【正文】 的更正和更改必須經(jīng)過證實，證實必須看似由承運人或船長所為，或者由其任一代理人所為（該代理人可以與出具或簽署提單的代理人不同），但要注明其作為承運人或船長的代理人身份。對于正本提單上可能已坐過的任何更正或更改，其不可轉(zhuǎn)讓的提單副本無需加具任何簽字或證實。（13）轉(zhuǎn)運和部分發(fā)運轉(zhuǎn)運是指在信用證規(guī)定的裝貨港到卸貨港之間的海運過程中將貨物從一船卸下再裝上另一船的行為。如果卸貨和重裝并非發(fā)生在該兩港之間，則不視為轉(zhuǎn)運。提單可以表明貨物將要或可能被轉(zhuǎn)運，只要全程運輸由同一提單涵蓋。即使信用證禁止轉(zhuǎn)運，注明將要或可能發(fā)生轉(zhuǎn)運的提單仍可接受，只要其表明貨物由集裝箱、拖車或子船運輸。如果信用證禁止部分發(fā)運，而提交了多份正本提單，涵蓋從一個或多個裝貨港（信用證特別允許的或在給定的地理區(qū)域內(nèi)）的發(fā)運，只要單據(jù)涵蓋的貨物運輸系由同一船只經(jīng)同一航程前往同一卸貨港的運輸，則單據(jù)可以接受。如果提交了多套提單，而包含不同的發(fā)運日期，則以其最遲者計算任何交單期，但該日期不得晚于信用證規(guī)定的最遲發(fā)運日期。以多艘船只進行的運輸系部分發(fā)運，即使這些船只在同一天出發(fā)，駛往同一目的地。（14）運費和額外費用如果信用證要求提單顯示運費已付或到目的地支付，則提單必須有相應標注。如果信用證要求運費之外的額外費用不可接受，則提單不得表示運費之外的其他費用已產(chǎn)生或?qū)⒁a(chǎn)生。此類表示可以通過明確提及額外費用或使用體積貨物裝卸費用的貨運術(shù)語表達。例如“船方不管裝貨”（FREE IN （FI））,“船方不管卸貨”（FREE OUT（FO））,“船方不管裝卸貨”（FREE IN AND OUT(FIO)）,“船方不管裝卸貨及積載”（FREE IN AND OUT STOWED（FIOS））。運輸單據(jù)上提到由于卸貨延誤或卸貨后的延誤可能加收的費用，如遲還集裝箱的費用，不屬于此處所指的額外費用。（15）其他提單中載有承運條款和條件，或提示承運條款和條件參見別處（簡式/背面空白的提單），銀行將不審核承運條款和條件的內(nèi)容。除信用證有特殊規(guī)定，提單中不得注明受租船合同約束。（16）特殊說明的提單① 直達提單、轉(zhuǎn)船提單和聯(lián)運提單直達提單是承運人或其代理人簽發(fā)的承諾將貨物從啟運港運抵目的港而中途無需轉(zhuǎn)船的提單；轉(zhuǎn)船提單是承運人或其代理人簽發(fā)的承諾將貨物從啟運港運抵目的港，但貨物在啟運港裝船出運后不是直達目的港而是中途換裝其他船舶再運抵目的港的提單；聯(lián)運提單是貨物需經(jīng)兩種或兩種以上的運輸方式并且第一程為海運的，由第一承運人或其代理人簽發(fā)的，承諾將貨物運往最終目的地的提單。② 倒簽提單、延簽提單、預借提單倒簽提單是承運人或其代理人應托運人的要求在貨物裝船后簽發(fā)的，裝船日期早于實際裝船日期的提單；延簽提單是承運人或其代理人應托運人的要求在貨物裝船后簽發(fā)的，裝船日期晚于實際裝船日期的提單。預借提單是在信用證即將到期時，受益人仍沒有裝船發(fā)貨，為了保證在信用證的到期日前向銀行提交單據(jù)，受益人要求承運人提前簽發(fā)的“已裝船提單”。③ 集裝箱提單集裝箱提單是承運人或其代理人應托運人的要求，采用集裝箱運輸方式裝運貨物時簽發(fā)的提單。常見的集裝箱為20英尺與40英尺。常用的集裝箱術(shù)語有：FCL—FULL CONTAINER LOAD,整箱貨，即整個集裝箱內(nèi)的貨物屬于同一托運人。LCL—LESS THAN CONTAINER LOAD,拼箱貨，指一個發(fā)貨人的貨物不滿一整箱，承運人便分別承攬多個發(fā)貨人的零散貨物，在集裝箱貨運站集中，將不同托運人的貨物拼裝到一個集裝箱。