【正文】 為準）內將貨物退到公司，超過 5 天，公司將按每增加一天處以商務主管10 元/天的罰款。第三條 不處理的退貨第一款 當儲運部收到退貨地點和退貨人不詳的貨物時，將直接寄存廠部而不予以清點、下帳。第二款 當儲運部收到無《退貨申請》的退貨時直接寄存廠部不予清點、下帳。第三款 當儲運部收到的《退貨申請》無相關部門處理意見時可不予清點、下帳。第四條 退貨的責任及費用劃分第一款 屬計劃不周造成貨物過期而退貨，運費部分由地區(qū)經理、商務經理、商務主管或直銷人員自行協(xié)商分攤；若貨物已近效期（半年以內） ，無法調配到其他市場造成了貨物損失，損失貨物按批價的 50 扣折算，分攤如下：聯(lián)絡處A 級聯(lián)絡處 B 級聯(lián)絡處 C 級聯(lián)絡處被罰人 業(yè)務直接 經辦人地區(qū)經理商務經理業(yè)務直接 經辦人地區(qū)經理業(yè)務直接 經辦人地區(qū)經理（副）處罰比例 50%20% 30% 70% 30% 80% 20%第二款 不具備銷售條件的貨物的退貨第一項如該品種或規(guī)格因客觀原因不能在當地銷售，且聯(lián)絡處沒有計劃失誤的。貨物效期在 6 個月以上，可由公司協(xié)助調配銷售；如效期在 6 個月以內，經調配未果造成退貨，則按上款（計劃不周）規(guī)定處理。第二項如該品種或規(guī)格因聯(lián)絡處計劃原因不能在當地銷售，如貨物效期在 1年以上，且貨物完好，可由公司協(xié)助調配銷售，貨物運費由聯(lián)絡處相關人員分攤；如效期在 6 個月以上 1 年以內，除按上述處理分攤運費外，責任人還應承擔每件 200 元的促銷費；如貨物效期在 6 個月以下，如能調配到其它聯(lián)絡處銷售，則除承擔運費外，還應承擔每件 500 元的促銷費；如不能調配，則由責任人（直接責任人、商務主管、商務經理、地區(qū)經理）按批價 55 扣掛帳或批價 50 扣現(xiàn)金買斷，自定分攤比例。第三項變質、損壞的貨物的處理屬公司人員責任的，運費由責任人承擔，貨物由責任人按批價 55 扣掛帳或現(xiàn)金 50 扣買斷；屬非公司人員責任的，如運輸單位造成，則由公司相關部門按法律程序或有關規(guī)定處理。第三款 儲運部在收到退貨后，按實際收到數量，將《退貨申請》及收貨憑據交財務，財務按實收數減少聯(lián)絡處或商業(yè)單位貨物帳，同時作相應的財務處理。 貨物效期管理第一條 藥品效期是指藥品按規(guī)定可安全有效使用的最長期限；超過效期，藥品就不能銷售和使用。貨物可按臨近藥品效期的時間長短進行如下處理：第二條各種效期貨物的處理藥品效期 藥品安全等級 具體時間 貨物處理辦法長效期 安全期 12 個月效期 安全保存、促進消化中效期 關注期 9—12 個月效期 加強消化第一款長效期貨物長效期貨物主要存放在公司庫房、運輸途中、聯(lián)絡處庫房，也有部分存放在醫(yī)院和醫(yī)藥公司庫房，長效期貨物應注意貨物的保存和運輸途中的安全性。第二款 中效期貨物中效期貨物主要存放在醫(yī)院及醫(yī)藥公司庫房，少量存放在聯(lián)絡處，應加強消化，避免貨物效期縮短，同時應嚴格按先進先出法來發(fā)貨及貨物的計劃性，避免貨物積壓難以消化，使效期延長。第三款 近效期貨物近效期貨物主要存放在醫(yī)院和醫(yī)藥公司，也有極少量放在聯(lián)絡處，商務系統(tǒng)應加強貨物效期的監(jiān)控，掌握終端客戶的貨物消化和貨物庫存情況，及時發(fā)現(xiàn)存放在各地的近效期貨物。對近效期貨物的處理，可采用調配和給商業(yè)、醫(yī)院優(yōu)惠政策，如降價、折扣、返利等盡快處理。