【正文】 日期： 年 月 日 （二）分級授權(quán)決策制度對于風險控制制度比較完善、業(yè)務(wù)經(jīng)驗較豐富的擔保機構(gòu)，在一些比較成熟的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，可實行分級授權(quán)管理決策模式。在分級授權(quán)決策中，擔保機構(gòu)的最高決策機構(gòu)（如總經(jīng)理辦公會）是項目的最終決定者，總經(jīng)理、部門經(jīng)理、分支機構(gòu)負責人可分別在不同的授權(quán)范圍內(nèi)開展擔保業(yè)務(wù)。分級授權(quán)決策制度一般以擔保責任金額大小為授權(quán)劃分的依據(jù)，并規(guī)定超過授權(quán)額度的項目必須報上一級決策機構(gòu)審批。擔保機構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身的情況以及針對不同的擔保業(yè)務(wù)品種制定簡潔、明確的擔保業(yè)務(wù)審批流程，使項目的決策做到有章可循，以提高工作效率和決策水平。最終同意提供擔保的項目，擔保機構(gòu)向擔保項目申請單位和貸款銀行出具擔保《同意擔保通知書》；不同意擔保的項目，擔保機構(gòu)要詳細說明理由并通知申請擔保單位。二、反擔保措施設(shè)置擔保機構(gòu)同意為項目提供擔保后，在正式簽訂擔保合同以前，一般還需為擔保項目設(shè)置可行的反擔保措施。（一）設(shè)置反擔保措施的必要性在融資擔保業(yè)務(wù)中，一般都要求被擔保人提供一定的反擔保措施，作為被擔保人不能按合同履約的保證。企業(yè)如不能按期履約，保證人代為履行義務(wù)后，依法享有代位追償權(quán)，可以執(zhí)行預(yù)先設(shè)定的反擔保措施，以加大企業(yè)的違約成本，促使企業(yè)嚴格保證自己的信譽，降低擔保機構(gòu)代償?shù)娘L險。按中國的現(xiàn)行法律制度，依法設(shè)定了抵押權(quán)和質(zhì)押權(quán)的特定物，在擔保的債權(quán)范圍內(nèi)不作為破產(chǎn)財產(chǎn)進行分配，保證人具有優(yōu)先受償權(quán)，可以對抗第三人。因此，設(shè)定抵押、質(zhì)押等反擔保措施可以最大限度地保護擔保機構(gòu)的利益。（二）反擔保的主要方式反擔保措施的種類包括保證金、抵押反擔保、質(zhì)押反擔保、信用反擔保等。具體的反擔保措施又可細分為：第三方信用保證、不動產(chǎn)抵押、動產(chǎn)抵押、動產(chǎn)質(zhì)押、權(quán)利質(zhì)押（包括匯票、支票、本票、債券、存單、倉單、提單、股份、股票、商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)、出口退稅單等）、財務(wù)監(jiān)控、個人連帶責任、附條件的合同權(quán)利轉(zhuǎn)讓（收益權(quán)、經(jīng)營權(quán)、承租權(quán)、期權(quán)）、項目收購與回購等。擔保機構(gòu)可根據(jù)擔保項目的風險程度、擔保金額大小、項目類型等實際情況，確定采用哪一種或同時采用幾種反擔保措施。（三）抵押（質(zhì)押）反擔保物的條件擔保項目申確人提供給擔保機構(gòu)作為反擔保的抵（質(zhì)）押物，需由擔保機構(gòu)根據(jù)其變現(xiàn)能力或委托具有資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)進行合理評估作價。擔保機構(gòu)對于不同類型的抵（質(zhì)）押物，應(yīng)根據(jù)不同情況設(shè)置不同的抵（質(zhì)）押率。擔保機構(gòu)能夠接受的反擔保物品，一般需要同時滿足以下條件：（出質(zhì)人）擁有抵押物（質(zhì)物或質(zhì)權(quán)）的所有權(quán)，或是國家授權(quán)其管理的，并且是經(jīng)法定機構(gòu)批準的。（質(zhì)）押物的價值（不包括增值部分），或其價值與其他反擔保措施的金額之和，應(yīng)大于擔保融資本息的總金額。