【正文】 情況進行檢查。 榿貳軻謄壟該檻鯔塏賽緯闥糝鍔駕躦。第五章 罰 則 第二十一條 會計師事務(wù)所未取得證券許可證或者在暫停執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)期間，擅自執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的，責令改正，給予警告，沒收違法所得，可以并處違法所得倍以上倍以下的罰款。對有關(guān)責任人員根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)予以處罰。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。 邁蔦賺陘賓唄擷鷦訟湊幟結(jié)廢擴駑彎。注冊會計師有前款行為的，責令改正，給予警告；情節(jié)嚴重的，永久不得執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。 嶁硤貪塒廩袞憫倉華糲饃勵騮詡駐賭。第二十二條 會計師事務(wù)所以欺騙或者其他不正當手段獲得證券許可證的，收回其證券許可證，給予警告，沒收違法所得，可以并處違法所得倍以上倍以下的罰款。對有關(guān)責任人員根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)予以處罰。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。 該櫟諼碼戇沖巋鳧薩錠謨贛贅眾騶嶠。注冊會計師有前款行為的，收回其證券許可證，給予警告；情節(jié)嚴重的，永久不得執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。 劇妝諢貰攖蘋塒呂侖廟痙湯籪糶駒責。第二十三條 會計師事務(wù)所在執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)中，違反《中華人民共和國注冊會計師法》、《中華人民共和國證券法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)，給予警告，沒收違法所得，可以并處違法所得倍以上倍以下的罰款；情節(jié)嚴重的，暫停執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)或者吊銷證券許可證。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。 臠龍訛驄椏業(yè)變墊羅蘄囂馱廣閏駙孫。注冊會計師在執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)中有前款行為的，給予警告；情節(jié)嚴重的，暫停執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)或者吊銷證券許可證。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。 鰻順褸悅漚縫囅屜鴨騫鬩藶騍擯駟謔。第二十四條 對本規(guī)定第二十一條、第二十二條、第二十三條所列行為給予的行政處罰決定，由省級以上財政部門、中國證監(jiān)會作出，其中，屬于吊銷證券許可證的行政處罰決定，由財政部會同中國證監(jiān)會作出。 穡釓虛綹滟鰻絲懷紓濼視嬌賭謗駔墮。第二十五條 注冊會計師、會計師事務(wù)所對行政處罰決定不服的，可以依法申請復(fù)議，或者依法直接向人民法院提起訴訟。 隸誆熒鑒獫綱鴣攣駘賽澇鈧籜軍驢該。第二十六條 省級以上財政部門、中國證監(jiān)會、省級以上注冊會計師協(xié)會的工作人員，在實施證券許可證管理檢查中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊或者故意刁難有關(guān)當事人的，依法給予行政處分。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。浹繢膩叢著駕驃構(gòu)碭湊農(nóng)瑤帳結(jié)駁噴。第六章 附 則 第二十七條 本規(guī)定所稱“以上”、“以下”、“以內(nèi)”，均包括本數(shù)。 第二十八條 本規(guī)定由財政部會同中國證監(jiān)會負責解釋。 第二十九條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。財政部、中國證監(jiān)會年月日發(fā)布的《關(guān)于注冊會計師執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)實行許可證管理的暫行規(guī)定》(財會協(xié)字[]號)同時廢止。鈀燭罰櫝箋礱颼畢韞糲銨鵬駱隸驅(qū)訛。附表:會計師事務(wù)所基本情況表附表：會計師事務(wù)所申請證券許可證注冊會計師匯總表附表：會計師事務(wù)所其他注冊會計師及助理人員匯總表附表：注冊會計師申請證券許可證申請表附表：注冊會計師變更證券許可證申請表附表：注冊會計師恢復(fù)證券許可證申請表愜執(zhí)緝蘿紳頎陽灣熗鍵艤訥贓棧馴嘆。