第四款 過期貨物第一項 過期貨物應在發(fā)現(xiàn)后的 2 周內退回公司，避免將過期貨遺留在市場上，凡發(fā)現(xiàn) 2 周內未退到公司，對直接責任人和商務經理（主管）各罰款 100 元。第二項 對貨物過期責任人的處罰⑴ 若過期貨物在聯(lián)絡處庫房的，由商務經理、地區(qū)經理、商務主管（駐聯(lián)絡處）按 4:3:2 的比例分攤。過期貨在 10 件以上的除按以上比例分攤費用外，再按上述比例處罰每件 200 元，取消年度先進評選，并在全公司通報批評。⑵ 過期貨物在醫(yī)藥公司的，貨物按批價的 60 扣由該單位業(yè)務經辦人和商務經理、地區(qū)經理按 5:3:2 分攤, 過期貨在 6 件以上的除按以上比例分攤費用外，再按上述比例處罰每件 200 元，取消年度先進評選，并在全公司通報批評。⑶ 過期貨物在醫(yī)院的，貨物按批價的 60 扣由負責該醫(yī)院的業(yè)務員和商務經理、地區(qū)經理按 5:3:2 分攤, 過期貨在 4 件以上的除按以上比例分攤費用外，再按上述比例處罰每件 200 元，取消年度先進評選，并在全公司通報批評。近效期 報警期 8 個月效期以下 調配、換貨、讓利銷售失效期 報廢期 已過效期 退貨第三條 貨物效期監(jiān)督第一款 商務系統(tǒng)不僅要掌握聯(lián)絡處庫存的各種效期貨物情況，還要了解貨物在市場上各流通環(huán)節(jié)的不同效期貨物情況。第二款 每月商務經理或商務主管（駐聯(lián)絡處）應填寫《聯(lián)絡處庫存貨物情況表》 ，業(yè)務員應填寫《醫(yī)院貨物情況表》 ，商務經理、主管、業(yè)務員填寫《商業(yè)進銷存情況表》 ，在表中注明各效期貨物的數量，并報公司管理部。全國商務經理和巡查組進行不定期抽查，如發(fā)現(xiàn)亂報現(xiàn)象，對責任人（直接現(xiàn)任人、商務主管、商務經理、地區(qū)經理）共處以 500元的罰款。 串貨的管理第一項 關于串貨的界定 串貨的判定⑴ 內部串貨——由銷售員負責銷售的貨物超出其負責的醫(yī)院、藥店、商業(yè)范圍，但未超出聯(lián)絡處管轄范圍的銷售行為。由商務體系負責的商業(yè)銷售的貨物可在聯(lián)絡處范圍內全面銷售。⑵ 外部串貨——指聯(lián)絡處銷售員、商務體系負責銷售的貨物超出聯(lián)絡處管轄范圍的銷售行為。⑶　無意串貨——指銷售員、商務主管、商務經理所管轄的醫(yī)藥公司、藥店未嚴格按銷售合同上規(guī)定的銷售范圍銷售藥品而造成的串貨行為(包括等價易貨造成串貨)。負責該單位業(yè)務的人員沒有參與串貨行為，且按公司要求與串貨單位簽有銷售合同，并能提供貨物去向清單和串出單位的證明，證明自己沒有參與聯(lián)系、經辦或提供信息給串貨單位，促使其串貨（證明要有串貨單位的簽字、蓋章） 。 ⑷　惡意串貨① 商業(yè)單位發(fā)生串貨到其它市場，負責串貨單位業(yè)務的人員不能提供串貨單位出 具的能證明其沒有參與串貨行為的書面證明。② 沒有通過商業(yè)單位進行銷售，銷售員個人經手的貨物銷售到了其它市場。包括刮掉或涂改批號箱號進行銷售的行為。③ 違反公司銷售政策有關規(guī)定（包括銷售價格管理規(guī)定，低價銷售） ，造成貨物銷售到其它市場。④ 惡意為串貨創(chuàng)造條件（如刮掉或涂改批號箱號進行銷售）使貨物有可能超出本人負責的市場銷售的行為。不管貨物是否超出所轄市場銷售，均視為惡意串貨。第二項 串貨證據1 串貨證據可由被串方、巡查組、本公司其它員工或串貨人自己提供。2 串貨的證據包括：① 被串聯(lián)絡處地區(qū)經理、商務經理簽字確認的商業(yè)、醫(yī)院、藥店入庫單（有批號和箱號、進貨數量、經辦人、單位簽章）的復印件，并提供串貨藥品一份。