CY—CONTAINER YARD，集裝箱集散場，是集裝箱的中轉(zhuǎn)站，專門存放集裝箱而不辦理裝、拆箱業(yè)務的場所，有托運人自己裝拆貨箱，在貨場交付或收貨。CFS—CONTAINER FREIGHT STATION，集裝箱貨運站，是辦理集裝箱貨物裝拆業(yè)務的場所。④ 簡式提單和全式提單簡式提單又稱略式提單，是在提單上僅僅載明提單條款的摘要歸納，而不在提單背面詳細地印定各種提單條款的提單。簡式提單正面必須印有“Short Form Bill of Lading”（簡式提單）字樣。一般情況下，銀行可以接受簡式提單，除非信用證另有規(guī)定。全式提單是提單的各種內(nèi)容齊全，背面詳細地印有托運人和承運人權(quán)責款的提單。審單過程中常見的提單多為全式提單。 （五）涵蓋至少兩種不同運輸方式的運輸單據(jù)、不可轉(zhuǎn)讓的海運單、租船合同提單其審核要素與提單大致相同，但亦有不同之處，參見UCP600及適用其的ISBP。 （六）空運單據(jù) （AIRWAY BILL）的審核要素定義空運單據(jù)是在航空運輸方式下，由作為承運人的航空公司或其代理人接受托運人的委托，以飛機裝載貨物進行運輸而簽發(fā)的貨運單據(jù)?？者\單據(jù)必須看似涵蓋機場到機場的運輸，但不一定非要使用“航空運單”或“航空托運單”之類的名稱。航空運單是托運人與承運人之間的運輸合同和貨物收據(jù)，但不是物權(quán)憑證，不能背書轉(zhuǎn)讓。在很多情況下，空運提單并不是提貨的必要條件，收貨人要憑到貨通知辦理提貨。審核要點（1）收貨人（CONSIGNEE）、發(fā)貨人或托運人（CONSIGNOR OR SHIPPER）和被通知人（NOTIFY PARTY）空運單據(jù)不是物權(quán)憑證，因此不應出具成空白指示式抬頭或憑某具名人指示式抬頭。即使信用證要求空運單據(jù)出具成空白指示式抬頭或憑某具名人指示式抬頭，提交的單據(jù)如顯示以該具名人為收貨人，盡管沒有“憑指示”或“憑……指示”字樣，也可接受。托運人或發(fā)貨人無須為信用證的受益人。但實務中托運人或發(fā)貨人為受益人的居多，此時提單上顯示的受益人的名稱要與信用證規(guī)定一致，地址應與信用證規(guī)定的相應地址同在一國。如果信用證沒有規(guī)定被通知方，則空運單據(jù)中的相關欄位可以空白，或以任何方式填寫。（2）貨物描述空運單據(jù)中的貨物描述可以使用與信用證所載不相矛盾的統(tǒng)稱。（3）空運單據(jù)的簽署空運單據(jù)可由承運人或其具名代理人簽署，并注明承運人名稱及其承運人身份。承運人或其代理人的任何簽字必須標明其承運人或代理人的身份。代理人簽字必須表明其系代表承運人簽字。如果信用證規(guī)定“航空分運單可接受”或“貨代航空運單可接受”或使用了類似用語，則空運單據(jù)可由貨運代理人以該身份簽署，而無須注明其為承運人或具名承運人的代理人。在此情況下，無須顯示承運人名稱。（4）貨物收妥待運空運單據(jù)必須表明貨物已被收妥待運。（5）空運單據(jù)的出具日期及發(fā)運日期空運單據(jù)必須表明出具日期，該日期將被視為發(fā)運日期，除非單據(jù)另有關于航班日期的單獨批注，此時該航班日期將被視為發(fā)運日期。空運單據(jù)上顯示的任何其他有關航班號和日期的信息將不被用以確定發(fā)運日期(6) 起飛機場與目的地機場空運單據(jù)必須表明信用證規(guī)定的起飛機場和目的地機場。用IATA（國際航空運輸協(xié)會）代碼而非機場全稱表明機場名稱不是不符點。如果信用證給出了起飛機場與目的機場的地理區(qū)域或范圍（如“任一歐洲機場”）,則空運單據(jù)必須表明實際的起飛機場與目的地機場，且必須位于信用證規(guī)定的地理區(qū)域或范圍之內(nèi)。（7）轉(zhuǎn)運和部分發(fā)運轉(zhuǎn)運即在信用證規(guī)定的起飛機場到目的地機場之間的運輸過程中，將貨物從一個飛機卸下再裝上另一個飛機的行為。