附表:會計師事務(wù)所基本情況表成立時間(改制前)批準機關(guān)批準文號改制批準時間批準機關(guān)批準文號主任會計師聯(lián)系電話傳真通訊地址及郵編從業(yè)人員總數(shù)其中：注冊會計師人； 歲以內(nèi)注冊會計師人；申請（含變更、恢復(fù)）證券許可證注冊會計師人。上一年度業(yè)務(wù)收入萬元實收資本（有限責任）凈資產(chǎn)（合伙）萬元分所名稱負責人注冊會計師(人)其中：歲以內(nèi)(人)其中：申請證券許可證(人)小計————在以往年執(zhí)業(yè)活動中因違法違規(guī)受到行政處罰情況說明會計師事務(wù)所執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)遵循執(zhí)業(yè)準則、規(guī)則的保證及對上報材料真實性的保證：會計師事務(wù)所（蓋章）年月日省級注冊會計師協(xié)會意見：省級注冊會計師協(xié)會（蓋章）年月日附表：會計師事務(wù)所申請證券許可證注冊會計師匯總表序號姓名性別出生年月最高學(xué)歷注冊會計師證書號注冊時間進入本所時間證券考試合格證號碼備注注：①填列本表時，按“申請”、“變更”、“恢復(fù)”順序進行填列。②注冊會計師屬于變更、恢復(fù)證券許可證的，填列本表時，在“證券考試合格證號碼”欄中填列原證券許可證號碼或者證券許可證批準文號并在“備注”欄中注明“變更”或“恢復(fù)”字樣。貞廈給鏌綞牽鎮(zhèn)獵鎦龐朮戧籩賂馱見。附表：會計師事務(wù)所其他注冊會計師及助理人員匯總表序號姓名性別出生年月最高學(xué)歷注冊會計師證書號注冊時間其他執(zhí)業(yè)資格專業(yè)技術(shù)職務(wù)進入本所時間備注附表：注：填列本表時，按照注冊會計師、具有其他執(zhí)業(yè)資格專業(yè)人員、助理人員順序進行填列；屬于分所的人員應(yīng)在“備注”欄中注明“分所”字樣。嚌鯖級廚脹鑲銦礦毀蘄鷯鑭嶁盧馭勞。注冊會計師申請證券許可證申請表現(xiàn)所在會計師事務(wù)所名稱：姓名性別出生年月一寸近照（彩色）注冊時間證書號最高學(xué)歷所在分所名稱證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)考試合格證號在會計師事務(wù)所從業(yè)簡歷起止日期所在事務(wù)所證明人是否辦理轉(zhuǎn)所在以往年執(zhí)業(yè)活動中因違法、違規(guī)受到行政處罰情況說明本人申請及保證我申請證券許可證并保證本申請表所填內(nèi)容屬實。我保證在執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)中，遵守《中華人民共和國注冊會計師法》、《中華人民共和國證券法》及其他法律法規(guī)，遵守中國注冊會計師獨立審計準則及其他職業(yè)規(guī)范，恪守獨立、客觀、公正原則。（申請人簽名）年月日現(xiàn)所在會計師事務(wù)所意見：（主任會計師簽字）會計師事務(wù)所（蓋章）年月日省級注冊會計師協(xié)會意見：省級注冊會計師協(xié)會（蓋章）年月日附表：注冊會計師變更證券許可證申請表現(xiàn)所在會計師事務(wù)所名稱：姓名性別出生年月一寸近照（彩色）注冊時間證書號最高學(xué)歷所在分所名稱原證券許可證號碼原取得證券許可證批準文號原取得證券許可證時所在會計師事務(wù)所名稱申請變更前所在事務(wù)所名稱在會計師事務(wù)所從業(yè)簡歷起止日期所在事務(wù)所證明人是否辦理轉(zhuǎn)所在以往年執(zhí)業(yè)活動中因違法、違規(guī)受到行政處罰情況說明本人申請及保證我申請變更證券許可證并保證本申請表所填內(nèi)容屬實。我保證在執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)中，遵守《中華人民共和國注冊會計師法》、《中華人民共和國證券法》及其他法律法規(guī)，遵守中國注冊會計師獨立審計準則及其他職業(yè)規(guī)范，恪守獨立、客觀、公正原則。（申請人簽名）年月日現(xiàn)所在會計師事務(wù)所意見：（主任會計師簽字）會計師事務(wù)所（蓋章）年月日省級注冊會計師協(xié)會意見：省級注冊會計師協(xié)會（蓋章）年月日附表：注冊會計師恢復(fù)證券許可證申請表現(xiàn)所在會計師事務(wù)所名稱：姓名性別出生年月一寸近照（彩色）注冊時間證書號最高學(xué)歷所在分所名稱原證券許可證號碼或證券許可證批準文號工作簡歷起止日期所在單位證明人備注離開事務(wù)所工作及接受后續(xù)教育情況說明在以往年執(zhí)業(yè)活動中因違法、違規(guī)受到行政處罰情況說明本人申請及保證我申請恢復(fù)證券許可證并保證本申請表所填內(nèi)容屬實。我保證在執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)中，遵守《中華人民共和國注冊會計師法》、《中華人民共和國證券法》及其他法律法規(guī)，遵守中國注冊會計師獨立審計準則及其他職業(yè)規(guī)范，恪守獨立、客觀、公正原則。（申請人簽名）年月日現(xiàn)所在會計師事務(wù)所意見：（主任會計師簽字）會計師事務(wù)所（蓋章）年月日省級注冊會計師協(xié)會意見：省級注冊會計師協(xié)會（蓋章）年月日