【正文】 班次合計(jì)1管理人員351352技術(shù)人員251253操作工6042404維修工62125包裝工132266成品檢驗(yàn)6212合計(jì)350 人員來源及培訓(xùn) 本項(xiàng)目產(chǎn)品技術(shù)含量高，工藝技術(shù)和裝備水平較高，對(duì)管理人員和生產(chǎn)操作人員的素質(zhì)要求比較高。因此本項(xiàng)目的管理人員及崗位技術(shù)工人應(yīng)具有大專以上文化程度；一般操作工要求高中或中專以上文化程度，關(guān)鍵設(shè)備的主要操作人員、技術(shù)人員和管理人員除具有大專以上文化程度以外還要有豐富的相關(guān)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。本項(xiàng)目新增定員中，部分管理人員、技術(shù)人員由公司內(nèi)部統(tǒng)一調(diào)配，新老結(jié)合上崗，定期進(jìn)行技術(shù)考核。公司的高級(jí)管理和專業(yè)人才面向國內(nèi)外公開招聘，或通過公司推薦，經(jīng)考核競(jìng)爭(zhēng)上崗；其他技術(shù)人員和管理人員從大中專畢業(yè)生中招聘；生產(chǎn)工人及服務(wù)人員由社會(huì)招工解決，應(yīng)具備高中或中專以上文化程度。為保證企業(yè)人員素質(zhì)，要求所有生產(chǎn)和管理人員都要進(jìn)行培訓(xùn)，經(jīng)考核合格后方可持證上崗。主要生產(chǎn)操作人員的培訓(xùn)，由企業(yè)安排到相關(guān)科研、技術(shù)單位進(jìn)行，時(shí)間為半年。一般生產(chǎn)操作人員的培訓(xùn)，可在本公司內(nèi)，由公司的技術(shù)骨干組織進(jìn)行，為期1～2個(gè)月，成套先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備的關(guān)鍵崗位的主要操作人員由設(shè)備廠商派出的工程技術(shù)人員現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)，經(jīng)廠商工程技術(shù)人員考核合格后上崗。技術(shù)和管理人員應(yīng)在國內(nèi)先進(jìn)企業(yè)和大專院校進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，也可邀請(qǐng)管理和技術(shù)專業(yè)人士來公司授課，傳授先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，部分主管也可派到國外企業(yè)進(jìn)行學(xué)習(xí)、培訓(xùn)。第十二章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃建議自項(xiàng)目批準(zhǔn)之日起，應(yīng)組織實(shí)施，落實(shí)各項(xiàng)計(jì)劃，如產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)的合作協(xié)議、廠房建設(shè)、設(shè)備購置與安裝、輔助生產(chǎn)設(shè)施的配套等工作。在整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)過程中要抓住設(shè)計(jì)、設(shè)備比選、安裝調(diào)試等多個(gè)環(huán)節(jié)，統(tǒng)籌安排、科學(xué)協(xié)調(diào)各項(xiàng)內(nèi)容，力求快速、優(yōu)質(zhì)地搞好項(xiàng)目建設(shè)。 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃根據(jù)項(xiàng)目情況，整個(gè)建設(shè)期控制在12個(gè)月內(nèi)，項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度見下表：序號(hào)計(jì)劃內(nèi)容200520061212345678910111211研究報(bào)告編制與審批2施工圖設(shè)計(jì)3設(shè)備訂貨、土建4設(shè)備安裝調(diào)試5人員培訓(xùn)6試生產(chǎn)7投產(chǎn) 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)計(jì)劃項(xiàng)目建設(shè)期為一年，投產(chǎn)后第一年生產(chǎn)能力按80％計(jì)，使工人掌握生產(chǎn)工藝及參數(shù)，使產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，投產(chǎn)后第二年起達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。第十三章 投資估算及資金籌措 估算依據(jù)說明 ；；（1997）號(hào)關(guān)于《化工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告內(nèi)容和深度的要求》文件的要求；。 工程費(fèi)用估算方法及依據(jù)（1）建筑裝飾工程 參照山東省建設(shè)委員會(huì)組織編寫的《山東省建筑工程綜合預(yù)算定額》（2002）、《山東省建筑工程費(fèi)用定額》（2004）指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算。（2）設(shè)備購置費(fèi)工藝設(shè)備主要選用國際先進(jìn)設(shè)備。配套設(shè)備價(jià)格參照生產(chǎn)廠家的報(bào)價(jià)和市場(chǎng)價(jià)計(jì)列，設(shè)備價(jià)格包括設(shè)備原價(jià)和運(yùn)雜費(fèi)。（3）設(shè)備安裝費(fèi)按照國家規(guī)定的辦法及費(fèi)率進(jìn)行計(jì)算。設(shè)備安裝費(fèi)＝設(shè)備原價(jià)設(shè)備安裝費(fèi)率（4）其他費(fèi)用：根據(jù)國家和當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門的規(guī)定計(jì)算，無規(guī)定者參照行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算：?！豆こ炭辈煸O(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》和企業(yè)實(shí)際計(jì)算。