【正文】 復(fù)后是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)下達(dá)各部門(mén)2財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)2：收入管理收入管理制度制定制定合規(guī)健全的收入管理制度，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)行完善由財(cái)務(wù)管理部門(mén)會(huì)同業(yè)務(wù)部門(mén)制定收入管理制度，并根據(jù)業(yè)務(wù)的變化進(jìn)行完善，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)層集體審批后執(zhí)行收入管理崗位、財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)（1）收入管理制度是否符合國(guó)家有關(guān)法規(guī)的規(guī)定（2）收入管理制度是否包括了收款、開(kāi)票與會(huì)計(jì)核算等不相容崗位相互分離、相互制約與相互監(jiān)督等內(nèi)容（3）收入管理制度及其完善是否已經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核（4）收入管理制度及其完善是否已經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)層集體審批后執(zhí)行收入管理制度執(zhí)行建立健全收入管理制度執(zhí)行機(jī)制，收入管理制度得到嚴(yán)格執(zhí)行（1）由財(cái)務(wù)管理部門(mén)會(huì)同業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)收款、開(kāi)票與會(huì)計(jì)核算等不相容崗位進(jìn)行梳理確認(rèn)，不相容崗位職責(zé)與工作要求明確，按照工作要求進(jìn)行收入管理（2）有關(guān)部門(mén)或崗位的收入管理職責(zé)經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)層集體審批后執(zhí)行收入管理崗位、財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)（1）是否有制度規(guī)定（2）收款、開(kāi)票與會(huì)計(jì)核算等不相容崗位是否進(jìn)行了分離、制約與監(jiān)督（3）有關(guān)部門(mén)或崗位的收入管理職責(zé)與工作要求是否明確（4）各部門(mén)或崗位是否按照工作職責(zé)要求執(zhí)行收入管理制度（5）有關(guān)部門(mén)或崗位的收入管理職責(zé)是否已經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核（6）有關(guān)部門(mén)或崗位的收入管理職責(zé)是否經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)層集體審批后執(zhí)行非稅收入征收申報(bào)按規(guī)定進(jìn)行非稅收入征收項(xiàng)目論證與申報(bào)，并進(jìn)行公示（1）財(cái)務(wù)管理部門(mén)按規(guī)定組織非稅收入征收項(xiàng)目的論證（2）通過(guò)論證的非稅收入征收項(xiàng)目經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)層集體審批后進(jìn)行申報(bào)（3）非稅收入項(xiàng)目獲得主管部門(mén)審批后及時(shí)在收費(fèi)地點(diǎn)進(jìn)行公示收入管理崗位、財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)（1）是否有制度規(guī)定（2）是否有項(xiàng)目論證報(bào)告及論證專家的確認(rèn)簽字（3）申報(bào)材料是否合規(guī)完整并已經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核（4）申報(bào)材料是否已經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)層集體審批上報(bào)（5）收到主管部門(mén)批復(fù)后是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)公示非稅收入項(xiàng)目（6）公示內(nèi)容（包括收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)主體、收費(fèi)文件依據(jù)、收費(fèi)范圍、收費(fèi)對(duì)象等）是否完整收費(fèi)許可證申領(lǐng)（變更）按規(guī)定辦理收費(fèi)許可證申領(lǐng)（變更）手續(xù)，申領(lǐng)（變更）材料齊全（1）對(duì)于需要辦理收費(fèi)許可證的非稅收入項(xiàng)目，財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定準(zhǔn)備收費(fèi)許可證申領(lǐng)（變更）有關(guān)材料（2）收費(fèi)許可證申領(lǐng)（變更）有關(guān)材料經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后送交主管部門(mén)審批收入管理崗位、財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人（1）是否有制度規(guī)定（2）收費(fèi)許可證申請(qǐng)表及有關(guān)材料是否齊全、內(nèi)容完整（3）收費(fèi)許可證申領(lǐng)（變更）有關(guān)材料是否經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