【正文】 的更正和更改必須經(jīng)過(guò)證實(shí)，證實(shí)必須看似由承運(yùn)人或船長(zhǎng)所為，或者由其任一代理人所為（該代理人可以與出具或簽署提單的代理人不同），但要注明其作為承運(yùn)人或船長(zhǎng)的代理人身份。對(duì)于正本提單上可能已坐過(guò)的任何更正或更改，其不可轉(zhuǎn)讓的提單副本無(wú)需加具任何簽字或證實(shí)。（13）轉(zhuǎn)運(yùn)和部分發(fā)運(yùn)轉(zhuǎn)運(yùn)是指在信用證規(guī)定的裝貨港到卸貨港之間的海運(yùn)過(guò)程中將貨物從一船卸下再裝上另一船的行為。如果卸貨和重裝并非發(fā)生在該兩港之間，則不視為轉(zhuǎn)運(yùn)。提單可以表明貨物將要或可能被轉(zhuǎn)運(yùn)，只要全程運(yùn)輸由同一提單涵蓋。即使信用證禁止轉(zhuǎn)運(yùn)，注明將要或可能發(fā)生轉(zhuǎn)運(yùn)的提單仍可接受，只要其表明貨物由集裝箱、拖車或子船運(yùn)輸。如果信用證禁止部分發(fā)運(yùn)，而提交了多份正本提單，涵蓋從一個(gè)或多個(gè)裝貨港（信用證特別允許的或在給定的地理區(qū)域內(nèi)）的發(fā)運(yùn)，只要單據(jù)涵蓋的貨物運(yùn)輸系由同一船只經(jīng)同一航程前往同一卸貨港的運(yùn)輸，則單據(jù)可以接受。如果提交了多套提單，而包含不同的發(fā)運(yùn)日期，則以其最遲者計(jì)算任何交單期，但該日期不得晚于信用證規(guī)定的最遲發(fā)運(yùn)日期。以多艘船只進(jìn)行的運(yùn)輸系部分發(fā)運(yùn)，即使這些船只在同一天出發(fā)，駛往同一目的地。（14）運(yùn)費(fèi)和額外費(fèi)用如果信用證要求提單顯示運(yùn)費(fèi)已付或到目的地支付，則提單必須有相應(yīng)標(biāo)注。如果信用證要求運(yùn)費(fèi)之外的額外費(fèi)用不可接受，則提單不得表示運(yùn)費(fèi)之外的其他費(fèi)用已產(chǎn)生或?qū)⒁a(chǎn)生。此類表示可以通過(guò)明確提及額外費(fèi)用或使用體積貨物裝卸費(fèi)用的貨運(yùn)術(shù)語(yǔ)表達(dá)。例如“船方不管裝貨”（FREE IN （FI））,“船方不管卸貨”（FREE OUT（FO））,“船方不管裝卸貨”（FREE IN AND OUT(FIO)）,“船方不管裝卸貨及積載”（FREE IN AND OUT STOWED（FIOS））。運(yùn)輸單據(jù)上提到由于卸貨延誤或卸貨后的延誤可能加收的費(fèi)用，如遲還集裝箱的費(fèi)用，不屬于此處所指的額外費(fèi)用。（15）其他提單中載有承運(yùn)條款和條件，或提示承運(yùn)條款和條件參見別處（簡(jiǎn)式/背面空白的提單），銀行將不審核承運(yùn)條款和條件的內(nèi)容。除信用證有特殊規(guī)定，提單中不得注明受租船合同約束。（16）特殊說(shuō)明的提單① 直達(dá)提單、轉(zhuǎn)船提單和聯(lián)運(yùn)提單直達(dá)提單是承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)的承諾將貨物從啟運(yùn)港運(yùn)抵目的港而中途無(wú)需轉(zhuǎn)船的提單；轉(zhuǎn)船提單是承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)的承諾將貨物從啟運(yùn)港運(yùn)抵目的港，但貨物在啟運(yùn)港裝船出運(yùn)后不是直達(dá)目的港而是中途換裝其他船舶再運(yùn)抵目的港的提單；聯(lián)運(yùn)提單是貨物需經(jīng)兩種或兩種以上的運(yùn)輸方式并且第一程為海運(yùn)的，由第一承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)的，承諾將貨物運(yùn)往最終目的地的提單。