（5）預(yù)備費(fèi)預(yù)備費(fèi)主要包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，按照國家規(guī)定，現(xiàn)在漲價(jià)預(yù)備費(fèi)不再計(jì)提?；绢A(yù)備費(fèi)按照工程建設(shè)費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用的8％計(jì)提。（6）建設(shè)期借款利息按照國家規(guī)定，建設(shè)期利息按照年利息的50％計(jì)算記入建設(shè)投資。 投資估算范圍本投資估算包括以下幾個(gè)方面  建設(shè)投資 ，其中建設(shè)期利息351萬元。建設(shè)投資估算表詳見附表131。 建設(shè)投資構(gòu)成分析表131 建設(shè)投資構(gòu)成分析表序號(hào)項(xiàng) 目投資（萬元）所占比例（％）1設(shè)備購置費(fèi) 2安裝工程費(fèi)3建筑工程費(fèi)4工具器具費(fèi)5工程建設(shè)其他費(fèi)用6預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)007建設(shè)期借款利息合 計(jì)100％ 流動(dòng)資金估算 估算依據(jù)主要原材料及輔料存期按15天計(jì)。生產(chǎn)過程中產(chǎn)品周轉(zhuǎn)天數(shù)按15天計(jì)。銷售過程中成品周轉(zhuǎn)天數(shù)按30天計(jì)。 流動(dòng)資金需要額。（為流動(dòng)資金總額的30％）。流動(dòng)資金估算表詳見附表132。 資金籌措 根據(jù)項(xiàng)目工程建設(shè)進(jìn)度安排建設(shè)期為1年，投產(chǎn)期1年。 ，其中申請(qǐng)銀行貸款12000萬元，其余資金由企業(yè)自籌解決。，其中70％，％計(jì)算，其余資金企業(yè)自籌解決。投資計(jì)劃與資金籌措表詳見附表133。 總投資總投資＝建設(shè)投資＋流動(dòng)資金 ＝＋＝（萬元） 投資指標(biāo)。 第十四章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 評(píng)價(jià)說明項(xiàng)目計(jì)算期擬定為11年，建設(shè)期1年，投產(chǎn)期為1年，投產(chǎn)期按照負(fù)荷60％計(jì)算，之后年份按照負(fù)荷100％計(jì)算。 產(chǎn)品總成本 產(chǎn)品名稱及生產(chǎn)規(guī)模 根據(jù)市場(chǎng)及企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，確定本項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模為：年產(chǎn)40萬噸生物有機(jī)肥。 產(chǎn)品總成本費(fèi)用 當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力時(shí)?？偝杀举M(fèi)用估算表詳見附表141。 產(chǎn)品成本估算依據(jù) 原材料、燃料與動(dòng)力原材料、燃料與動(dòng)力消耗按工藝方案消耗指標(biāo)計(jì)算，價(jià)格按市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算。價(jià)格全部按照含稅計(jì)算。因?yàn)楸卷?xiàng)目銷售收入按照加工費(fèi)用計(jì)算，不再考慮原材料的價(jià)格和進(jìn)項(xiàng)稅等。 工資及福利費(fèi)工資是指工人的工資及合理獎(jiǎng)金、福利、補(bǔ)貼等。根據(jù)本項(xiàng)目生產(chǎn)特點(diǎn)，年勞動(dòng)定員350人，年工資及福利工資按照每人每年10000元計(jì)算，年工資及福利費(fèi)用350萬元。 本項(xiàng)目建設(shè)投資形成的固定資產(chǎn)根據(jù)適當(dāng)加快折舊原則，按照固定資產(chǎn)分類折舊法估算，房屋及建筑物折舊年限按40年、殘值按2％計(jì)算，％，生產(chǎn)設(shè)備及其他平均折舊年限按10年、殘值按4％計(jì)算，％，無形資產(chǎn)按照10年攤銷，遞延資產(chǎn)按5年分?jǐn)偂＝?jīng)計(jì)算，。％計(jì)算，％計(jì)算，為簡(jiǎn)化計(jì)算，折舊費(fèi)、維修費(fèi)、其他費(fèi)用全部計(jì)入制造費(fèi)用中。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)詳見附表14143。 銷售收入的估算 本項(xiàng)目正常年銷售收入48000萬元，其中生物有機(jī)肥銷售單價(jià)為1200元/噸。 銷售稅金本項(xiàng)目征收增值稅，按銷項(xiàng)稅款一進(jìn)項(xiàng)稅款計(jì)算，稅率為13％，城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的7％計(jì)算，教育費(fèi)附加按增值稅的3％計(jì)提。經(jīng)計(jì)算。銷售收入和稅金估算表詳見附表144。 利潤(rùn)估算項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，（正常年所得稅按33％計(jì)），盈余公積金公益金按照年稅后利潤(rùn)的15％計(jì)提。投資利稅率＝（利潤(rùn)總額＋銷售稅金及附加）247?？偼顿Y100％＝（＋）247。100％＝％。投資利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額247。總投資100％＝247。100％＝％。 損益表詳見附表145。 借款償還還款資金來源為年折舊費(fèi)、年攤銷費(fèi)、稅后可供利潤(rùn)。％計(jì)算，利息計(jì)入總成本。經(jīng)計(jì)算，（包含建設(shè)期）。借款還本付息估算表詳見附表146。 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析通過對(duì)本項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出的分析，可得出如下財(cái)務(wù)指標(biāo)：：＝％。（ic＝12％）＝59057萬元。＝（包含建設(shè)期）。：＝％。（ic＝12％）＝36870萬元。＝（包含建設(shè)期）。財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表詳見附表147。 財(cái)務(wù)平衡分析通過計(jì)算可以看出，本項(xiàng)目與各年度財(cái)務(wù)收支平衡有關(guān)。