如果卸貨和重裝不是發(fā)生在該二機場之間，則不視為轉(zhuǎn)運。如果信用證禁止部分發(fā)運，而提交了多份空運單據(jù)，涵蓋從一個或多個起飛機場（信用證特別允許的或在給定的地理區(qū)域內(nèi)）的發(fā)運，只要單據(jù)涵蓋的貨物運輸系由同一飛機經(jīng)同一航程前往同一目的地機場，則單據(jù)可以接受。如果提交了多份空運單據(jù)，而包含不同的發(fā)運日期，則以其最遲者計算任何交單期，但該日期不得晚于信用證規(guī)定的最遲發(fā)運日期。以多架飛機進行的運輸系部分發(fā)運，即使這些飛機在同一天出發(fā)，飛往同一目的地。（6）正本提交的空運單據(jù)必須是開給發(fā)貨人或托運人的正本。即使信用證要求提交全套正本，提交注明為發(fā)貨人或托運人收執(zhí)的正本聯(lián)即滿足要求。空運單據(jù)上的更正和更改必須經(jīng)過證實，證實必須看似由承運人所為，或者由其任一代理人所為（該代理人可以與出具或簽署空運單據(jù)的代理人不同），但要注明其作為承運人的代理人身份。（7）副本空運單據(jù)的副本不需要承運人或代理人的簽字?？者\單據(jù)的副本也不需要托運人的簽字，即使空運單據(jù)的正本因信用證的要求有該簽字。不要求在空運單據(jù)的副本對正本單據(jù)上可能已做出的任何修正或更改進行任何證實。（8）運費和額外費用、清潔空運單據(jù)參見提單、UCP600及適用其的ISBP。（七）公路、鐵路或內(nèi)陸運輸量單據(jù)，快遞收據(jù)、郵政收據(jù)或郵遞證明參見UCP600及適用其的ISBP。（八）保險單據(jù)的審核要素定義保險單據(jù)是保險人與投保人之間訂立的保險合同的證明文件，它是保險人對投保人的承保證明，也是反映雙方權(quán)利、義務關系的契約。在被保險貨物發(fā)生保險責任范圍內(nèi)的損失時，保險單據(jù)是保險索賠和理賠的主要依據(jù)。保險單據(jù)主要包括保險單（INSURANCE POLICY）、預約保險(OPEN COVER)項下的保險證明書(INSURANCE CERTIFICATE)或者聲明書(INSURANCE DECLARATION)。保險單（INSURANCE POLICY）：俗稱“大保單”，是投保人與保險人之間訂立的正式保險合同的書面證明。保險單的正面內(nèi)容是保險合同的聲明部分，包括證明雙方當事人建立保險關系的文字、被保險貨物的情況、承保險別、理賠地點以及關于被保險人義務的重要聲明。保險單背面所列保險條款是保險人與被保險人之間權(quán)利與義務關系的依據(jù)，是保險單的重要內(nèi)容。主要包括責任范圍、除外責任、責任起訖、被保險人義務以及索賠時效等。保險證明書(INSURANCE CERTIFICATE)：俗稱“小保單”，是一種簡化的保險單，同正式的保險單的區(qū)別在于背面不印保險條款，僅聲明按照正式保險單上所載的保險條款辦理，但其法律效力與正式的保險單相同。審核要點（1）保險單據(jù)的出具人保險單據(jù)必須看似由保險公司或承包人或其代理人或代表出具并簽署。代理人或代表的簽字必須表明其系代表保險公司或承包人簽字。如保險單據(jù)或信用證條款要求，所有正本必須看似已被副簽。在保險經(jīng)紀人的文具上出具的保險單據(jù)可以接受，但須經(jīng)保險公司或其代理人或代表，或由承包人或其代理人或代表簽署。保險經(jīng)紀人可以以具名保險公司或具名承保人的代理人身份簽署。（2）保險單據(jù)的出具日期保險單據(jù)的出具日期不得晚于發(fā)運日期，除非保險單據(jù)表明保險責任不遲于發(fā)運日生效。（3）投保風險保險單據(jù)必須涵蓋信用證規(guī)定的風險。即使信用證明確列明應投保的風險，保險單據(jù)中也可以援引除外條款。如果信用證要求投?！