3未向他人出租、轉(zhuǎn)移，未設(shè)定他項權(quán)利。（包括訴訟、仲裁等）。、扣押或采取其他保全措施的。、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的體育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生正在使用中的福利、生活設(shè)施。（海關(guān)批準的除外）。如果采用信用反擔保方式，提供信用反擔保的機構(gòu)在經(jīng)濟實力、財務(wù)狀況等方面應(yīng)優(yōu)于擔保申請人，具備代為償付能力；擔保機構(gòu)應(yīng)將反擔保人視同項目申請人，需進行詳細的評審。三、擔保費及其他費用的收取擔保機構(gòu)在同意為項目提供擔保并辦理了反擔保措施之后，即可向擔保項目申請人收取擔保費和項目評審費。（一）擔保費的構(gòu)成按照商業(yè)化的原則去經(jīng)營擔保業(yè)務(wù)，擔保機構(gòu)收取的擔保費應(yīng)由以下三部分組成：。這部分費用是擔保機構(gòu)的日常經(jīng)營成本，包括人工工資、獎金、福利、保險、房租、水電、辦公費用、差旅費等管理成本。擔保機構(gòu)應(yīng)對每個擔保項目應(yīng)分攤的管理費用進行精確的測算，以確定擔保費的收取水平。擔保業(yè)務(wù)是一項高風險的業(yè)務(wù)，為了彌補經(jīng)營擔保業(yè)務(wù)可能帶來的損失，擔保機構(gòu)應(yīng)該按照國家的有關(guān)規(guī)定提取一定比例的風險準備金。風險準備金是擔保機構(gòu)財務(wù)成本的重要組成部分，擔保費收人必須能夠滿足風險準備金的提取，否則擔保機構(gòu)就會發(fā)生虧損。擔保機構(gòu)如果是一個獨立經(jīng)營的經(jīng)濟實體，就必須去追求利潤。沒有利潤，誰也不會去投資擔保機構(gòu)，擔保機構(gòu)也不可能做到可持續(xù)經(jīng)營。因此，擔保機構(gòu)收取的擔保費應(yīng)該包括合理的利潤水平。（二）擔保費費率的確定具休確定擔保費收取標準時，除了要滿足擔保機構(gòu)經(jīng)營成本支出以外，還應(yīng)考慮到以下因素：。，同行業(yè)的利潤水平。、時間長短。、市場平均違約率。提高擔保費收取標準盡管可以增加擔保機構(gòu)的收入，但隨著擔保費用的上升，擔保便會失去其吸引力。擔保機構(gòu)在研究、制定擔保費收取標準時需要找到一種平衡，以便在彌補成本的同時能夠保證擔保業(yè)務(wù)具有吸引力。比如，根據(jù)市場狀況和擔保業(yè)務(wù)品種的不同，擔保機構(gòu)可以通過減少擔保費來增加擔保業(yè)務(wù)的市場份額，以便從擔保業(yè)務(wù)量的擴大和形成規(guī)模經(jīng)濟中獲得更多的收益?？傊?，擔保費收取標準的制定是一件比較復(fù)雜的事情，擔保機構(gòu)應(yīng)該在廣泛市場調(diào)查的基礎(chǔ)上，通盤考慮各方面的因素，通過精確的計算，確定出一個合理的、銀行和借款人都可以接受的擔保費費率。（三）擔保費的收取和計算從理論上講，擔保行為對貸款銀行是一種保險，由于貸款銀行是擔保的最終受益者，它們應(yīng)該為擔保付費。正如其他形式的保險一樣，如果貸款銀行不向擔保機構(gòu)支付保費，它就不應(yīng)該從中獲得任何好處。因此，國際通行的辦法是由貸款人付保費，然后，貸款人以提高利率的形式將擔保費轉(zhuǎn)移給借款人。如果貸款人不支付保費，則擔保不生效。在我國的擔保業(yè)務(wù)實踐中，由于貸款銀行先天的強勢地位以及資金的供求關(guān)系，擔保費一般直接由借款人（即被擔保企業(yè)）支付。對于不同的項目、不同類型的擔保業(yè)務(wù)，擔保費的計算方法可能有較大的差異，但為了使擔保業(yè)務(wù)涉及的各方都容易理解，比較可行的方法是采用“保證責任金額與保費費率及時間的乘積”來計算擔保費，即：擔保費＝擔保責任金額擔保費率保證時間（四）其他費用的收取在擔保業(yè)務(wù)實踐中，擔保機構(gòu)除了向項目申請人收取擔保費以外，一般還按照項目申請擔保金額的一定比例收取項目評審費。