【正文】 責(zé)，專職監(jiān)事最多可以同時在不超出 4 家權(quán)屬公司擔(dān)任外派財務(wù)監(jiān)事，兼職監(jiān)事最多可以同時在不超出 2 家權(quán)屬公司擔(dān)任外派財務(wù)監(jiān)事。第四章 工作方式、內(nèi)容和報告22 / 83第十三條 外派財務(wù)監(jiān)事在人事管理上接受集團(tuán)董事會的直接領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)上接受集團(tuán)財務(wù)部的指導(dǎo)；第十四條 外派財務(wù)監(jiān)事的日常辦公地點(diǎn)根據(jù)實(shí)際情況來確定，既可以在集團(tuán)辦公，也可以在權(quán)屬公司辦公。第十五條 外派財務(wù)監(jiān)事如果在集團(tuán)辦公，應(yīng)該遵守集團(tuán)的日常管理制度，如果在權(quán)屬公司辦公，應(yīng)該遵守權(quán)屬公司的日常管理制度。第十六條 外派財務(wù)監(jiān)事應(yīng)該按照權(quán)屬公司通知準(zhǔn)時出席監(jiān)事會和列席董事會，如果由于客觀因素不能出席監(jiān)事會和列席董事會，應(yīng)該以書面形式委托集團(tuán)其他外派財務(wù)監(jiān)事代行職責(zé)，并及時向集團(tuán)匯報。第十七條 外派財務(wù)監(jiān)事在出席權(quán)屬公司監(jiān)事會之前，要做好充分的準(zhǔn)備工作，包括：1. 主動向權(quán)屬公司其他監(jiān)事、經(jīng)營層和相關(guān)部門了解和獲取監(jiān)事會議題的相關(guān)信息；2. 對監(jiān)事會擬審議的議題，外派財務(wù)監(jiān)事和其他監(jiān)事之間要及時進(jìn)行內(nèi)部溝通，并在充分溝通的基礎(chǔ)上提出初步的決策議案，及時把決策議案向集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報并進(jìn)行相應(yīng)修改。第十八條 外派財務(wù)監(jiān)事根據(jù)集團(tuán)的決議，代表集團(tuán)在權(quán)屬公司監(jiān)事會和董事會上對相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督并發(fā)表意見，并及時把會議結(jié)果向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部進(jìn)行匯報。第十九條 外派財務(wù)監(jiān)事在權(quán)屬公司監(jiān)事會和董事會發(fā)表意見時，必須遵循集團(tuán)的決議。第二十條 外派財務(wù)監(jiān)事在權(quán)屬公司監(jiān)事會和董事會閉會期間的主要工作內(nèi)容包括：1. 了解權(quán)屬公司財務(wù)現(xiàn)狀及其存在的問題，并及時把相關(guān)信息反饋到集團(tuán)；2. 監(jiān)督權(quán)屬公司董事會和經(jīng)營班子執(zhí)行股東大會的各項(xiàng)決議；3. 檢查權(quán)屬公司董事會和經(jīng)營班子經(jīng)營管理的合法性和合規(guī)性；4. 配合集團(tuán)審計部門對權(quán)屬公司進(jìn)行審計；5. 集團(tuán)安排的其他工作。23 / 83第二十一條 集團(tuán)外派財務(wù)監(jiān)事實(shí)行工作匯報制度，具體安排如下：1. 每月匯報一次，通過列席集團(tuán)董事會進(jìn)行匯報，并分別向董事會和財務(wù)部提交書面工作總結(jié)；2. 財務(wù)部負(fù)責(zé)對財務(wù)監(jiān)事日常工作情況和工作總結(jié)進(jìn)行管理、專業(yè)指導(dǎo)和反饋，并及時向董事會進(jìn)行匯報；3. 對重大事項(xiàng)，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行不定期匯報，既可以單獨(dú)對財務(wù)部長、總會計師進(jìn)行匯報，也可以列席集團(tuán)董事會進(jìn)行匯報；第二十二條 外派財務(wù)監(jiān)事工作匯報的主要內(nèi)容包括：1. 匯報期內(nèi)個人主要的工作內(nèi)容及其取得的工作業(yè)績；2. 匯報期內(nèi)權(quán)屬公司財務(wù)現(xiàn)狀及其存在的問題；3. 