【正文】 a合計316a平均 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16① 生產(chǎn)負荷 ① ① 0% 0% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 81% 32%1 銷售收入 ① ① 2 資源稅 ① ① 3 銷售稅金附加 ① ① 城建稅 ① ① 教育費附加 ① ① 4 總成本費用(不含稅) ① ① 5 利潤總額 ① ① 6 所得稅 ① ① 7 稅后利潤 ① ① 8 公積金 ① ① 9 公益金 ① ① 10 可供分配利潤 ① ① 11 未分配利潤 ① ① ① 累計未分配利潤 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ①① 盈虧平衡點(%) ① ① ① ① 39 / 153表 210 全 部 投 資 財 務(wù) 現(xiàn) 金 流 量 表 單位：萬元建設(shè)期(a) 生 產(chǎn) 期 (a)序號 項 目 名 稱 合計1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16① 生產(chǎn)負荷 ① 0% 0% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 81% 32%1 現(xiàn)金流入 銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 回收流動資金 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 2 現(xiàn)金流出 利用原有資產(chǎn) ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 建設(shè)投資 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 更新資金 ① ① 流動資金 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 經(jīng)營成本 ① ① 銷售稅金及附加 ① ① 資源稅 ① ① 公益金 ① ① 所得稅 ① ① 3 凈現(xiàn)金流量 4 累計凈現(xiàn)金流量 　 5 所得稅前凈現(xiàn)金流量 6 所得稅前累計凈現(xiàn)金流量 　 計算指標(biāo)： 所得稅后 所得稅前① 財務(wù)內(nèi)部收益率： % 財務(wù)凈現(xiàn)值(I=%) ： 萬元 萬元投資回收期： 年(含建 設(shè)期 2a) 年(含建設(shè)期 2a)40 / 153表 211 自 有 資 金 財 務(wù) 現(xiàn) 金 流 量 表 單位：萬元建設(shè)期(a) 生 產(chǎn) 期 (a)序號項 目 名 稱 合計1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16① 生產(chǎn)負荷 ① 0% 0% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 81% 32%1 現(xiàn)金流入 銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 回收流動資金 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 2 現(xiàn)金流出 自有資金 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 借款本金償還 ① ① 借款利息支付 ① ① 經(jīng)營成本 ① ① 銷售稅金及附加 ① ① 公益金 ① ① 所得稅 ① ① 3 凈現(xiàn)金流量 4 累計凈現(xiàn)金流量 　 ① 計算指標(biāo)： ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ①① 財務(wù)內(nèi)部收益率： % ①① 財務(wù)凈現(xiàn)值(I=%) ： 萬元 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ①41 / 153表 212 借 款 償 還 表 單位：萬元建設(shè)期(a) 生 產(chǎn) 期 (a)序 號 項 目 名 稱 合 計1 2 3 4 51 借款支用及還本付息 　 　 　 　 　 　 年初借款累計 ① ① 本年借款支用 ① ① ① 本年應(yīng)計利息 本年還本付息 本年還本 本年付息 年末借款累計 ① 2 償還資金來源 　 　 　 　 　 　 未分配利潤 ① ① 維簡費 ① ① 維簡費 ① ① 攤銷費 ① ① ① 小計 　 　 ① 計算指標(biāo)： ① ① ① ① ① ①① 償還年限： 年（含建設(shè)期 2a） ①① 償借比： 倍 　 ① ① ①42 / 153表 213 資 金 來 源 與 應(yīng) 用 表 單位：萬元建設(shè)期(a) 生 產(chǎn) 期 (a)序號項 目 名 稱 合計1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 161 資金來源 利潤總額 ① ① 維簡費 ① ① 維簡費 ① ① 攤銷費 ① ① 長期借款 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 流動資金借款 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 自有資金 利用原有資產(chǎn) ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 用于固定資產(chǎn)投資 用于流動資金 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 回收固定資產(chǎn)余值 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 回收流動資金 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 2 資金運用 利用原有資產(chǎn) ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 固定資產(chǎn)投資 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 建設(shè)期利息 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 流動資金 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 更新資金 　 ① ① 所得稅 ① ① 公益金 ① ① 應(yīng)付利潤 ① ① 長期借款本金償還 ① ① 3 盈余資金 　 　 4 累計盈余資金 　 　 　 43 / 153表 214 資 產(chǎn) 負 債 表 單位：萬元建設(shè)期(a) 生 產(chǎn) 期 (a)序號項 目 名 稱1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 161 資產(chǎn) 流動資產(chǎn)總額 應(yīng)收帳款 存貨 現(xiàn)金 累計盈余資金 在建工程 固定資產(chǎn)凈值 無形及遞延資產(chǎn)凈值 鋪底流動資金 2 負債及所有者權(quán)益 流動負債總額 應(yīng)付帳款 流動資金借款 長期借款 負債小計 所有者權(quán)益 資本金 資本公積金 累計盈余公積金 累計未分配利潤 1 資產(chǎn)負債率（%） 2 流動比率（%） 3 速動比率（%） 44 / 153表 215 敏 感 性 分 析 表財務(wù)內(nèi)部收益率 財務(wù)內(nèi)部收益率序號 項 目 名 稱 所得稅前 增減幅度 所得稅后 增減幅度1 基本方案 % 　 % 　2 銷售收入 ① ① ① ①① +10% % +% % +%① +5% % +% % +%① 5% % % % %① 10% % % % %4 經(jīng)營成本 ① ① ① ①① +10% % % % %① +5% % % % %① 5% % +% % +%① 10% % +% % +%5 建設(shè)投資 ① ① ① ①① +10% % % % %① +5% % % % %① 5% % +% % +%① 10% % +% % +%45 / 153制 造 成 本 構(gòu) 成 圖 21人 人 人 %人 人 人 人 %人 人 人 %人 人 人 人 人 人 % 人 人 %人 人 人 人 32% 總 成 本 費 用 構(gòu) 成 圖 2 2 人人 % 人人 % 人人 % 人人 % 46 / 153累 計 凈 現(xiàn) 金 流 量 圖 23600040002022020224000600080000 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16計 算 期 (a)金額 (萬元) 累 計凈 現(xiàn)金 流量47 / 153盈 虧 平 衡 分 析 圖 24050010001500202225003000350040000 25% 50% 75% 100%生 產(chǎn) 能 力 利 用 率金額 (萬元)銷 售 收入 （ 含稅 ）固 定 成本 費 用總 成 本費 用48 / 153敏 感 性 分 析 圖 250%5%10%15%20%25%30%10% 5% 0 5% 10%變 化 幅 度所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率基 準(zhǔn) 收 入益 率基 本 方 案銷 售 收 入經(jīng) 營 成 本建 設(shè) 投 資48 / 1533 地質(zhì)資源 礦區(qū)地質(zhì)及礦床地質(zhì)概況 礦區(qū)地質(zhì)祿豐縣鵝頭廠鐵礦區(qū)位于康滇地軸中部，地軸中縱向斷裂較發(fā)育，礦區(qū)控礦斷裂均與區(qū)域縱向斷裂呈“入” 字型反接，鵝頭廠礦區(qū)是分布于與南北向縱斷裂呈銳角向南南西方向撒開延伸成條形展布的“入” 字型構(gòu)造中。在礦區(qū)東面，受區(qū)域性 I 級南北向的羅次～易 門大斷裂的控制，沉積了上元古界的震旦系和古生界的寒武（∈ ）、奧陶（ O）、泥盆系（D）及中生界的侏羅系（J ）等。西面和區(qū)