收取項目評審費的好處除了可以增加業(yè)務(wù)收人以外，還可以過濾掉一些對獲得擔保沒有真正興趣的企業(yè)，或者想通過申請擔保獲得免費咨詢服務(wù)的企業(yè)，有利于減輕擔保業(yè)務(wù)人員的工作量，減輕擔保機構(gòu)的經(jīng)營成本。四、擔保合同簽署擔保機構(gòu)確認申請企業(yè)已繳納擔保費、評審費后，如貸款銀行也已經(jīng)完成項目的審批手續(xù)，貸款人、借款人和擔保人三方即可簽訂有關(guān)合同。（一）擔保合同的種類擔保機構(gòu)在經(jīng)營擔保業(yè)務(wù)的過程中，一般需要與有關(guān)方面簽訂如下合同：《委托保證合同》。《反擔保合同》。《保證合同》。（二）簽訂擔保合同的手續(xù)擔保機構(gòu)所有對外簽署的合同必須經(jīng)法律部門審查批準。擔保機構(gòu)簽章后的《保證合同》必須在經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員的監(jiān)督下由銀行蓋章，并在銀行蓋章后立即收回一份存檔，同時應(yīng)要求銀行將《借款合同》原件提供給擔保機構(gòu)一份存檔。除已在法定機關(guān)登記的，《反擔保合同》原則上須經(jīng)公證機關(guān)公證。擔保項目的所有合同簽訂完畢，擔保業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)及時將項目的所有合同和綜合檔案資料裝訂成冊，移交檔案管理部門復(fù)核登記并存檔。第五節(jié) 擔保項目后期監(jiān)督與營理一、在保項目的監(jiān)督與管理擔保機構(gòu)簽訂《保證合同》后，意味著承擔保證責任的開始。在擔保責任解除以前，擔保機構(gòu)必須指定專人負責每個項目的跟蹤和管理。擔保機構(gòu)對在保項目的監(jiān)督和管理有如下幾方面工作：，業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)及時到被擔保人的經(jīng)營現(xiàn)場進行調(diào)查，檢查資金是否及時足額到位，是否按合同約定使用資金。，經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員應(yīng)對抵（質(zhì)）押物定期進行檢查。以存貨作質(zhì)押的要建立正規(guī)的管理臺賬，指定專人保管，貨物的出人庫要有擔保機構(gòu)指定監(jiān)管人員的書面同意。，經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員要定期對項目進行跟蹤調(diào)查，填寫《在保項目跟蹤情況報告》，并與企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層定期進行溝通，了解其重大經(jīng)營策略調(diào)整、管理結(jié)構(gòu)及組織結(jié)構(gòu)變化、重要管理人員的變動、重大負債、簽訂新的重要業(yè)務(wù)合同等可能影響擔保合同履行的情況。在保項目跟蹤情況報告表項目名稱：開始擔保日期：擔保金額：擔保到期日期：項目監(jiān)察負責人：監(jiān) 察 日 期：項目運作和資金使用情況：企業(yè)財務(wù)狀況：企業(yè)重大變化事項：反擔保物狀況：項目監(jiān)察結(jié)論：存在問題： 項目監(jiān)察人簽字： 日期：，項目經(jīng)辦人員如發(fā)現(xiàn)企業(yè)有以下行為和趨勢：（1）抵（質(zhì)）押物價值有明顯減少或有減少可能；（2）抵（質(zhì)）押物有明顯變化；（3）被擔保人陷于重大民事、經(jīng)濟糾紛中；（4）被擔保人很明顯沒有還款意愿；（5）被擔保人經(jīng)營困難、現(xiàn)金流量極度匱乏等。 要及時向機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)和決策者反映情況，擔保機構(gòu)應(yīng)根據(jù)具體情況采取必要和有效的補救措施。，業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)提前通知被擔保人做好還款準備，督促被擔保人盡早沉淀還款資金，并確認被擔保人是否具備還款能力和還款意愿。