匯報期內(nèi)權(quán)屬公司對股東大會決議和監(jiān)事會財務(wù)相關(guān)決議的執(zhí)行情況；4. 匯報期內(nèi)權(quán)屬公司董事會和經(jīng)營層在經(jīng)營管理中存在的問題；5. 集團(tuán)所要求的其他匯報內(nèi)容。第二十三條 外派財務(wù)監(jiān)事列席集團(tuán)董事會進(jìn)行年度述職報告，年度述職報告是對外派財務(wù)監(jiān)事進(jìn)行考核的重要依據(jù)。第二十四條 外派財務(wù)監(jiān)事工作匯報既要按要求進(jìn)行當(dāng)面的述職匯報，也要提交書面的工作報表，書面工作報表按照集團(tuán)統(tǒng)一格式和要求編寫，是對外派財務(wù)監(jiān)事進(jìn)行考核的重要依據(jù)。第五章 考核和薪酬第二十五條 外派財務(wù)監(jiān)事直接對集團(tuán)董事會負(fù)責(zé)，由財務(wù)部，人力資源部和集團(tuán)董事會成員組成的考核委員會對外派財務(wù)監(jiān)事實(shí)施定期考核和測評，日常管理工作由董事會授權(quán)財務(wù)部來具體執(zhí)行；第二十六條 外派財務(wù)監(jiān)事定期接受集團(tuán)審計部的職責(zé)、能力、經(jīng)濟(jì)行為等方面的審查，每年接受集團(tuán)審計部一次全面審計。第二十七條 外派財務(wù)監(jiān)事的激勵機(jī)制納入集團(tuán)董事會薪酬委員會薪酬結(jié)構(gòu)之中，由薪酬委員會管理；24 / 83第二十八條 集團(tuán)實(shí)施外派財務(wù)監(jiān)事補(bǔ)貼制度，外派執(zhí)行監(jiān)事補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由集團(tuán)發(fā)放，在集團(tuán)管理費(fèi)用列支，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)視情況另行制定。第二十九條 外派財務(wù)監(jiān)事補(bǔ)貼在監(jiān)事任期滿整年時以現(xiàn)金形式發(fā)放。第三十條 任期不滿整年的外派財務(wù)監(jiān)事如果是正常離任，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按任期月度進(jìn)行折算；如果是非正常離任，取消當(dāng)期的補(bǔ)貼。第六章 解聘、辭職和離任第三十一條 外派財務(wù)監(jiān)事實(shí)行任期制，具體任期由其所任職的權(quán)屬公司根據(jù)公司章程確定。第三十二條 外派財務(wù)監(jiān)事如果不能勝任工作，集團(tuán)應(yīng)該及時予以解聘。第三十三條 外派財務(wù)監(jiān)事解聘提案由集團(tuán)財務(wù)部會同人力資源部提出，報集團(tuán)總裁辦公會審核通過，提交集團(tuán)董事會審批，具體流程如下：1. 根據(jù)外派財務(wù)監(jiān)事工作表現(xiàn)和考核結(jié)果，財務(wù)部會同人力資源部對于不能勝任工作需要的外派財務(wù)監(jiān)事提出解聘方案；2. 分管人力資源副總裁對外派財務(wù)監(jiān)事解聘方案進(jìn)行審議，并提出外派財務(wù)監(jiān)事解聘議案；3. 集團(tuán)董事會對外派財務(wù)監(jiān)事解聘議案進(jìn)行審核，并形成集團(tuán)關(guān)于外派財務(wù)監(jiān)事解聘的決議；4. 外派財務(wù)監(jiān)事解聘決議經(jīng)過權(quán)屬公司股東大會表決通過之后，由董事會主席簽發(fā)外派財務(wù)監(jiān)事解聘書；第三十四條 外派財務(wù)監(jiān)事在任期內(nèi)可以提出辭職，但是辭職申請須經(jīng)集團(tuán)審核通過之后提交權(quán)屬公司股東大會審批，具體流程如下： 1. 外派財務(wù)監(jiān)事向財務(wù)部和人力資源部提出辭職申請；2. 相關(guān)部門對外派財務(wù)監(jiān)事辭職原因進(jìn)行調(diào)查，并提出專業(yè)意見；3. 集團(tuán)人力資源副總裁審閱辭職申請，并出示意見；4. 集團(tuán)董事會審議辭職申請，并形成集團(tuán)關(guān)于辭職申請的決議；5. 集團(tuán)董事會主席根據(jù)集團(tuán)決議在權(quán)屬公司股東大會上進(jìn)行表決。第三十五條 外派財務(wù)監(jiān)事的非正常離任是指被解聘或者任期內(nèi)主動辭職而離任，其他情況均為正常離任。