后送交主管部門(mén)審批非稅收入緩減免審批按規(guī)定辦理非稅收入緩減免手續(xù)，獲得批準(zhǔn)的非稅收入緩減免事項(xiàng)及時(shí)完整登入臺(tái)賬，監(jiān)控非稅收入緩減免事項(xiàng)的執(zhí)行（1）財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核非稅收入緩減免申請(qǐng)、提出審核意見(jiàn)并及時(shí)送交有關(guān)主管部門(mén)審批（2）獲批后財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)將緩減免事項(xiàng)的批準(zhǔn)時(shí)間、項(xiàng)目、時(shí)限、金額詳細(xì)登入臺(tái)賬（3）實(shí)時(shí)監(jiān)控非稅收入緩減免事項(xiàng)的執(zhí)行收入管理崗位、財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人（1）是否有制度規(guī)定（3）非稅收入緩減免申請(qǐng)理由是否充分（2）非稅收入緩減免申請(qǐng)是否經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后送交有關(guān)主管部門(mén)（3）財(cái)務(wù)管理部門(mén)是否建立了非稅收入緩減免臺(tái)賬，內(nèi)容是否與有關(guān)主管部門(mén)緩減免批復(fù)內(nèi)容相一致（4）對(duì)非稅收入緩減免事項(xiàng)的執(zhí)行是否有實(shí)時(shí)監(jiān)控的記錄非稅收入款項(xiàng)收繳非稅收入款項(xiàng)足額收取并及時(shí)上繳財(cái)政專戶財(cái)務(wù)管理部門(mén)核對(duì)并確認(rèn)非稅收入款項(xiàng)已足額收取，并按時(shí)上繳財(cái)政專戶并進(jìn)行賬務(wù)處理會(huì)計(jì)核算崗位（1）是否有制度規(guī)定（2）銀行收款通知書(shū)內(nèi)容金額是否與繳款書(shū)一致（3）上繳財(cái)政專戶后是否及時(shí)進(jìn)行了賬務(wù)處理經(jīng)營(yíng)服務(wù)收入價(jià)格制定（調(diào)整）經(jīng)營(yíng)服務(wù)收入價(jià)格制定（調(diào)整）程序規(guī)范，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)合理，公示規(guī)范（1）由業(yè)務(wù)部門(mén)組織經(jīng)營(yíng)服務(wù)收入價(jià)格論證，提出定價(jià)意見(jiàn)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)層集體審批后上報(bào)物價(jià)主管部門(mén)（2）收到物價(jià)主管部門(mén)批復(fù)后及時(shí)在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所進(jìn)行價(jià)格公示收入管理崗位、財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人（1）是否有制度規(guī)定（2）經(jīng)營(yíng)服務(wù)收入價(jià)格是否有論證報(bào)告及論證專家的確認(rèn)簽字（3）提出的經(jīng)營(yíng)服務(wù)收入價(jià)格是否已經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核（5）提出的經(jīng)營(yíng)服務(wù)收入價(jià)格是否經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)層集體審批后上報(bào)物價(jià)主管部門(mén)（6）收到物價(jià)主管部門(mén)批復(fù)后是否及時(shí)在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所進(jìn)行價(jià)格公示經(jīng)營(yíng)服務(wù)收入確認(rèn)、納稅申報(bào)與繳納正確確認(rèn)經(jīng)營(yíng)收入、計(jì)算應(yīng)納稅額與編制納稅申報(bào)表，及時(shí)進(jìn)行納稅回執(zhí)處理，按時(shí)足額繳納應(yīng)交稅款（1）財(cái)務(wù)管理部門(mén)對(duì)發(fā)生的經(jīng)營(yíng)服務(wù)收入按規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)，并經(jīng)會(huì)計(jì)核算崗位審核后入賬（2）按規(guī)定計(jì)算本期應(yīng)納稅額，并在納稅申報(bào)系統(tǒng)中填制納稅申報(bào)表，由財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后確認(rèn)（3）納稅回執(zhí)與納稅申報(bào)表不一致時(shí)，分析原因，對(duì)納稅申報(bào)表進(jìn)行調(diào)整與納稅回執(zhí)一致，并經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后確認(rèn)（4）按規(guī)定繳納稅款收入管理崗位、會(huì)計(jì)核算崗位、稅務(wù)管理崗位、財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人（1）是否有制度規(guī)定（2）確認(rèn)的經(jīng)營(yíng)收入是否與單據(jù)內(nèi)容金額相符（3）確認(rèn)的收入是否已經(jīng)會(huì)計(jì)核算崗位審核入賬（4）應(yīng)納稅額計(jì)算是否正確（5）納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