② 倒簽提單、延簽提單、預(yù)借提單倒簽提單是承運(yùn)人或其代理人應(yīng)托運(yùn)人的要求在貨物裝船后簽發(fā)的，裝船日期早于實(shí)際裝船日期的提單；延簽提單是承運(yùn)人或其代理人應(yīng)托運(yùn)人的要求在貨物裝船后簽發(fā)的，裝船日期晚于實(shí)際裝船日期的提單。預(yù)借提單是在信用證即將到期時(shí)，受益人仍沒(méi)有裝船發(fā)貨，為了保證在信用證的到期日前向銀行提交單據(jù)，受益人要求承運(yùn)人提前簽發(fā)的“已裝船提單”。③ 集裝箱提單集裝箱提單是承運(yùn)人或其代理人應(yīng)托運(yùn)人的要求，采用集裝箱運(yùn)輸方式裝運(yùn)貨物時(shí)簽發(fā)的提單。常見的集裝箱為20英尺與40英尺。常用的集裝箱術(shù)語(yǔ)有：FCL—FULL CONTAINER LOAD,整箱貨，即整個(gè)集裝箱內(nèi)的貨物屬于同一托運(yùn)人。LCL—LESS THAN CONTAINER LOAD,拼箱貨，指一個(gè)發(fā)貨人的貨物不滿一整箱，承運(yùn)人便分別承攬多個(gè)發(fā)貨人的零散貨物，在集裝箱貨運(yùn)站集中，將不同托運(yùn)人的貨物拼裝到一個(gè)集裝箱。CY—CONTAINER YARD，集裝箱集散場(chǎng)，是集裝箱的中轉(zhuǎn)站，專門存放集裝箱而不辦理裝、拆箱業(yè)務(wù)的場(chǎng)所，有托運(yùn)人自己裝拆貨箱，在貨場(chǎng)交付或收貨。CFS—CONTAINER FREIGHT STATION，集裝箱貨運(yùn)站，是辦理集裝箱貨物裝拆業(yè)務(wù)的場(chǎng)所。④ 簡(jiǎn)式提單和全式提單簡(jiǎn)式提單又稱略式提單，是在提單上僅僅載明提單條款的摘要?dú)w納，而不在提單背面詳細(xì)地印定各種提單條款的提單。簡(jiǎn)式提單正面必須印有“Short Form Bill of Lading”（簡(jiǎn)式提單）字樣。一般情況下，銀行可以接受簡(jiǎn)式提單，除非信用證另有規(guī)定。全式提單是提單的各種內(nèi)容齊全，背面詳細(xì)地印有托運(yùn)人和承運(yùn)人權(quán)責(zé)款的提單。審單過(guò)程中常見的提單多為全式提單。 （五）涵蓋至少兩種不同運(yùn)輸方式的運(yùn)輸單據(jù)、不可轉(zhuǎn)讓的海運(yùn)單、租船合同提單其審核要素與提單大致相同，但亦有不同之處，參見UCP600及適用其的ISBP。 （六）空運(yùn)單據(jù) （AIRWAY BILL）的審核要素定義空運(yùn)單據(jù)是在航空運(yùn)輸方式下，由作為承運(yùn)人的航空公司或其代理人接受托運(yùn)人的委托，以飛機(jī)裝載貨物進(jìn)行運(yùn)輸而簽發(fā)的貨運(yùn)單據(jù)?？者\(yùn)單據(jù)必須看似涵蓋機(jī)場(chǎng)到機(jī)場(chǎng)的運(yùn)輸，但不一定非要使用“航空運(yùn)單”或“航空托運(yùn)單”之類的名稱。航空運(yùn)單是托運(yùn)人與承運(yùn)人之間的運(yùn)輸合同和貨物收據(jù)，但不是物權(quán)憑證，不能背書轉(zhuǎn)讓。在很多情況下，空運(yùn)提單并不是提貨的必要條件，收貨人要憑到貨通知辦理提貨。