25 / 83第三十六條 外派財務(wù)監(jiān)事離任時，由審計監(jiān)察部對其進(jìn)行離任審計。第三十七條 外派財務(wù)監(jiān)事離任前要把有關(guān)檔案材料、正在辦理的事務(wù)及其他遺留問題全部移交。第七章 附則第三十八條 本制度由集團(tuán)人力資源部起草、修訂并負(fù)責(zé)解釋。第三十九條 本規(guī)定如有與國家相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定相抵觸的，應(yīng)以相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定為準(zhǔn)。第四十條 本制度經(jīng)由集團(tuán)董事會審批后發(fā)布施行。26 / 83制度五：日常財務(wù)工作管理制度第一章 總則第一條為了規(guī)范集團(tuán)和權(quán)屬公司的日常財務(wù)工作管理行為，強(qiáng)化對權(quán)屬公司日常財務(wù)工作的管理，實(shí)現(xiàn)財務(wù)工作高效、有序地開展，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，特制定本制度。第二條各權(quán)屬公司日常財務(wù)工作應(yīng)嚴(yán)格遵循國家相關(guān)法律法規(guī)、集團(tuán)和權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)章制度開展，日常財務(wù)管理工作應(yīng)以國家財務(wù)法規(guī)和集團(tuán)制度體系為準(zhǔn)繩，規(guī)范和提高日常財務(wù)工作水平和效率為目的，按照集團(tuán)和權(quán)屬公司的實(shí)際情況合理有效進(jìn)行。第三條本制度中，除特殊注明之外， “集團(tuán)”是指機(jī)械院集團(tuán)， “權(quán)屬公司”是指機(jī)械院集團(tuán)有限公司擁有實(shí)際控制權(quán)的對外投資企業(yè)。第四條本制度適用于集團(tuán)和權(quán)屬公司。第二章 組織和職責(zé)第五條集團(tuán)財務(wù)部是進(jìn)行集團(tuán)日常財務(wù)工作管理的職能部門。第六條集團(tuán)財務(wù)部主要日常財務(wù)工作管理職責(zé)包括：1. 制定完善集團(tuán)的日常財務(wù)工作相關(guān)制度體系；2. 進(jìn)行日常財務(wù)工作的管理和協(xié)調(diào)；3. 組織定期和不定期的財務(wù)檢查；4. 對集團(tuán)財務(wù)日常工作提出規(guī)范和提升要求；5. 負(fù)責(zé)權(quán)屬公司日常財務(wù)工作的考核和培訓(xùn)等。第七條權(quán)屬公司經(jīng)營層和績效考核部門負(fù)責(zé)在權(quán)屬公司股東大會和董事會授權(quán)范圍以內(nèi)日常財務(wù)工作的管理和考核。第八條外派財務(wù)監(jiān)事負(fù)責(zé)對權(quán)屬公司日常財務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督、指導(dǎo)和宏觀協(xié)調(diào)。27 / 83第九條集團(tuán)財務(wù)審計部門和權(quán)屬公司審計機(jī)構(gòu)、人員負(fù)責(zé)對日常財務(wù)工作情況進(jìn)行定期和不定期的審計。第三章 日常財務(wù)工作管理原則第十條各權(quán)屬公司日常財務(wù)工作應(yīng)嚴(yán)格遵循國家相關(guān)法律法規(guī)、集團(tuán)和權(quán)屬公司財務(wù)有關(guān)規(guī)章制度開展，并應(yīng)以公司戰(zhàn)略規(guī)劃、財務(wù)規(guī)劃和財務(wù)工作計劃為工作指導(dǎo)。第十一條 集團(tuán)財務(wù)制度體系主要有以下三種：第一種是由集團(tuán)統(tǒng)一制定的制度，各公司遵照執(zhí)行；第二種是權(quán)屬公司按照集團(tuán)要求自行制定完善相關(guān)制度，報集團(tuán)財務(wù)部門審批后執(zhí)行；第三種是權(quán)屬公司自行根據(jù)工作需要制定和完善，報集團(tuán)備案后遵照執(zhí)行。