【正文】 個開票員復核后打印出庫單控制依據(jù)： (doc 22)資料簡介： 第一章 總則 第一條 為了加強水泥企業(yè)的成本管理，明確成本開支范圍，統(tǒng)一成本計算方法，尋找降低成本途徑，不斷提高經(jīng)濟效益，努力增加財富，促進水泥工業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展，特根據(jù)國務院頒發(fā)的《國營企業(yè)成本管理條例》（以下簡稱成本條例）和財政部制定的《國營工業(yè)、交通運輸企業(yè)成本管理條例實施細則》（以下簡稱實施細則）以及《國營工業(yè)企業(yè)成本核算辦法》（以下簡稱核算辦法）結(jié)合水泥企業(yè)的具體情況制定本規(guī)程。 第二條 成本管理工作必須堅持黨和國家的路線、方針、政策、法規(guī)、發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉建國、勤儉辦企業(yè)的優(yōu)良傳統(tǒng)，嚴格遵守國家的財經(jīng)紀律。劃清職責分工，明確經(jīng)濟責任，講求經(jīng)濟效益和社會效益，嚴明獎懲制度，努力按經(jīng)濟規(guī)律辦事。 第三條 企業(yè)必須對生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程，實行全面的成本管理，使各項經(jīng)濟活動處于有效控制和監(jiān)督之下。成本管理的基本任務是：通過預測、計劃、控制、核算、分析和考核，發(fā)揮成本管理功能，反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成果，及時提供信息，積極參與決策，挖掘潛力，降低成本，從而增加盈利，提高經(jīng)濟效益和社會效益。 第四條 本規(guī)程適用于全民所有制水泥企業(yè)。集體所有制水泥企業(yè)參照本規(guī)程的有關規(guī)定執(zhí)行。水泥企業(yè)內(nèi)部有石棉水泥制品、水泥制品等分廠或生產(chǎn)車間的，其成本項目和成本核算方法，應按各該產(chǎn)品企業(yè)的成本管理規(guī)程辦理。 第二章 成本開支范圍 第五條 企業(yè)必須嚴格遵守國家制定的成本開支范圍。 （一）必須按照成本條例第七條的規(guī)定將生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各項耗費列支成本； （二）不得列入生產(chǎn)、銷售成本的費用開支，應按成本條例第十三條規(guī)定執(zhí)行； （三）必須按照實施細則“關于成本開支范圍”各項條款所作的補充和說明，認真貫徹執(zhí)行； （四）按照《中華人民共和國全民所有制工業(yè)企業(yè)法》第十三條規(guī)定，企業(yè)有權拒絕任何機關和單位向企業(yè)攤派人力、物力、財力。 第六條 企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各種材料物資短缺、損耗，屬于定額損耗率以內(nèi)的部分，按照實際損耗數(shù)列入成本；超過定額損耗率的部分，應查明原因，分清責任，經(jīng)主管部門批準，以扣除直接責任人賠償后的凈損失列入成本。 根據(jù)水泥企業(yè)的生產(chǎn)特點，大宗原材料的定額損耗率分別為：煤炭≤４％、水渣≤５％、鐵粉（硫酸渣）≤３％、石膏≤３％。 前款所述損耗率各企業(yè)可根據(jù)具體情況測算，如高出限額或增補其它大宗原材料定額損耗率，應報上級主管部門批準。 