)是否與財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致（6）納稅申報(bào)表是否已經(jīng)單位財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)（7）納稅回執(zhí)與納稅申報(bào)表不一致時(shí)，是否進(jìn)行了差異原因分析，經(jīng)調(diào)整是否已使納稅申報(bào)表與納稅回執(zhí)一致（8）調(diào)整后的納稅申報(bào)表是否經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)（9）稅款繳款金額是否與納稅申報(bào)表及完稅憑證一致（10）稅款繳款日期是否在規(guī)定時(shí)間以內(nèi)財(cái)稅票據(jù)領(lǐng)購(gòu)、使用、保管與核銷財(cái)稅票據(jù)領(lǐng)購(gòu)手續(xù)齊全、使用正確、保管妥善、核銷規(guī)范（1）財(cái)稅票據(jù)即將填開(kāi)完時(shí)，財(cái)務(wù)管理部門(mén)按規(guī)定準(zhǔn)備財(cái)稅票據(jù)申領(lǐng)材料，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后向財(cái)稅主管部門(mén)辦理財(cái)稅票據(jù)領(lǐng)購(gòu)手續(xù)（2）領(lǐng)購(gòu)當(dāng)時(shí)對(duì)領(lǐng)購(gòu)的財(cái)稅票據(jù)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)缺頁(yè)、號(hào)碼錯(cuò)誤、毀損等情況時(shí)當(dāng)即退回進(jìn)行更換（3）按發(fā)生的業(yè)務(wù)性質(zhì)類別開(kāi)具相應(yīng)的財(cái)稅票據(jù)（4）當(dāng)財(cái)稅票據(jù)開(kāi)具錯(cuò)誤或填寫(xiě)錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)注明作廢，另開(kāi)正確的票據(jù)，作廢票據(jù)應(yīng)予以留存（5）財(cái)務(wù)管理部門(mén)有專崗負(fù)責(zé)財(cái)稅票據(jù)的保管，已開(kāi)具票據(jù)存根聯(lián)和作廢票據(jù)齊全，有關(guān)管理信息完整準(zhǔn)確（6）對(duì)于按規(guī)定應(yīng)予以銷毀的財(cái)稅票據(jù)，財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)登記造冊(cè)，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，再由單位分管領(lǐng)導(dǎo)審核后上報(bào)財(cái)稅主管部門(mén)審批后進(jìn)行核銷出納崗位、會(huì)計(jì)核算崗位、財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)（1）是否有制度規(guī)定（2）財(cái)稅票據(jù)申領(lǐng)材料是否齊全（3）財(cái)稅票據(jù)申領(lǐng)材料是否已經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核（4）財(cái)稅票據(jù)申領(lǐng)手續(xù)辦理是否規(guī)范（5）財(cái)稅票據(jù)簿是否有票據(jù)缺頁(yè)、號(hào)碼錯(cuò)誤、毀損的情況（6）財(cái)稅票據(jù)開(kāi)具是否與業(yè)務(wù)性質(zhì)相符，內(nèi)容填列是否規(guī)范（7）保管的財(cái)稅票據(jù)存根聯(lián)是否連號(hào)（8）作廢票據(jù)聯(lián)次是否保存完整（9）單位是否有專崗負(fù)責(zé)財(cái)稅票據(jù)的保管（10）有關(guān)財(cái)稅票據(jù)管理信息是否完整準(zhǔn)確（11）財(cái)稅票據(jù)核銷申報(bào)材料是否齊全（12）財(cái)稅票據(jù)核銷申報(bào)材料是否已經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核（13）財(cái)稅票據(jù)核銷申報(bào)材料是否已經(jīng)單位分管領(lǐng)導(dǎo)審批后上報(bào)財(cái)稅主管部門(mén)核準(zhǔn)3財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)3：支出管理支出管理制度制定制定合規(guī)健全的支出管理制度，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)行完善由財(cái)務(wù)管理部門(mén)制定支出管理制度，并根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展進(jìn)行完善，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)層集體審批后執(zhí)行預(yù)算管理崗位、會(huì)計(jì)核算崗位、出納崗位、財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)（1）支出管理制度是否符合國(guó)家有關(guān)法規(guī)的規(guī)定（2）支出管理制度是否包括了內(nèi)部授權(quán)審批權(quán)限，支出申請(qǐng)和審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會(huì)計(jì)核算等不相容崗位相互分離、相互制約與相互監(jiān)督等內(nèi)容（3）支出管理制度及其完善是否已經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