第十二條 集團(tuán)日常財務(wù)工作管理應(yīng)以國家、集團(tuán)和權(quán)屬公司的財務(wù)法規(guī)及制度體系為管理規(guī)范的準(zhǔn)繩和問題處理的依據(jù)，并以規(guī)范和提高日常財務(wù)工作水平和效率為目的，按照集團(tuán)和權(quán)屬公司的實(shí)際情況合理有效進(jìn)行。第四章 日常財務(wù)工作管理監(jiān)督體系第十三條 集團(tuán)應(yīng)針對權(quán)屬公司的實(shí)際情況，以國家、集團(tuán)和權(quán)屬公司的財務(wù)法規(guī)及制度體系為準(zhǔn)繩，以考核為手段，建立多層次、多渠道、立體互動的日常財務(wù)管理監(jiān)督體系。第十四條 日常財務(wù)管理監(jiān)督體系可以包括但并不限于：1. 集團(tuán)財務(wù)部；2. 集團(tuán)審計部；3. 外派財務(wù)監(jiān)事；4. 權(quán)屬公司審計機(jī)構(gòu)或?qū)徲嬋藛T；5. 外部審計機(jī)構(gòu)；6. 外部財務(wù)檢查機(jī)構(gòu)和部門等。第十五條 日常財務(wù)管理監(jiān)督體系建設(shè)和選擇應(yīng)遵循以下原則：1. 符合集團(tuán)和權(quán)屬公司的實(shí)際情況，循序漸進(jìn)地進(jìn)行；28 / 832. 能夠?qū)崿F(xiàn)對集團(tuán)總部和權(quán)屬公司日常財務(wù)工作有效、合理地管理和監(jiān)督；3. 管理的難度和實(shí)施的投入不能大于管理和監(jiān)督加強(qiáng)帶來的收益；4. 符合國家法律法規(guī)、相關(guān)政策和行業(yè)慣例；5. 符合集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和財務(wù)職能戰(zhàn)略的需要；6. 與企業(yè)日常財務(wù)管理能力和企業(yè)業(yè)務(wù)開展情況相適應(yīng)。第十六條 對個體權(quán)屬公司的日常財務(wù)工作管理監(jiān)督體系可以是第十四條內(nèi)容的一部分，也可以包括第十四條之外的內(nèi)容，具體內(nèi)容和模式選擇應(yīng)以集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略、權(quán)屬公司的重要程度、權(quán)屬公司日常財務(wù)和管理工作現(xiàn)狀、人員構(gòu)成和素質(zhì)情況、公司業(yè)務(wù)開展情況等為依據(jù)。第五章 日常財務(wù)工作管理和監(jiān)督流程第十七條 集團(tuán)日常財務(wù)工作管理和監(jiān)督是一個可重復(fù)、動態(tài)發(fā)展的工作流程，本制度主要陳述核心相關(guān)機(jī)構(gòu)和部門的主要工作流程，實(shí)際工作流程應(yīng)參照核心流程進(jìn)行豐富和調(diào)整。第十八條 集團(tuán)日常財務(wù)工作管理和監(jiān)督工作是一項(xiàng)系統(tǒng)工作，由相互影響和依賴的不同子流程構(gòu)成；為明了起見，本制度將分各子流程進(jìn)行具體內(nèi)容描述。第十九條 集團(tuán)日常財務(wù)工作管理和監(jiān)督工作是一套循環(huán)往復(fù)的工作流程，并無嚴(yán)格意義上的開始和結(jié)束環(huán)節(jié)；為明了起見，本制度將根據(jù)各流程情況人為進(jìn)行設(shè)定開始和結(jié)束環(huán)節(jié)。第二十條 權(quán)屬公司日常財務(wù)工作核心流程如下：1. 權(quán)屬公司財務(wù)部門根據(jù)工作計劃、內(nèi)外部財務(wù)法規(guī)制度和上級部門工作要求，完成、調(diào)整、提升日常工作；2. 根據(jù)日常工作和工作改進(jìn)情況定期撰寫工作總結(jié)并準(zhǔn)備相應(yīng)工作成果和附件；3. 將相應(yīng)工作成果和附件報送公司領(lǐng)導(dǎo)、集團(tuán)財務(wù)部和財務(wù)監(jiān)事；4. 得到以集團(tuán)財務(wù)部為主的各職能部門和財務(wù)監(jiān)事的反饋信息和新的工作要求；5. 按照工作計劃和各部門反饋信息進(jìn)行新一輪的日常財務(wù)工作；29 / 836. 定期參與部門和人員的考核，并根據(jù)考核結(jié)果開展新考核期或任期的日常財務(wù)工作。第二十一條 外派財務(wù)監(jiān)事對權(quán)屬公司日常財務(wù)工作管理和監(jiān)控核心流程如下：1. 