第七條 大修理與中小修理的劃分，應按國家建材局《全民所有制建材工業(yè)企業(yè)設備管理規(guī)程》中有關大修量范圍的規(guī)定（注）執(zhí)行。設備更換配件，不論價值多高，均屬修理費用。應按大修理與中小修理的劃分依據(jù)，明確成本開支的內(nèi)容。 第八條 按照規(guī)定應當列入成本的低值易耗品購置費用是指使用年限在一年以內(nèi)或單位價值在規(guī)定限額以下的勞動資料。固定資產(chǎn)與低值及易耗品的具體劃分可由企業(yè)上級主管部門商同級財政部門同意后確定。 第九條 按國務院規(guī)定，企業(yè)的技術開發(fā)費用，除《成本條例》中規(guī).....來源：同利德物流|武漢物流公司|北京物流貨運作者：同利德物流武漢發(fā)表日期：2009214 10:31:58閱讀次數(shù)：188文章標題：物流概述 → 物流概述 → 公司發(fā)貨管理規(guī)定查看權限：普通文章查看方式：查看：[ 大字 中字 小字 ][雙擊滾屏] 正文： 公司發(fā)貨管理規(guī)定公司發(fā)貨管理規(guī)定第一條 交運期限1．凡遇下列情況之一者物料管理應于一日前辦妥“成品交運單”并于一日內(nèi)交運（1）計劃產(chǎn)品接獲客戶的訂貨通知單時的交貨日期（2）內(nèi)銷合作外銷訂制品依客戶需要的日期2．直接外銷訂制品繳庫后配合結(jié)關日期交運第二條 發(fā)貨總體規(guī)定（1）經(jīng)銷商的訂貨交貨地點非其營業(yè)所在地其訂貨通知單應經(jīng)業(yè)務部門主管核簽方可辦理交運（2）收貨人非訂購客戶應有訂購客戶出具的收貨指定通知方可辦理交運（3）物料管理部門接獲訂制貨通知單方可發(fā)貨但有指定交運日期的依其指定日期交運（4）訂制品計劃品在客戶需要日期前繳庫或訂貨通知單注明不得提前交運的物資管理部門若因庫位問題需提前交運時應先聯(lián)絡業(yè)務人員轉(zhuǎn)知客戶同意且收到業(yè)務部門的出貨通知后始得提前交運若是緊急出貨時應由業(yè)務部門主管通知物料管理部門主管先予以交運再補辦出貨通知手續(xù)（5）未經(jīng)辦理繳庫手續(xù)的成品不得交運若需緊急交運時需于交運同時辦理繳庫手續(xù)（6）訂制品交運前物料管理部門如接到業(yè)務部門的暫緩出貨通知時應立即暫緩交運等收到業(yè)務部門的出貨通知后再辦理交運緊急時可由業(yè)務部門主管先以電話通知物料管理部門主管但事后仍應立即補辦手續(xù)（7）成品交運單填好后須于訂貨通知單上填注日期成品交運單編號及數(shù)量等以了解交運情況若已交畢結(jié)案則依流水號順序整理歸檔第三條 承運車輛調(diào)派與控制1．物料管理部門應指定人員負責承運車輛與發(fā)貨人員的調(diào)派2．物料管理部門應于每日下午四時以前備好第二天應交運的成品交運單并通知承運公司調(diào)派車輛3．如承運車輛可能于營業(yè)時間外抵達客戶交貨地址成品交運前物料管理科應將預定抵達時間通知業(yè)務部門轉(zhuǎn)告客戶準備收貨第四條 內(nèi)銷及直接外銷的成品交運1．成品交運時物料管理部門應依訂制貨通知單開立成品交運單由業(yè)務部門開立發(fā)票客戶聯(lián)發(fā)票核對無誤后寄交客戶存根聯(lián)與未用的發(fā)票于下月二日前回送會計部門2．訂貨通知單上注明有預收款的在開列成品交運單時應在預收款欄內(nèi)注明預收款金額及發(fā)票號碼分批交運的其收款以最后一批交貨時為原則但訂貨制通知單內(nèi)有特殊規(guī)定者例外3．