核（4）支出管理制度及其完善是否經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)層集體審批后執(zhí)行支出管理制度執(zhí)行建立健全支出管理制度執(zhí)行機(jī)制，支出管理制度得到有效執(zhí)行（1）由財(cái)務(wù)管理部門(mén)對(duì)支出申請(qǐng)和審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會(huì)計(jì)核算等不相容崗位進(jìn)行梳理確認(rèn)，不相容崗位職責(zé)與工作要求明確，按照工作要求進(jìn)行支出管理（2）有關(guān)部門(mén)或崗位的支出授權(quán)審批權(quán)限、支出管理職責(zé)經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)層集體審批后執(zhí)行預(yù)算管理崗位、會(huì)計(jì)核算崗位、出納崗位、財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)（1）是否有制度規(guī)定（2）支出申請(qǐng)和審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會(huì)計(jì)核算等不相容崗位是否進(jìn)行了分離、制約與監(jiān)督（3）有關(guān)部門(mén)或崗位的支出管理職責(zé)與工作要求是否明確（4）各部門(mén)或崗位是否按照工作職責(zé)執(zhí)行支出管理制度（5）有關(guān)部門(mén)或崗位的支出授權(quán)審批權(quán)限、有關(guān)部門(mén)或崗位的支出管理職責(zé)是否已經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核（6）有關(guān)部門(mén)或崗位的支出授權(quán)審批權(quán)限、有關(guān)部門(mén)或崗位的支出管理職責(zé)是否經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)層集體審批后執(zhí)行支出事項(xiàng)申報(bào)、報(bào)銷與核算支出事項(xiàng)申報(bào)理由充分，實(shí)際開(kāi)支符合有關(guān)規(guī)定、原始憑證合法有效，會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確（1）各部門(mén)嚴(yán)格審核支出事項(xiàng)的申報(bào)理由，檢查其是否已列入預(yù)算范圍內(nèi)（2）對(duì)于需要借支的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門(mén)在審核借支理由與部門(mén)負(fù)責(zé)人審核意見(jiàn)后予以借支（3）各部門(mén)發(fā)生的實(shí)際支出事項(xiàng)應(yīng)與申報(bào)相符，并取得有效原始憑證（4）支出報(bào)銷崗位審核支出事項(xiàng)的合規(guī)性、原始憑證的有效性、報(bào)銷單填列的規(guī)范性，對(duì)于不合規(guī)的支出報(bào)銷予以拒絕（5）稽核崗位稽核已審核報(bào)銷憑證列明的需撥付或結(jié)算的款項(xiàng)（6）出納崗位收到資金撥付記賬憑證后核對(duì)金額及賬戶，辦理資金撥付或借支款項(xiàng)核銷手續(xù)（7）會(huì)計(jì)核算崗位根據(jù)支出事項(xiàng)報(bào)銷憑證編制記賬憑證并進(jìn)行賬務(wù)處理出納崗位、稽核崗位、會(huì)計(jì)核算崗位、財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人（1）是否有制度規(guī)定（2）申報(bào)的支出事項(xiàng)的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、限額及審批權(quán)限是否符合規(guī)定（3）申報(bào)的支出事項(xiàng)是否已列入部門(mén)預(yù)算范圍內(nèi)（4）是否已經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)（5）支出事項(xiàng)的實(shí)際支出是否與申報(bào)事項(xiàng)相一致，實(shí)際支出的開(kāi)支范圍、限額標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定（6）報(bào)銷單的填列是否符合規(guī)定，是否已由具有審核權(quán)限的審批人審批（7）報(bào)銷單所附原始憑證是否有效（8）報(bào)銷單是否已經(jīng)審核崗位審核（9）已經(jīng)審核支付的資金撥付或結(jié)算憑證是否經(jīng)稽核崗位稽核（10）現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬發(fā)生額是否與資金撥付記賬憑證的內(nèi)容金額一致（11）支出事項(xiàng)有關(guān)記賬憑證編制是否與報(bào)銷憑證內(nèi)容相符、記賬科目及金額是否正確銀行付款結(jié)算嚴(yán)格支（本）票開(kāi)具、信（電）匯支付審核審批，手續(xù)齊備，開(kāi)具、支付準(zhǔn)確（1）出納崗位審核、財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審批有關(guān)部門(mén)或人員提交的銀行支（本）票或信（電）匯申請(qǐng)（2）出納崗位根據(jù)審批后的申請(qǐng)單，開(kāi)具支（本）票并加蓋財(cái)務(wù)印鑒，同時(shí)在支（本）票登記簿上進(jìn)行登記，或在系統(tǒng)中辦理信（電）匯付款手續(xù)（3）會(huì)計(jì)核算崗位對(duì)于開(kāi)具的支（本）票、在系統(tǒng)中辦理的信（電）匯付款審核后進(jìn)行賬務(wù)