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2025-04-17 02:33本頁面
【正文】 方式，費用的核算由財務部門負責。 （2）如何使用這些資金 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合計 項目 月份 面粉類 (萬元) 5 5 餐具類 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (萬元) 75 75 包裝類 0 0 0 0 0 0 (萬元) 2 2 （4）油類 (萬元) 4 4 賒購支出 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (萬元) 業(yè)主工資 (萬元) 雇員工資 (萬元) 租金 (萬元) 維修費 現(xiàn)金 0 0 (萬元) 支出 登記注冊費 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (萬元) 6 6 廣告費 (萬元) 活動經(jīng)費 (萬元) 機器與設(shè)備 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (萬元) 5 5 裝修費 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (萬元) 辦公費 (萬元) 稅金 (萬元) 75 35 50 95 95 60 60 00 45 80 05 00 現(xiàn)金總支出 (萬元) 35 50 95 95 60 60 00 45 80 05 795 895 75 （3）投資人可以得到的回報 休閑吧的收益與投資人的利益緊密的聯(lián)系在一起，投資人的投資額將作為一定的公司股份。休閑吧收益越多，投資人收益越多。 投資人退出策略 風險投資者并不是要長期持有公司股份，而是要在適當?shù)臅r候退出，并取得收益。我們把投資者在退出時候的資本最大化增值放在重要的位置，將始終堅持“企業(yè)價值最大化”的經(jīng)營目標。 八、公司資金管理 （一）股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模 休閑吧店面面積100~200平方米，采用有限責任公司形式，初始投資為20萬元。 （二）資金運營計劃 保證日常開支的需要，保證員工工資、房租、廣告費，保證原材料供應充足。最大可能降低成本，提高利潤，增加美譽度，尋求機會，擴大投資，投資建設(shè)分公司。 （三）投資收益與風險分析 投資收益估算 （1）銷售毛利=營業(yè)收入*毛利率(考慮毛利率為40%) 元/月=66191*40% 預計每月稅前損益=銷售毛利—變動費用—固定費用 —11791—5626= 元/月 預計每年稅前損益=每月稅前損益*12 *12=（2）投資風險評估 月營業(yè)額估算（采用含稅銷售額的平均數(shù)） 月營業(yè)額：794300/12=66191（元） 經(jīng)營費用估算 固定費用 1）人員工資：5人 共計6000元 2）房租： 4000元 3）公共事業(yè)費用（水電費，網(wǎng)費）： 1000元 4）固定資產(chǎn)折舊費用（按50個月算折舊）： 791元 總計：11791 元 變動費用 1) 包裝,雜費 ： % 2）商品損耗 ： % 3）營業(yè)稅： 6% 總計： 66191 *%=5626（元） （3）損益平衡點分析 損益平衡點銷售額=固定費用/（毛利率—變動費用率） =11791/（40%—%）=（4）經(jīng)營安全率=（1—損益平衡點銷售額/預期銷售額）*100% =（1—）*100%=% （5）五年投資總效益預測（不考慮資金時間價值） 每年獲利=月稅前損益*12 =*12=*5=483564 元 投資回報率=每年獲利/總投資額 =（年） 休閑吧是一個集中國傳統(tǒng)手工制作，引進時尚手工元素的一家現(xiàn)代手工休閑作坊。站在時尚與休閑的前沿有廣闊的市場和良好的前景，投資收益率較高，收益機會大，風險較小。但仍存在一定的風險，如廣告效益差知名度不高顧客稀少導致利潤減少甚至出現(xiàn)負利潤。 九、財務預測 （一）財務假設(shè)的立足點 手工吧設(shè)在昆明市市區(qū)西南林業(yè)大學旁邊，被有關(guān)部門認為是新興時尚產(chǎn)業(yè)，能帶動當?shù)氐南M。機器設(shè)備預計使用年限5年，期末無殘值，按直線折舊法計算。 （二）會計報表 收入報告 單位：萬元 合計 項 目 一季度 二季度 三季度 四季度 一、主營業(yè)務收入 34 其中：巧克力銷售 10 7 7 10 21 手工皂銷售 蛋糕銷售 3 咖啡銷售 花茶銷售 減：主營業(yè)務成本 管理費用 財務費用 營業(yè)費用 營業(yè)外支出 二、凈利潤 十、風險資本退出 撤出方式 潛在的投資人應以行業(yè)投資者為主，包括原料供應商以及機器供應商，并以在持續(xù)經(jīng)營過程中與投資者的產(chǎn)品互補、分紅作為投資人獲得的主要利益。此外，經(jīng)營達到穩(wěn)定時的股權(quán)轉(zhuǎn)讓是投資人退出的主要方式，退出的定價可采用簡單的市盈率法進行計算，即以退出時的年度凈利潤乘以市盈率(私募市場一般為5—6倍)計算出企業(yè)價值并作為轉(zhuǎn)讓基價。 2．剩余利潤分紅 預計公司從第二年開始盈利，根據(jù)每年利潤差異進行利潤分配，％，五年分配股利。
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