承運車輛入廠裝載成品后發(fā)貨人及承運人應于成品交運單上簽章第一二聯(lián)經(jīng)送業(yè)務部門核對后第一聯(lián)業(yè)務部門存第二聯(lián)由會計核對入賬第三四五聯(lián)交由承運商于出貨前核點無誤后始得放行經(jīng)客戶簽收后第三聯(lián)送交運客戶第四五聯(lián)交由承運商送回物料管理部門把第四聯(lián)送回業(yè)務部門依實際需要寄交指運客戶第五聯(lián)承運商持回據(jù)以申請運費第六聯(lián)物料管理部門自存第五條 客戶自運1．客戶要求自動時物料管理部門應先聯(lián)絡業(yè)務部門確認2．成品裝載后承運人于成品交運單上簽認依另行規(guī)定辦理第六條 直接外銷的成品交運1．物料管理部門應于結(jié)關前將成品運抵指定的碼頭或貨柜場以減少額外費用如特驗費監(jiān)視費等2．成品交運時物料管理部門應依外銷訂貨通知單開列成品交運單一式六聯(lián)第四五聯(lián)交由承運商送碼頭或貨柜場的報關行簽收后第四聯(lián)免送客戶仍存于物料管理部門第五聯(lián)經(jīng)報關簽收后由承運人持回據(jù)此申請費用3．外銷發(fā)票正聯(lián)送業(yè)務部門收存存根聯(lián)與未用的發(fā)票則于下個月二日前匯總送會計部門4．成品需于廠內(nèi)裝柜時應依下列規(guī)定辦理（1）物料管理部門應于接到業(yè)務部門領柜通知后即聯(lián)絡貨柜入廠裝運（2）裝柜時應依客戶要求的裝柜方式作業(yè)裝畢后貨柜應以封條加封第七條 成品交運單的更正成品交運單因交運內(nèi)容更改成填單錯誤需要更正時依下列規(guī)定辦理表165 成品出庫單客戶： 年 月 日箱包箱（包）號出庫日期凈 重備 注12345678910111213141516171819202122232425262728合 計主管： 填表：1．內(nèi)銷交運單的更正（1）尚未交運開單人員應于原單錯誤處更正并加蓋更正章如果難以更正則將原單各聯(lián)加蓋本單作廢字樣重開成品交運單辦理交運作廢的成品交運單第一聯(lián)留倉運科其余各聯(lián)依序裝訂成冊送會計科核對存檔另開錯誤的發(fā)票則加蓋作廢章存于原發(fā)票本（2）已交運開單人員應立即開立交運更正單內(nèi)銷第一二三聯(lián)送業(yè)務部門核對后第一聯(lián)業(yè)務部門存第二聯(lián)送會計第三聯(lián)依實際需要轉(zhuǎn)送交運客戶第四聯(lián)寄送客戶第五六聯(lián)存于倉運部門（3）如發(fā)票已送客戶因錯誤而需重開者應將新開發(fā)票連同交運更正單第四聯(lián)送業(yè)務部門轉(zhuǎn)交客戶并需督促客戶取回原開發(fā)票2．外銷成品交運單的更正（1）尚未交運比照本條第一款第一條的規(guī)定辦理（2）已交運經(jīng)辦人員應立即至交運的碼頭或貨柜場辦理裝箱單等報關文件的更正并立即開立交運更正單其流程與發(fā)票的更正比照第一款的規(guī)定辦理（3）交運更正單不得作為出廠憑證第八條 成品交運單簽收回聯(lián)的審核及責任追究1．審核物料管理部門收到成品交運單簽收回聯(lián)有下列情況者應即附有關單據(jù)送業(yè)務部門轉(zhuǎn)客戶補簽（1）未蓋收貨章（2）收貨章模糊不清難以辨認或非公司名稱全稱（3）其他用途章如公文專用章充當收貨章2．