處理出納崗位、會(huì)計(jì)核算崗位、財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人（1）是否有制度規(guī)定（2）付款事項(xiàng)是否符合規(guī)定（3）申請(qǐng)單是否已經(jīng)申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批（4）申請(qǐng)單是否已經(jīng)出納崗位審核、財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審批（5）出納崗位開(kāi)票或在系統(tǒng)中辦理信（電）匯付款程序是否合規(guī)（6）登記簿記錄的事項(xiàng)、金額與支（本）票存根是否與申請(qǐng)單一致（7）系統(tǒng)中的信（電）匯付款記錄是否與申請(qǐng)單內(nèi)容一致（8）銀行付款賬務(wù)處理是否正確4財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)4：采購(gòu)管理采購(gòu)管理制度制定制定合規(guī)健全的采購(gòu)管理制度，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)行完善由財(cái)務(wù)管理部門(mén)會(huì)同采購(gòu)管理部門(mén)制定采購(gòu)管理制度，并根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展進(jìn)行完善，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)層集體審批后執(zhí)行采購(gòu)管理崗位、財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)（1）采購(gòu)管理制度是否符合國(guó)家有關(guān)法規(guī)的規(guī)定（2）采購(gòu)管理制度是否包括了采購(gòu)需求確定與審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收、采購(gòu)活動(dòng)組織與質(zhì)疑投訴檢查等不相容崗位相互分離、相互制約與相互監(jiān)督等內(nèi)容（3）采購(gòu)管理制度及其完善是否已經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核（4）采購(gòu)管理制度及其完善是否已經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)層集體審批后執(zhí)行采購(gòu)管理制度執(zhí)行建立健全采購(gòu)管理制度執(zhí)行機(jī)制，采購(gòu)管理制度得到嚴(yán)格執(zhí)行（1）由財(cái)務(wù)管理部門(mén)會(huì)同采購(gòu)管理部門(mén)對(duì)采購(gòu)需求確定與審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收、采購(gòu)活動(dòng)組織與質(zhì)疑投訴檢查等不相容崗位進(jìn)行梳理確認(rèn)，有關(guān)部門(mén)或崗位職責(zé)與工作要求明確，按照工作要求進(jìn)行采購(gòu)管理（2）有關(guān)部門(mén)或崗位的采購(gòu)管理職責(zé)經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)層集體審批后執(zhí)行（3）對(duì)于各項(xiàng)采購(gòu)業(yè)務(wù)，采購(gòu)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理等部門(mén)或崗位之間具有溝通協(xié)調(diào)機(jī)制采購(gòu)管理崗位、財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)（1）是否有制度規(guī)定（2）采購(gòu)需求確定與審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收、采購(gòu)活動(dòng)組織與質(zhì)疑投訴檢查等不相容崗位是否進(jìn)行了分離、制約與監(jiān)督（3）有關(guān)部門(mén)或崗位的采購(gòu)管理職責(zé)與工作要求是否明確（4）各部門(mén)或崗位是否按照工作職責(zé)要求執(zhí)行采購(gòu)管理制度（5）有關(guān)部門(mén)或崗位的采購(gòu)管理職責(zé)是否已經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核（6）有關(guān)部門(mén)或崗位的采購(gòu)管理職責(zé)是否經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)層集體審批后執(zhí)行（7）對(duì)于各項(xiàng)采購(gòu)業(yè)務(wù)，采購(gòu)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理等部門(mén)或崗位之間是否進(jìn)行了溝通協(xié)調(diào)年度政府采購(gòu)計(jì)劃編制審核與報(bào)備年度政府采購(gòu)計(jì)劃編制程序合規(guī)、與預(yù)算相符，并按時(shí)報(bào)備（1）財(cái)務(wù)管理部門(mén)審查單位年度政府采購(gòu)計(jì)劃編制的合規(guī)性，復(fù)核與單位年度政府采購(gòu)預(yù)算的一致性，由財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)層集體審批（2）獲批后財(cái)務(wù)管理部門(mén)向集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)上報(bào)單位集中采購(gòu)計(jì)劃