國庫電子化內(nèi)部控制機制-資料下載頁
2025-04-17 03:58本頁面
【正文】 備存檔，以備系統(tǒng)損壞后重建安裝之需的程序備份控制；對所有來歷不明的價質(zhì)在使用前進行病毒檢測，定期對系統(tǒng)進行病毒檢測，使用網(wǎng)絡(luò)病毒防火墻以防止網(wǎng)絡(luò)病毒侵入的防病毒控制等。硬件安全控制。國庫會計信息系統(tǒng)的可靠運行主要依賴于硬件設(shè)備的安全。關(guān)鍵性的硬件設(shè)備可采用雙系統(tǒng)備份。機房內(nèi)用于動力、照明的供電線路應(yīng)與計算機系統(tǒng)的供電線路分開，配置不間斷電源、防輻射和防電磁波干擾等設(shè)備。 （3）、網(wǎng)絡(luò)的信息安全控制。為保證網(wǎng)絡(luò)信息傳遞的安全，可采用數(shù)據(jù)加密技術(shù)、訪問控制技術(shù)、認證技術(shù)、隧道技術(shù)等。 （4）、系統(tǒng)組織與管理控制。組織與管理控制是根據(jù)國庫業(yè)務(wù)性質(zhì)，在國庫信息系統(tǒng)中按崗位、職責等形式進行權(quán)限劃分，以達到相互牽制、相互制約、防止或減少錯弊發(fā)生的目的。崗位分工控制。其中較重要的崗位有系統(tǒng)維護崗、主管崗、綜合審核崗。系統(tǒng)維護崗主要負責系統(tǒng)的硬件管理工作，從技術(shù)上保證系統(tǒng)的正常運行。主管崗位主要負責對系統(tǒng)操作人員分配崗位權(quán)限和對特殊業(yè)務(wù)進行授權(quán)處理。綜合審核崗位主要負責審查機構(gòu)數(shù)據(jù)與書面資料的一致性；監(jiān)督數(shù)據(jù)處理結(jié)果的安全性、合法性，對系統(tǒng)運行各環(huán)節(jié)進行審查，防止存在漏洞等。操作權(quán)限控制。操作權(quán)限控制是指每個崗位的人員只能按照所授予的接觸系統(tǒng)。系統(tǒng)進行作業(yè)，不得超越權(quán)限接觸系統(tǒng)。系統(tǒng)應(yīng)制定適當?shù)臋?quán)限標準體系，使系統(tǒng)不被越權(quán)操作，從而保證系統(tǒng)的安全。 （5）、應(yīng)用控制。是對會計國庫信息系統(tǒng)中具體的數(shù)據(jù)處理活動所進行的控制。包括：輸入控制。要求輸入的數(shù)據(jù)經(jīng)過必要的授權(quán)，經(jīng)有關(guān)人員對數(shù)據(jù)的真實、合法性進行檢查；總數(shù)控制校驗、平衡校檢、數(shù)據(jù)類型校驗、重復(fù)輸入校驗等。計算機處理與數(shù)據(jù)文件控制。主要包括有效性控制和文件控制。有效性控制包括數(shù)字的核對、對字段、記錄的長度檢查、代碼和數(shù)值有效范圍的檢查、記錄總數(shù)的檢查等，文件控制包括檢查文件長度、文件的標識、文件是否被感染病毒等。數(shù)據(jù)通訊控制。是采用各種技術(shù)手段防止數(shù)據(jù)在傳輸過程中發(fā)生錯誤、丟失、泄密等事故的發(fā)生而采取的內(nèi)部控制措施。數(shù)據(jù)輸出控制。是為了保證輸出信息的準確、可靠而采取的各種上控制措施。數(shù)據(jù)存儲控制，是為確保國庫信息系統(tǒng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)和信息被及時、安全、適當?shù)貎Υ?，而采取的各種控制措施。系統(tǒng)日志控制。國庫信息系統(tǒng)應(yīng)具有必要的自動記錄能力，對主要業(yè)務(wù)處理情況和異常情況、重要事項進行自動記錄，以便業(yè)務(wù)人員查詢、跟蹤。 以上就我國目前國庫電子化及國庫電子化環(huán)境下的控制的構(gòu)成機制所做的一些粗淺見解，我們只有堅持相互結(jié)合的原則，各有側(cè)重，系統(tǒng)協(xié)調(diào)，才能形成較為科學(xué)完備的我國國庫綜合控制體系，增強國庫控制風險防范能力。9 /
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