責任追究物料管理部門于每月日前就上月份交運的簽收回聯(lián)尚未收回的應立即追究責任并依合同規(guī)定罰扣運費同時應于月度前收集齊全依序裝訂成冊送會計科核對存查第九條 運費審核1．物料管理部門每月接獲承運公司送回的成品交運單簽收回聯(lián)運費明細表及發(fā)票存根應于日內(nèi)審核完畢送回會計科整理付款2．物料管理部門審核運費時應檢視開單出廠及客戶簽收等日期是否有逾期送達或違反合同規(guī)定均依合同規(guī)定罰扣運費3．若成品交運單簽收回聯(lián)有相關條文的簽收異常者除依規(guī)定辦理外其運費也應暫緩支付第十條 成品領用與發(fā)票逾月處理1．物料管理部門收到領用部門開立的成品領用單經(jīng)審核無誤后依其請領數(shù)量發(fā)貨2．業(yè)務部門每月初時把上月已出貨未開立發(fā)票的客戶訂貨制單品名規(guī)格數(shù)量交運地點及原因與對策填立于發(fā)票逾月未開列匯總表一式兩份一份業(yè)務部門存一份送財務部門以便核對表166 進料退貨單 年 月 日 品名及規(guī)格單位進庫量退貨量單價金額退貨原因備注廠商名稱原統(tǒng)一發(fā)票號碼原驗收單號碼核準使用部門主 經(jīng)管 辦 人發(fā)料部分主 經(jīng)管 辦人★發(fā)貨管理制度2007年03月25日 星期日 12:04■◆第一條 交運期限控制 1．凡遇下列情況之一者，物料管理應于一日前辦妥“成品交運單”，并于一日內(nèi)交 運。(1)計劃產(chǎn)品接獲客戶的“訂貨通知單”時的交貨日期。(2)內(nèi)銷、合作外銷訂制品，依客戶需要的日期。2．直接外銷訂制品繳庫后，配合結(jié)關日期交運?！觥舻诙l 發(fā)貨注意事項1．物料管理科接到“訂貨通知單”時，經(jīng)辦人員應依產(chǎn)品規(guī)格及訂貨通知單編號順序列檔，內(nèi)容不明確應及時反映業(yè)務部門確認。2．因客戶業(yè)務需要，收貨人非訂購客戶或收貨地點非其營業(yè)所在地的，依下列規(guī)定辦理：(1)經(jīng)銷商的訂貨、交貨地點非其營業(yè)所在地，其“訂貨通知單”應經(jīng)業(yè)務部主管核 簽方可辦理交運。(2)收貨人非訂購客戶應有訂購客戶出具的收貨指定通知始可辦理交運。(3)物料管理科接獲“訂制(貨)通知單”才能發(fā)貨，但有指定交運日期的，依其指定 日期交運。(4)訂制品(計劃品)在客戶需要日期前繳庫或“訂貨通知單”注明“不得提前交運” 的，物料管理科若因庫位問題需提前交運時，應先聯(lián)絡業(yè)務人員轉(zhuǎn)知客戶同意，且收到業(yè)務 部門的出貨通知后始得提前交運。若系緊急出貨時，應由業(yè)務部主管通知物料管理科主管先 予交運，再補辦出貨通知手續(xù)。 (5)未經(jīng)辦理繳庫手續(xù)的成品不得交運，若需緊急交運時需于交運同時辦理繳庫手續(xù) 。 (6)訂制品交運前，物料管理科如接到業(yè)務部門的暫緩出貨通知時，應立即 暫緩交運，等收到業(yè)務部門的出貨通知后再辦理交運。緊急時可由業(yè)務部門主管先以電話通 知物料管理科主管，但事后仍應立即補辦手續(xù)。 (7)“成品交運單”填立后，須于“訂貨通知單”上填注日期、“成品交運單”編號 及數(shù)量等以了解交運情況，若已交畢結(jié)案則依流水號順序整理歸檔?！觥舻谌龡l 承運車輛調(diào)派與控制1．物料管理科應指定人員負責承運車輛與發(fā)貨人員的調(diào)派。 2．物料管理科應于每日下午4點以前備妥第二天應交運的“成品交運單”，并通知 承運公司調(diào)派車輛。3．