如被串方無法提供相關證據證明其遭受串貨，可書面向公司申請要求串出方地區(qū)經理、商務經理提供被串貨物(有箱號、批號、數量)的流向證明，包括商業(yè)出庫單、醫(yī)院、藥店的入庫單（有批號和箱號、進貨數量、經辦人、單位簽章）的復印件。如串出方在收到公司通知之日起 15 日內無法提供貨物流向證明，則視為承認串貨事實。② 經被串聯(lián)絡處地區(qū)經理、商務經理簽字確認的商業(yè)、醫(yī)院、藥店出具的書面證明（進貨的批號、箱號、數量并簽章） ，并提供串貨藥品一份。 資金流系統(tǒng) 應收款的管理第一條 應收款管理的基本要求⑴ 每一筆應收款都要有符合法律規(guī)定的收款依據，包括：合同、送貨或發(fā)貨單據、發(fā)票等。⑵ 有合法的債務人和貨款的責任人（在職的業(yè)務員、商務主管、商務經理）對貨款負責。⑶ 應收帳款應定期核對。第二條 應收款的登記——財務“應收款帳” 第一款 財務“應收款帳”第一項 財務“應收款帳”是指公司財務全面記錄經銷商發(fā)貨、回款、結余、發(fā)票的帳目，它主要用來反映經銷商與公司的業(yè)務情況，是應收帳款的主要記錄工具。第二項 財務“應收款帳”以經濟業(yè)務的原始憑證作為記帳依據，是經濟業(yè)務的真實反映。第三項 財務“應收款帳”由聯(lián)絡處會計登記第四項 聯(lián)絡處財務“應收款帳”應每月與公司對帳 1 次；每年至少應與業(yè)務單位對帳 1 次。第三條 應收款的核對第一款 應收款應定期核對，一方面保證應收帳款的準確性，另一方面可及時發(fā)現(xiàn)錯誤，使錯誤得到解決，減少遺留問題的產生。第二款 應收款的核對包括以下幾方面的核對：⑴ 帳證核對——“應收款帳”與登記入帳的憑證核對。⑵ 帳帳核對——財務“應收款帳”與“業(yè)務員明細帳”之間的核對。每月計算回款獎前會計、庫管應相互核對一次，核對后的“應收款帳”作為計算回款獎的依據；⑶ 賬實核對——“應收款帳”與實物核對；①本單位帳與外單位帳核對——本單位定期（通常每年 12 月份，特殊情況下可不定期核對）與經銷商、直銷醫(yī)院、藥店核對。對帳的方法是采用《對帳單》根據與會計庫管核對后的數據填寫對帳單，由業(yè)務經辦人到業(yè)務單位逐筆核對，并由對方單位蓋章確認。②經辦人與會計核對——業(yè)務經辦人（業(yè)務員、商務主管、商務經理）每月與會計核對。采用《對帳單》由會計根據“應收款帳”的記錄填寫與業(yè)務員逐筆核對，核對后由業(yè)務員、會計簽字，如業(yè)務員在外地可用郵寄或傳真的形式。第四條 應收帳款的控制第一款 應每月對應收款進行帳齡分析，對大于 180 天的呆、壞帳應有專門的明細表反映。第二款 應收帳款的控制可采用以下方式：1 經銷商資信額度2 減少發(fā)貨量3 給商業(yè)單位優(yōu)惠的商業(yè)政策，鼓勵其回款4 加強收款力度。第一項 經銷商的資信額度? 經銷商資信額度是指：與本公司有業(yè)務關系即存在貨、款、票往來的商業(yè)單位的最大信譽程度，反映在財務指標上就是應收帳款總額，它是公司對商業(yè)客戶所容許的最大欠款（應收帳款）額，是貨物發(fā)放的最高限額。? 向經銷商發(fā)放貨物應以資信額度為標準，未經領導批準不得超過資信額度發(fā)貨。? 經銷商資信額度可根據下表計算（新開發(fā)經銷商資信額度由商務經理申請，全國商務審批決定，半年后再按規(guī)定標準核定。