審核要點(diǎn)（1）收貨人（CONSIGNEE）、發(fā)貨人或托運(yùn)人（CONSIGNOR OR SHIPPER）和被通知人（NOTIFY PARTY）空運(yùn)單據(jù)不是物權(quán)憑證，因此不應(yīng)出具成空白指示式抬頭或憑某具名人指示式抬頭。即使信用證要求空運(yùn)單據(jù)出具成空白指示式抬頭或憑某具名人指示式抬頭，提交的單據(jù)如顯示以該具名人為收貨人，盡管沒(méi)有“憑指示”或“憑……指示”字樣，也可接受。托運(yùn)人或發(fā)貨人無(wú)須為信用證的受益人。但實(shí)務(wù)中托運(yùn)人或發(fā)貨人為受益人的居多，此時(shí)提單上顯示的受益人的名稱要與信用證規(guī)定一致，地址應(yīng)與信用證規(guī)定的相應(yīng)地址同在一國(guó)。如果信用證沒(méi)有規(guī)定被通知方，則空運(yùn)單據(jù)中的相關(guān)欄位可以空白，或以任何方式填寫。（2）貨物描述空運(yùn)單據(jù)中的貨物描述可以使用與信用證所載不相矛盾的統(tǒng)稱。（3）空運(yùn)單據(jù)的簽署空運(yùn)單據(jù)可由承運(yùn)人或其具名代理人簽署，并注明承運(yùn)人名稱及其承運(yùn)人身份。承運(yùn)人或其代理人的任何簽字必須標(biāo)明其承運(yùn)人或代理人的身份。代理人簽字必須表明其系代表承運(yùn)人簽字。如果信用證規(guī)定“航空分運(yùn)單可接受”或“貨代航空運(yùn)單可接受”或使用了類似用語(yǔ)，則空運(yùn)單據(jù)可由貨運(yùn)代理人以該身份簽署，而無(wú)須注明其為承運(yùn)人或具名承運(yùn)人的代理人。在此情況下，無(wú)須顯示承運(yùn)人名稱。（4）貨物收妥待運(yùn)空運(yùn)單據(jù)必須表明貨物已被收妥待運(yùn)。（5）空運(yùn)單據(jù)的出具日期及發(fā)運(yùn)日期空運(yùn)單據(jù)必須表明出具日期，該日期將被視為發(fā)運(yùn)日期，除非單據(jù)另有關(guān)于航班日期的單獨(dú)批注，此時(shí)該航班日期將被視為發(fā)運(yùn)日期?？者\(yùn)單據(jù)上顯示的任何其他有關(guān)航班號(hào)和日期的信息將不被用以確定發(fā)運(yùn)日期(6) 起飛機(jī)場(chǎng)與目的地機(jī)場(chǎng)空運(yùn)單據(jù)必須表明信用證規(guī)定的起飛機(jī)場(chǎng)和目的地機(jī)場(chǎng)。用IATA（國(guó)際航空運(yùn)輸協(xié)會(huì)）代碼而非機(jī)場(chǎng)全稱表明機(jī)場(chǎng)名稱不是不符點(diǎn)。如果信用證給出了起飛機(jī)場(chǎng)與目的機(jī)場(chǎng)的地理區(qū)域或范圍（如“任一歐洲機(jī)場(chǎng)”）,則空運(yùn)單據(jù)必須表明實(shí)際的起飛機(jī)場(chǎng)與目的地機(jī)場(chǎng)，且必須位于信用證規(guī)定的地理區(qū)域或范圍之內(nèi)。（7）轉(zhuǎn)運(yùn)和部分發(fā)運(yùn)轉(zhuǎn)運(yùn)即在信用證規(guī)定的起飛機(jī)場(chǎng)到目的地機(jī)場(chǎng)之間的運(yùn)輸過(guò)程中，將貨物從一個(gè)飛機(jī)卸下再裝上另一個(gè)飛機(jī)的行為。如果卸貨和重裝不是發(fā)生在該二機(jī)場(chǎng)之間，則不視為轉(zhuǎn)運(yùn)。如果信用證禁止部分發(fā)運(yùn)，而提交了多份空運(yùn)單據(jù)，涵蓋從一個(gè)或多個(gè)起飛機(jī)場(chǎng)（信用證特別允許的或在給定的地理區(qū)域內(nèi)）的發(fā)運(yùn)，只要單據(jù)涵蓋的貨物運(yùn)輸系由同一飛機(jī)經(jīng)同一航程前往同一目的地機(jī)場(chǎng)，則單據(jù)可以接受。