如承運車輛可能于營業(yè)時間外抵達客戶交貨地址者，成品交運前，物料管理科應 將預定抵達時間通知業(yè)務部門轉(zhuǎn)告客戶準備收貨?！觥舻谒臈l 內(nèi)銷及直接外銷的成品交運 1．成品交運時，物料管理科應依“訂制(貨)通知單”開立“成品交運單”，由業(yè)務 部門開立發(fā)票，客戶聯(lián)發(fā)票核對無誤后寄交客戶，存根聯(lián)與開剩的發(fā)票于下月二日前匯送會計部門。 2．“訂貨通知單”上注明有預收款的，于開立“成品交運單”時，應于“預收款” 欄內(nèi)注明預收款金額及發(fā)票號碼，分批交運的，其收款以最后一批交運時為原則，但“訂貨 (制)通知單”內(nèi)有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。3．承運車輛入廠裝載成品后，發(fā)貨人及承運人應于“成品交運單”上簽章，第一、 二聯(lián)經(jīng)送業(yè)務部核對后第一聯(lián)業(yè)務部存，第二聯(lián)會計核對入賬，第三、四、五聯(lián)交由承運商 于出貨前核點無誤后始得放行。經(jīng)客戶簽收后第三聯(lián)送交運客戶，第四、五聯(lián)交由承運商送 回物料管理科，把第四聯(lián)送回業(yè)務依實際需要寄交指運客戶，第五聯(lián)承運商持回，據(jù)以申請 運費，第六聯(lián)物料管理科自存。第五條 客戶自運1．客戶要求自運時，物料管理科應先聯(lián)絡業(yè)務部門確認。2．成品裝載后，承運人于“成品交運單”上簽認，依第十二條規(guī) 定辦理。業(yè)內(nèi)控精細化管理全案/王德敏 編著第1章 總則第1條 為規(guī)范本企業(yè)發(fā)貨及退貨作業(yè)規(guī)程，確保銷售合同準確執(zhí)行，避免或減少企業(yè)損失，特制定本制度。第2條 本制度適用于企業(yè)所有銷售發(fā)貨及退貨作業(yè)。第3條 各部門職責。1．銷售部負責發(fā)貨、銷售退貨的組織與全程跟蹤工作。2．倉儲部負責貨物的清點、包裝、出庫及入庫工作。3．運輸部負責貨物的運輸工作。4．質(zhì)檢部負責檢查退回貨物的質(zhì)量。第2章 發(fā)貨管理規(guī)定第4條 填寫發(fā)貨通知單。銷售業(yè)務員根據(jù)正式簽訂的銷售合同，按照客戶訂單編制發(fā)貨通知單，經(jīng)銷售經(jīng)理審核簽字后，交倉儲部以備貨?！栋l(fā)貨通知單》一式四聯(lián)，分別留存銷售部、財務部、倉儲部及客戶企業(yè)，列明購貨單位、地址、產(chǎn)品名稱、數(shù)量、單價、金額和制單人，并加蓋銷售專用章。第5條 備貨出庫。倉管員按照經(jīng)蓋章簽字的《發(fā)貨通知單》清點貨物，填寫《貨物出庫單》，再次核對《發(fā)貨通知單》后，組織貨物出庫并登記臺賬。第6條 安排出貨。運輸部根據(jù)倉儲部提供的出貨單據(jù)安排出貨，發(fā)車前電話通知銷售部業(yè)務員。如送貨途中有任何異常，造成延誤或不能送貨，及時通知銷售部業(yè)務員與客戶溝通協(xié)調(diào)，確保在合同規(guī)定的時間內(nèi)將貨物完好無損地送達客戶指定地點，并取回客戶簽字確認的回執(zhí)。第7條 開具發(fā)票。1．運輸部將客戶簽字確認的回執(zhí)交給財務部與銷售部，財務部針對不同客戶開具相應的發(fā)票。2．對于現(xiàn)款現(xiàn)貨的客戶，貨款到賬后財務根據(jù)回執(zhí)開具相應發(fā)票；委托代銷的客戶填