 籌資分析報告 責(zé)任部門 及責(zé)任人 ? 財務(wù)部 ? 財務(wù)經(jīng)理、籌資主管、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)
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