如果提交了多份空運(yùn)單據(jù)，而包含不同的發(fā)運(yùn)日期，則以其最遲者計(jì)算任何交單期，但該日期不得晚于信用證規(guī)定的最遲發(fā)運(yùn)日期。以多架飛機(jī)進(jìn)行的運(yùn)輸系部分發(fā)運(yùn)，即使這些飛機(jī)在同一天出發(fā)，飛往同一目的地。（6）正本提交的空運(yùn)單據(jù)必須是開給發(fā)貨人或托運(yùn)人的正本。即使信用證要求提交全套正本，提交注明為發(fā)貨人或托運(yùn)人收?qǐng)?zhí)的正本聯(lián)即滿足要求。空運(yùn)單據(jù)上的更正和更改必須經(jīng)過(guò)證實(shí)，證實(shí)必須看似由承運(yùn)人所為，或者由其任一代理人所為（該代理人可以與出具或簽署空運(yùn)單據(jù)的代理人不同），但要注明其作為承運(yùn)人的代理人身份。（7）副本空運(yùn)單據(jù)的副本不需要承運(yùn)人或代理人的簽字。空運(yùn)單據(jù)的副本也不需要托運(yùn)人的簽字，即使空運(yùn)單據(jù)的正本因信用證的要求有該簽字。不要求在空運(yùn)單據(jù)的副本對(duì)正本單據(jù)上可能已做出的任何修正或更改進(jìn)行任何證實(shí)。（8）運(yùn)費(fèi)和額外費(fèi)用、清潔空運(yùn)單據(jù)參見提單、UCP600及適用其的ISBP。（七）公路、鐵路或內(nèi)陸運(yùn)輸量單據(jù)，快遞收據(jù)、郵政收據(jù)或郵遞證明參見UCP600及適用其的ISBP。（八）保險(xiǎn)單據(jù)的審核要素定義保險(xiǎn)單據(jù)是保險(xiǎn)人與投保人之間訂立的保險(xiǎn)合同的證明文件，它是保險(xiǎn)人對(duì)投保人的承保證明，也是反映雙方權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的契約。在被保險(xiǎn)貨物發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失時(shí)，保險(xiǎn)單據(jù)是保險(xiǎn)索賠和理賠的主要依據(jù)。保險(xiǎn)單據(jù)主要包括保險(xiǎn)單（INSURANCE POLICY）、預(yù)約保險(xiǎn)(OPEN COVER)項(xiàng)下的保險(xiǎn)證明書(INSURANCE CERTIFICATE)或者聲明書(INSURANCE DECLARATION)。保險(xiǎn)單（INSURANCE POLICY）：俗稱“大保單”，是投保人與保險(xiǎn)人之間訂立的正式保險(xiǎn)合同的書面證明。保險(xiǎn)單的正面內(nèi)容是保險(xiǎn)合同的聲明部分，包括證明雙方當(dāng)事人建立保險(xiǎn)關(guān)系的文字、被保險(xiǎn)貨物的情況、承保險(xiǎn)別、理賠地點(diǎn)以及關(guān)于被保險(xiǎn)人義務(wù)的重要聲明。保險(xiǎn)單背面所列保險(xiǎn)條款是保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人之間權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的依據(jù)，是保險(xiǎn)單的重要內(nèi)容。主要包括責(zé)任范圍、除外責(zé)任、責(zé)任起訖、被保險(xiǎn)人義務(wù)以及索賠時(shí)效等。