遵循國家法規(guī)、集團(tuán)和所在公司的財務(wù)制度，依據(jù)權(quán)屬公司的財務(wù)工作計劃和工作總結(jié)、相關(guān)報表資料、財務(wù)部和各級審計機(jī)構(gòu)對財務(wù)部門提出的工作要求和整改要求，對財務(wù)部門日常工作情況和整改情況進(jìn)行了解和檢查；2. 根據(jù)日常工作和工作改進(jìn)情況定期或不定期撰寫工作總結(jié)、工作改進(jìn)意見并準(zhǔn)備相應(yīng)文件和附件；3. 將相應(yīng)工作成果和附件報送和送達(dá)集團(tuán)財務(wù)部、權(quán)屬公司財務(wù)部門和權(quán)屬公司審計部門；4. 將日常工作資料進(jìn)行總結(jié)，整理歸檔，開始新一輪日常監(jiān)督和指導(dǎo)工作；5. 在對下屬公司財務(wù)部門和財務(wù)人員進(jìn)行考核前，將自己的考核意見上報至集團(tuán)財務(wù)部，并負(fù)責(zé)將財務(wù)部匯總后的結(jié)果提交權(quán)屬公司考核部門；6. 集團(tuán)財務(wù)部、外派財務(wù)監(jiān)事對考核結(jié)果持重大不同意見時，負(fù)責(zé)向權(quán)屬公司考核部門提出異議和調(diào)整意見，如考核部門仍無法做出合理調(diào)整，負(fù)責(zé)向考核部門主管領(lǐng)導(dǎo)直至權(quán)屬公司董事會、股東會提出異議和調(diào)整意見，直至問題和異議得到合理處理為止。第二十二條 集團(tuán)審計部門對權(quán)屬公司日常財務(wù)工作管理和監(jiān)控核心流程如下：1. 根據(jù)審計工作計劃和相關(guān)審計委托，遵循國家法規(guī)、集團(tuán)和所在公司的財務(wù)制度，依據(jù)權(quán)屬公司的財務(wù)工作計劃、財務(wù)部、審計部和權(quán)屬公司審計機(jī)構(gòu)對財務(wù)部門提出的工作要求和整改要求，對財務(wù)日常工作情況和整改情況進(jìn)行審計；2. 根據(jù)日常工作和工作改進(jìn)情況撰寫審計報告、工作改進(jìn)意見并準(zhǔn)備相應(yīng)文件和附件；3. 將相應(yīng)工作成果和附件分別報送集團(tuán)財務(wù)部、外派財務(wù)監(jiān)事和權(quán)屬公司財務(wù)部門，并提出限期整改要求；4. 將日常工作資料進(jìn)行總結(jié)，整理歸檔，進(jìn)入下一輪審計和監(jiān)督工作；30 / 835. 在對財務(wù)部門和財務(wù)人員進(jìn)行考核前，將本部門的考核意見送呈集團(tuán)財務(wù)部。第二十三條 權(quán)屬公司審計部門對權(quán)屬公司日常財務(wù)工作管理和監(jiān)控核心流程如下：1. 根據(jù)外派財務(wù)監(jiān)事的信息輸入，全面了解集團(tuán)財務(wù)部、審計部、外派財務(wù)監(jiān)事對公司日常財務(wù)工作的要求以及權(quán)屬公司自身財務(wù)工作情況，并根據(jù)審計工作計劃和相關(guān)審計委托，遵循國家法規(guī)、集團(tuán)和所在公司的財務(wù)制度，依據(jù)權(quán)屬公司的財務(wù)工作計劃、財務(wù)部、集團(tuán)審計部和外派財務(wù)監(jiān)事對權(quán)屬公司財務(wù)部門提出的工作要求和整改要求，對財務(wù)日常工作情況和整改情況進(jìn)行審計；2. 根據(jù)權(quán)屬公司財務(wù)部門日常工作和工作改進(jìn)情況撰寫審計報告、工作改進(jìn)意見并準(zhǔn)備相應(yīng)文件和附件；3. 將相應(yīng)工作成果和附件報送集團(tuán)財務(wù)部、外派財務(wù)監(jiān)事、權(quán)屬公司財務(wù)部門以及審計委托部門，并提出限期整改要求；4. 將日常工作資料進(jìn)行總結(jié)，整理歸檔，進(jìn)入下一輪審計和監(jiān)督工作；5. 在對財務(wù)部門和財務(wù)人員進(jìn)行考核前，將考核意見送呈集團(tuán)財務(wù)部和考核部門。第二十四條 通過各類財務(wù)檢查和外部審計對權(quán)屬公司日常財務(wù)工作管理和監(jiān)控核心流程如下：1. 集團(tuán)財務(wù)部根據(jù)自身需要和相關(guān)部門的要求，以及各級審計部門和財務(wù)監(jiān)事對財務(wù)部門提出的工作要求和整改要求，以國家法律法規(guī)，集團(tuán)和所在公司的財務(wù)制度為依據(jù)，組織和積極參與對權(quán)屬公司日常