投融資管理制度-資料下載頁(yè)
2025-04-15 08:31本頁(yè)面
【正文】 利息率、借款期限、利息及本金的償還方式、違約責(zé)任等。（三） 短期借款的管理1. 投融資部在短期借款到位當(dāng)日?qǐng)?bào)送相關(guān)資料到財(cái)務(wù)部，便于財(cái)務(wù)部在臺(tái)帳中登記。2. 投融資部與財(cái)務(wù)部共同監(jiān)管借款資金的使用，原則上應(yīng)按照借款計(jì)劃使用該項(xiàng)資金，不得隨意改變資金用途。（四） 長(zhǎng)期借款融資程序及管理長(zhǎng)期債務(wù)資本融資包括長(zhǎng)期借款、融資租賃等方式。（以下只考慮長(zhǎng)期借款）1. 長(zhǎng)期借款必須編制長(zhǎng)期計(jì)劃使用書(shū)，包括項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目批復(fù)公司批準(zhǔn)文件、借款金額、用款時(shí)間與計(jì)劃、還款期限與計(jì)劃等。2. 投融資部經(jīng)理、副經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理辦公會(huì)和董事會(huì)依其職權(quán)范圍審批該項(xiàng)長(zhǎng)期借款計(jì)劃。3. 投融資部負(fù)責(zé)簽訂長(zhǎng)期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款種類(lèi)、用途、貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的償還方式和資金來(lái)源、違約責(zé)任等。4. 長(zhǎng)期借款利息的處理按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行》。（五） 債務(wù)性融資的報(bào)批材料管理債務(wù)性融資的報(bào)批材料應(yīng)包括以下內(nèi)容：1. 融資款項(xiàng)的用途及用款背景情況；2. 用款與還款計(jì)劃；3. 融資數(shù)量與債權(quán)人；4. 擔(dān)保方式與內(nèi)容；5. 用款項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性與還款能力分析；6. 其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。如果某項(xiàng)籌資是直接為項(xiàng)目服務(wù)的，則此項(xiàng)目的投資收益率必須大于該項(xiàng)目籌資的資本成本；如果某項(xiàng)籌資的直接效果是無(wú)法計(jì)量的，則應(yīng)該選擇資本金成本最低的第三十條 融資風(fēng)險(xiǎn)管理（一） 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的負(fù)責(zé)部門(mén)：融資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)由投融資部負(fù)責(zé)。（二） 公司融資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)原則：1. 以投資和資金的需要決定融資的時(shí)機(jī)、規(guī)模和組合。2. 充分考慮公司的償還能力，全面衡量收益情況和償債能力，做到量力而行。3. 負(fù)債率和還債率要控制在一定范圍內(nèi)。4. 融資要考慮稅款減免及社會(huì)條件的制約第八章 附則第三十一條 本制度如日后與國(guó)家頒布的法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章或經(jīng)修改后的《公司章程》相抵觸時(shí)，按國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。第三十二條 本制度的擬定及修改由公司投融資部、經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審核后報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第三十三條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第三十四條 本暫行規(guī)定自公布之日起實(shí)施。 11
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