如果確認被擔保人在擔保到期日沒有還款能力或沒有還款意愿，擔保機構(gòu)即進人風險處理程序，做好對抵（質(zhì)）押物進行處理和訴訟的準備。二、擔保責任的解除與代償（一）擔保責任的解除有兩種情況可以解除擔保責任：。委托擔保人在擔保貸款到期日足額清償《借款合同》和《保證合同》項下的全部款項，擔保機構(gòu)的保證責任告解除。如果委托保征人在擔保貸款到期日未能按時足額歸還銀行貸款，按照《保證合同》的約定，擔保機構(gòu)需代替委托擔保人歸還其所欠銀行的債務(wù)，即發(fā)生代償。（二）擔保代償。在代償款支付以前，擔保機構(gòu)應(yīng)認真、細致地做好以下核查工作：（1)審查原始合同，確認協(xié)議各方是否嚴格履行了合同約定的義務(wù)，如銀行貸款資金全部及時足額到位，是否設(shè)置了可以抵扣代償金的保證金措施等。(2)項目是否存在欺詐行為，如企業(yè)與銀行經(jīng)辦人串通騙取擔保機構(gòu)的擔保，用擔保貸款歸還銀行的逾期貸款等行為。(3）企業(yè)提供基礎(chǔ)資料時是否提供了虛假資料，是否存在違反刑法的行為，若是信用問題應(yīng)及時向社會公示有關(guān)的信息，若是觸犯了刑法應(yīng)追究有關(guān)當事人的法律責任。若不存在上述行為，擔保機構(gòu)則必須按照《保證合同》的有關(guān)約定，在規(guī)定的時間內(nèi)履行自己的代償責任，以維護擔保機構(gòu)的信譽。在確定擔保項目發(fā)生代償后，擔保機構(gòu)應(yīng)及時與被擔保人進行談判，雙方就代償發(fā)生的各項費用的承擔、被擔保人還款計劃、違約金或滯納金的支付標準等內(nèi)容達成一致意見并簽署相關(guān)法律文件，以落實擔保機構(gòu)向被擔保人追償債務(wù)的權(quán)利。（三）擔保責任解除后的手續(xù)不管是無代償解除擔保責任還是代償解除擔保責任，擔保機構(gòu)在擔保責任解除后，應(yīng)向銀行索取《解除擔保責任通知書》。如銀行方面因特殊原因不能出具《解除擔保責任通知書》，擔保機構(gòu)應(yīng)要求銀行在保證合同上注明“乙方擔保責任已解除”字樣，并加蓋單位公章。三、代償項目的追償擔保機構(gòu)代替被擔保人償還銀行的債務(wù)后，在法律關(guān)系中擔保機構(gòu)由擔保人轉(zhuǎn)變?yōu)閭鶛?quán)人。為盡可能減少代償帶來的經(jīng)濟損失，擔保機構(gòu)要積極采取各種措施來行使追償權(quán)。（一）代償項目的管理擔保機構(gòu)對代償項目的管理有以下形式：，及時監(jiān)控代償資金總量及風險級別的轉(zhuǎn)移情況，定期反映代償項目的動態(tài)情況。，每個代償項目有具體的工作方案，對責任人有明確的考核指標，做到責任明確、獎懲分明。，對癥下藥，重點突破，確保措施有效。，屬業(yè)務(wù)人員不按工作程序等主觀原因造成的要進行經(jīng)濟處罰和行政處分。對催收代償資金有貢獻的要獎勵，獎、罰的透明度要高，做到獎罰分明。（二）代償資金的回收擔保機構(gòu)回收代償資金的主要方式有：1. 處理抵（質(zhì)）押物或財產(chǎn)權(quán)利。2. 落實信用反擔保方履行義務(wù)。3. 分割債務(wù)、轉(zhuǎn)移債權(quán)。4. 變更擔保、增加抵押。5. 以資抵債，減少風險。6. 債權(quán)變股權(quán)及債權(quán)、產(chǎn)權(quán)重組。7. 依法起訴。8. 其他方式，如將回收的資產(chǎn)、取得的股權(quán)包裝賣給其他客戶。（三）代償損失的核銷經(jīng)多方努力確認不可能追回的代償款，或是代償時間在3 5年以上的代償款，可以認為是擔保機構(gòu)的呆帳、壞賬。為了真實反映擔保機構(gòu)的資產(chǎn)狀況，對于確認的損失要及時申報核銷。按照財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，擔保業(yè)務(wù)形成的損失可用提取的風險準備金沖銷?；蛘邎笊霞壷鞴懿块T批準后直接從擔保基金中核銷。44 / 4