年銷售回款 100 萬以上資信度較好 年銷售回款 100 萬以下資信度較好額度市場單次發(fā)貨上限應收帳款上限單次發(fā)貨量上限應收帳款總量上限一、二類月均量2月均量月均量 月均量2三、四類月均量 月均量2 月均量1 月均量4月均量：1—6 月平均量=去年 7—12 月終端消化總量/67—12 月均量=今年 1—6 月終端消化量總和/6? 經銷商資信額度由地區(qū)會計計算并報大區(qū)會計復核后交商務輸機。? 經銷商資信額度每 6 個月調整一次，上半年經銷商資信額度須在元月15 日前完成，下半年經銷商資信額度必須在 7 月 15 日前完成。第一項控制發(fā)貨量? 當市場出現(xiàn)異常情況，可能造成應收款難以收回時，如仍按資信額度來控制應收款就會造成貨款的損失，此時應采取制發(fā)貨來減少損失。? 當市場出現(xiàn)異常情況，商務經理有控制對經銷商發(fā)貨。第二項給商業(yè)單位優(yōu)惠政策，鼓勵其回款? 可根據實際情況給經銷商些優(yōu)惠政策，促使其多回款、快回款；? 優(yōu)惠的商業(yè)政策包括：讓利、扣率、活動等第三項加強收款力度? 加強對貨款催收的次數、強度；? 對回款的難點、重點可組織人力、物力重點突破；? 交流經驗，相互借鑒，提高業(yè)務水平。第二款 呆、壞帳的管理第一項 呆帳——指一類市場帳齡大于 90 天、二類市場帳齡大于 120 天、三、四類市場帳齡大于 150 天的貨款。 死帳——指帳齡大于 360 天或因對方單位倒閉、被騙、自然災害等不可抗力造成貨款難以或無法回。第二項 呆壞帳的產生給企業(yè)造成巨大的經濟損失，使我們的勞動成果付之東流，公司每個成員都應為減少企業(yè)呆壞帳而努力。第三項 為了減少現(xiàn)有的呆壞帳，凡負責商業(yè)單位和直銷醫(yī)院的業(yè)務員、商務主管、商務經理在年初簽定合同時，應在合同中注明本年度的自己所負責的商業(yè)單位直銷醫(yī)院應降低的呆、壞帳指標和獎懲措施。第四項 商務經理對聯(lián)絡處的呆、壞帳清理全面負責。對聯(lián)絡處現(xiàn)有的呆壞帳，應每個季度制定一個清理計劃，針對每一筆可能收回的呆、壞帳制定詳細的收款方案，并負責組織實施。 第五項 商務系統(tǒng)在減少呆、壞帳的同時，應防止新的呆、壞帳產生。第七項 經多方努力仍無法收回的呆、壞帳的處理程序：⑴ 根據公司呆壞帳處理政策，填寫《呆、壞帳處理表》經地區(qū)會計、商務經理、銷售經理(副)經理簽字后傳公司商務；⑵ 全國商務經理審核后提出處理意見；⑶ 主管商務的副總簽署意見；⑷ 按批示執(zhí)行 貨款的回收第一條 根據與經銷商簽定的協(xié)議和合同，憑公司開具的發(fā)票，負責經銷商和直銷醫(yī)院的業(yè)務員、商務經理、商務主管應及時催收貨款，不能在貨物發(fā)出后對貨物的流向和貨款的回收漠不關心。若出現(xiàn)收款時間已到卻沒有去催收的情況，此筆貨款不享受回款獎，同時對經辦人處 200 元的罰款。第二條 貨款的貨幣支付方式主要有現(xiàn)金、電匯、銀行匯票、銀行承兌匯票、轉帳等。⑴ 現(xiàn)金：本公司嚴格限制以現(xiàn)金方式收回貨款，除極個別特殊情況，經商務經理、地區(qū)經理，全國商務經理批準后方可執(zhí)行，地區(qū)經理、商務經理對貨款的安全負有直接責任，如出現(xiàn)貨款挪用、流失，商務經理、地區(qū)經理及經辦人除按 2：2：6 的比例賠償貨款外，對每人還要追加 500 元罰款，情節(jié)嚴重的，受撤職處分。⑵ 銀行匯票和電匯：銀行匯票和電匯方式是本公司通常使用貨款結算方式，可普遍采用。⑶ 承兌匯票：分銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票，如對方單位因資金困難，實在無法立即支付貨款的，可采用銀行