保險(xiǎn)證明書(INSURANCE CERTIFICATE)：俗稱“小保單”，是一種簡(jiǎn)化的保險(xiǎn)單，同正式的保險(xiǎn)單的區(qū)別在于背面不印保險(xiǎn)條款，僅聲明按照正式保險(xiǎn)單上所載的保險(xiǎn)條款辦理，但其法律效力與正式的保險(xiǎn)單相同。審核要點(diǎn)（1）保險(xiǎn)單據(jù)的出具人保險(xiǎn)單據(jù)必須看似由保險(xiǎn)公司或承包人或其代理人或代表出具并簽署。代理人或代表的簽字必須表明其系代表保險(xiǎn)公司或承包人簽字。如保險(xiǎn)單據(jù)或信用證條款要求，所有正本必須看似已被副簽。在保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的文具上出具的保險(xiǎn)單據(jù)可以接受，但須經(jīng)保險(xiǎn)公司或其代理人或代表，或由承包人或其代理人或代表簽署。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人可以以具名保險(xiǎn)公司或具名承保人的代理人身份簽署。（2）保險(xiǎn)單據(jù)的出具日期保險(xiǎn)單據(jù)的出具日期不得晚于發(fā)運(yùn)日期，除非保險(xiǎn)單據(jù)表明保險(xiǎn)責(zé)任不遲于發(fā)運(yùn)日生效。（3）投保風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)單據(jù)必須涵蓋信用證規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。即使信用證明確列明應(yīng)投保的風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)單據(jù)中也可以援引除外條款。如果信用證要求投?！耙磺须U(xiǎn)”，提交載有“一切險(xiǎn)”條款或批注的保險(xiǎn)單據(jù)即滿足要求，即使該單據(jù)聲明某些風(fēng)險(xiǎn)除外。如果保險(xiǎn)單據(jù)表明投保（倫敦保險(xiǎn)）協(xié)會(huì)貨物保險(xiǎn)條款（A），也符合信用證關(guān)于“一切險(xiǎn)”條款或批注的要求。對(duì)同一運(yùn)輸?shù)耐伙L(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)必須由同一保險(xiǎn)單據(jù)涵蓋，除非每一份涵蓋部分保險(xiǎn)的保險(xiǎn)單據(jù)以百分比或其他方式明確反映每一保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)的保險(xiǎn)金額，并且每一保險(xiǎn)人將各自分別承擔(dān)自己的責(zé)任份額，不受其他保險(xiǎn)人可能已承包的該次運(yùn)輸?shù)谋ｋU(xiǎn)責(zé)任的影響。（4）幣種和金額保險(xiǎn)單據(jù)必須表明投保金額并以與信用證相同的幣種表示。信用證對(duì)于投保金額為貨物價(jià)值、發(fā)票金額或類似金額的某一比例的要求，將被視為最低保額的要求。 保險(xiǎn)單據(jù)至少按信用證要求的金額出具。如果信用證對(duì)投保金額未做規(guī)定，投保金額須至少為貨物的CIF或CIP價(jià)格的110%，如果從單據(jù)中不能確定CIF或者CIP價(jià)格，投保金額必須基于要求承付或議付的金額，或者基于發(fā)票上顯示的貨物總值來(lái)計(jì)算，兩者之中取金額較高者，UCP 600并未規(guī)定任何投保的最高比例。如果信用證要求保險(xiǎn)責(zé)任不計(jì)比例，則保險(xiǎn)單據(jù)不得含有表明保險(xiǎn)責(zé)任受免賠率或免陪額約束的條款。