耙磺须U”，提交載有“一切險”條款或批注的保險單據(jù)即滿足要求，即使該單據(jù)聲明某些風險除外。如果保險單據(jù)表明投保（倫敦保險）協(xié)會貨物保險條款（A），也符合信用證關于“一切險”條款或批注的要求。對同一運輸?shù)耐伙L險的保險必須由同一保險單據(jù)涵蓋，除非每一份涵蓋部分保險的保險單據(jù)以百分比或其他方式明確反映每一保險人負責的保險金額，并且每一保險人將各自分別承擔自己的責任份額，不受其他保險人可能已承包的該次運輸?shù)谋ｋU責任的影響。（4）幣種和金額保險單據(jù)必須表明投保金額并以與信用證相同的幣種表示。信用證對于投保金額為貨物價值、發(fā)票金額或類似金額的某一比例的要求，將被視為最低保額的要求。 保險單據(jù)至少按信用證要求的金額出具。如果信用證對投保金額未做規(guī)定，投保金額須至少為貨物的CIF或CIP價格的110%，如果從單據(jù)中不能確定CIF或者CIP價格，投保金額必須基于要求承付或議付的金額，或者基于發(fā)票上顯示的貨物總值來計算，兩者之中取金額較高者，UCP 600并未規(guī)定任何投保的最高比例。如果信用證要求保險責任不計比例，則保險單據(jù)不得含有表明保險責任受免賠率或免陪額約束的條款。如果從信用證或單據(jù)可以得知最后的發(fā)票金額僅僅是貨物總價值的一部分（例如由于折扣、預付或類似情況，或由于貨物的部分價款將晚些支付），必須以貨物的總價值為基礎來計算應投保金額。實務中需注意的是，保險金額在計算時可出現(xiàn)小數(shù)，如果要取整時，不管小數(shù)大小，位數(shù)多少，最好進一位計算。以防開證行以“保險金額低于信用證或UCP規(guī)定”為借口挑剔單據(jù)。（5）承包的風險區(qū)間保險單據(jù)必須表明承保的風險區(qū)間至少涵蓋從信用證規(guī)定的貨物接管地或發(fā)運地開始到卸貨地或最終目的地為止。比如：信用證要求海運提單，裝貨港B,卸貨港C,.提交的海運提單表明的運輸路線為：收貨地A 裝貨港B 卸貨港C 交貨地D保險單據(jù)表明保險區(qū)間至少應該為B至C,即保險單據(jù)標明裝貨港B卸貨港C,或者保險單據(jù)顯示的是A至D，A至C，B至D。（6）被保險人和背書保險單據(jù)必須按信用證要求的形式出具，并且，如有必要，經(jīng)賠付指示人背書。如果信用證要求空白背書式的保險單據(jù)，則保險單據(jù)也可開立成來人式，反之亦然。 如果信用證對被保險人未做規(guī)定，則表明保險金的賠付將按托運人或受益人指示的保險單據(jù)不可接受，除非經(jīng)過背書。保險單據(jù)應出具或背書成使保險單據(jù)項下的獲賠權(quán)利在放單之時或之前得以轉(zhuǎn)讓。（7）其他如果保險單據(jù)表明其以多份正本出具，所有正本均須提交。暫保單將不被接受?？梢越邮鼙ｋU單代替預約保險項下的保險證明書或聲明書。保險單據(jù)上的斟察代理人、賠款地點、賠償幣種應與信用證規(guī)定一致。（九）原產(chǎn)地證明的審核要素定義原產(chǎn)地證明是證明出口貨物的生產(chǎn)來源地，以便供進口國海關采取不同的國別政策和關稅待遇的書面證明文件，在國際貿(mào)易中具有獨特的法律效力，在證明原產(chǎn)地方面具有不可替代的作用，是進行國際貿(mào)易的一項重要證明文件。審核要點如信用證要求原產(chǎn)地證明，則提交經(jīng)過簽署、注明日期的證明貨物原產(chǎn)地的單據(jù)即滿足要求。（1）原產(chǎn)地證明的出具人原產(chǎn)地證明必須由信用證規(guī)定的人出具。但是，如果信用證要求原產(chǎn)地證明由受益人、出口商或制造商出具，則由商會出具的單據(jù)可以接受，只要該單據(jù)根據(jù)不同情形相應地注明受益人、出口商或制造商。如果信用證沒有規(guī)定由何人出具原產(chǎn)地證明，則由任何人包括受益人出具的單據(jù)均可以接