資金來源及運(yùn)用表詳見附表148。 資產(chǎn)負(fù)債分析％，在第二年后，各年資產(chǎn)負(fù)債率均小于50％，流動(dòng)比率自第二年后大于200％，速動(dòng)比率自第三年后大于100％，表明項(xiàng)目快速償還債務(wù)能力比較強(qiáng)。資產(chǎn)負(fù)債表詳見附表149。 不確定因素分析 盈虧平衡分析BEP＝固定成本247。（年銷售收入年銷售稅金及附加年可變成本）100％＝247。（）100％ ＝％由計(jì)算結(jié)果可以看出，％時(shí)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)處于盈虧平衡狀態(tài)。以圖形表示的盈虧平衡點(diǎn)詳見圖141。 經(jīng)營(yíng)安全率SRS＝1BEP＝％＝％圖141 盈虧平衡圖萬元銷售收入40000總成本35000盈利區(qū)300002500020000虧損區(qū)1500010000固定成本生產(chǎn)能力5000 0 ％ 對(duì)銷售收入、建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本這三個(gè)因素作敏感性分析計(jì)算。其表如下（注：表中財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期均為所得稅后的數(shù)值）：表141 敏感性分析表變化因素變化幅度％財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（％）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic＝12％）投資回收期（年）基本方案038735銷售收入550460527010建設(shè)投資537953539517經(jīng)營(yíng)成本531795545676圖142 內(nèi)部收益率敏感性分析圖8070605040302010 銷售收入建設(shè)投資經(jīng)營(yíng)成本5 0 5由表14圖142可以看出，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益影響較大的因素是銷售收入和經(jīng)營(yíng)成本的變化。因此，生產(chǎn)中一是要降低成本，減少廢品率，提高原材料利用率；二是進(jìn)一步拓展銷售市場(chǎng)，擴(kuò)大銷售渠道，提高經(jīng)濟(jì)效益。 社會(huì)效益分析項(xiàng)目投產(chǎn)后，可有幾大效益：一是推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為地方帶來更多的就業(yè)機(jī)會(huì)，增加財(cái)政收入，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的穩(wěn)步發(fā)展；二是肥料生產(chǎn)廠家技術(shù)進(jìn)步，提高產(chǎn)品技術(shù)水平；三是滿足農(nóng)業(yè)對(duì)于生物有機(jī)肥的需求，促進(jìn)了相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，滿足了社會(huì)發(fā)展的需要。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論本項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)及經(jīng)濟(jì)效益較好，由于產(chǎn)品為高新技術(shù)產(chǎn)品，建議企業(yè)在今后的生產(chǎn)中加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，降低材料消耗以及生產(chǎn)成本，同時(shí)加強(qiáng)產(chǎn)品的宣傳和促銷工作，以占領(lǐng)市場(chǎng)，增加銷售收入。本項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)前景好，能夠替代進(jìn)口，工藝技術(shù)先進(jìn)，獲得高質(zhì)量產(chǎn)品能力強(qiáng)，具有很好的抗風(fēng)險(xiǎn)性，因此該項(xiàng)目是可行的。ag an employment tribunal claiEmployment tribunals sort out disagreements between employers and employees. You may need to make a claim to an employment tribunal if: you don39。t agree with the disciplinary action your employer has taken against youyour employer dismisses you and you think that you have been dismissed unfairly. For more informu, take advice from one of the organisations listed underFurther help. Employment tribunals are less formal than some other courts, but it is still a legal process and you will need to give evidence under an oath or affirmation. Most people find making a claim to an employment tribunal challenging. If you are thinking about making a claim to an employment tribunal, you should get help straight away from one of the organisations listed underFurther help. ation about dismissal and unfair dismissal, seeDismissal. You can make a claim to an employment tribunal, even if you haven39。tappealedagainst the disciplinary action your employer has taken against you. However, if you win your case, the tribunal may reduce any pensation awarded to you as