如果從信用證或單據(jù)可以得知最后的發(fā)票金額僅僅是貨物總價(jià)值的一部分（例如由于折扣、預(yù)付或類似情況，或由于貨物的部分價(jià)款將晚些支付），必須以貨物的總價(jià)值為基礎(chǔ)來(lái)計(jì)算應(yīng)投保金額。實(shí)務(wù)中需注意的是，保險(xiǎn)金額在計(jì)算時(shí)可出現(xiàn)小數(shù)，如果要取整時(shí)，不管小數(shù)大小，位數(shù)多少，最好進(jìn)一位計(jì)算。以防開證行以“保險(xiǎn)金額低于信用證或UCP規(guī)定”為借口挑剔單據(jù)。（5）承包的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)間保險(xiǎn)單據(jù)必須表明承保的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)間至少涵蓋從信用證規(guī)定的貨物接管地或發(fā)運(yùn)地開始到卸貨地或最終目的地為止。比如：信用證要求海運(yùn)提單，裝貨港B,卸貨港C,.提交的海運(yùn)提單表明的運(yùn)輸路線為：收貨地A 裝貨港B 卸貨港C 交貨地D保險(xiǎn)單據(jù)表明保險(xiǎn)區(qū)間至少應(yīng)該為B至C,即保險(xiǎn)單據(jù)標(biāo)明裝貨港B卸貨港C,或者保險(xiǎn)單據(jù)顯示的是A至D，A至C，B至D。（6）被保險(xiǎn)人和背書保險(xiǎn)單據(jù)必須按信用證要求的形式出具，并且，如有必要，經(jīng)賠付指示人背書。如果信用證要求空白背書式的保險(xiǎn)單據(jù)，則保險(xiǎn)單據(jù)也可開立成來(lái)人式，反之亦然。 如果信用證對(duì)被保險(xiǎn)人未做規(guī)定，則表明保險(xiǎn)金的賠付將按托運(yùn)人或受益人指示的保險(xiǎn)單據(jù)不可接受，除非經(jīng)過(guò)背書。保險(xiǎn)單據(jù)應(yīng)出具或背書成使保險(xiǎn)單據(jù)項(xiàng)下的獲賠權(quán)利在放單之時(shí)或之前得以轉(zhuǎn)讓。（7）其他如果保險(xiǎn)單據(jù)表明其以多份正本出具，所有正本均須提交。暫保單將不被接受?？梢越邮鼙ｋU(xiǎn)單代替預(yù)約保險(xiǎn)項(xiàng)下的保險(xiǎn)證明書或聲明書。保險(xiǎn)單據(jù)上的斟察代理人、賠款地點(diǎn)、賠償幣種應(yīng)與信用證規(guī)定一致。（九）原產(chǎn)地證明的審核要素定義原產(chǎn)地證明是證明出口貨物的生產(chǎn)來(lái)源地，以便供進(jìn)口國(guó)海關(guān)采取不同的國(guó)別政策和關(guān)稅待遇的書面證明文件，在國(guó)際貿(mào)易中具有獨(dú)特的法律效力，在證明原產(chǎn)地方面具有不可替代的作用，是進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易的一項(xiàng)重要證明文件。審核要點(diǎn)如信用證要求原產(chǎn)地證明，則提交經(jīng)過(guò)簽署、注明日期的證明貨物原產(chǎn)地的單據(jù)即滿足要求。（1）原產(chǎn)地證明的出具人原產(chǎn)地證明必須由信用證規(guī)定的人出具。但是，如果信用證要求原產(chǎn)地證明由受益人、出口商或制造商出具，則由商會(huì)出具的單據(jù)可以接受，只要該單據(jù)根據(jù)不同情形相應(yīng)地注明受益人、出口商或制造商。如果信用證沒(méi)有規(guī)定由何人出具原產(chǎn)地證明，則由任何人包括受益人出具的單據(jù)均可以接