【導(dǎo)讀】貸款專項整治和置換，核銷不良貸款排查清理?各銀監(jiān)局要指導(dǎo)、督促轄內(nèi)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)，按照?方案，結(jié)合本地區(qū)、本機(jī)構(gòu)實際，結(jié)合有關(guān)工作統(tǒng)籌安排，作責(zé)任，扎實開展?活動，確保整治取得實效。全國農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)開展抵質(zhì)押貸款風(fēng)險排查整治活動。管理水平的提升，防范操作風(fēng)險、法律風(fēng)險和案件。各銀監(jiān)局負(fù)責(zé)組織和安排轄內(nèi)村鎮(zhèn)銀行、貸款公。物的合法有效性、估值與抵質(zhì)押。率是否合規(guī)、貸款審批是否審。物價值嚴(yán)重失實，套取信貸資金；有無放寬抵押物抵。無抵押登記證期限與貸款不一致的問題。下，抵押人串通承貸單位、登記部門注銷抵押登記手續(xù)。人以虛假資料，變造、偽造權(quán)利證明提供質(zhì)押；有無內(nèi)外勾結(jié)，結(jié)，對虛假的質(zhì)押權(quán)利進(jìn)行估價，質(zhì)押物低值高估，超過質(zhì)。存在瑕疵、質(zhì)押率高于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的質(zhì)押貸款；現(xiàn)占管，被轉(zhuǎn)移或處置；有無權(quán)利質(zhì)押未取得有權(quán)部門l{比準(zhǔn)，6．有無質(zhì)押權(quán)利未辦理登記；有無質(zhì)押物沒有實際轉(zhuǎn)移；關(guān)管理是否盡職。

　　

【正文】 方案。在轄內(nèi) 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面自‘查的基礎(chǔ)上，省級聯(lián)社 (農(nóng)村銀行 )組織檢查。．省級聯(lián)社 (農(nóng)村銀行 )，檢查覆蓋面應(yīng)不低于轄內(nèi)法 人機(jī)構(gòu) (分支行 )總數(shù)的 2()c 編，檢查機(jī)構(gòu)的選擇要根據(jù)基層機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理情況和風(fēng)險狀況科學(xué)安排，確保檢查效果。 各銀監(jiān)局做好指導(dǎo)、督促和抽查工作，并對轄內(nèi)機(jī)構(gòu)工作開展情況進(jìn)行評價。 四、排查清理重點 (一 )置換、核銷貸款質(zhì)量真實性 1．不良貸款分類是否真實、準(zhǔn)確，有否存在人為調(diào)整資產(chǎn)質(zhì)量形態(tài)。．逐筆查對信貸檔案資 料，不良貸款置換、核銷前是否按規(guī)定進(jìn)行追索。 2．屬于確實不能收回的貸款，特別是按照新的《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》，由金融企業(yè)自主核銷的不良貸款，損失 (呆賬 )認(rèn)定是否真實、準(zhǔn)確，是否有詳實、有效的證明材料。 3．對農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)員工、親屬貸款，借名、假冒名貸款或其他違規(guī)形成的不良貸款，應(yīng)逐筆說明情況。． (二 )不良貸款責(zé)任追究 對已置換、核銷的不良貸款，是否已查明形成原因；是否按照盡職、合規(guī)原則，對貸款?貸前調(diào)查、審查審批、發(fā)放、貸后管理和清收?進(jìn)行了全過程責(zé)任認(rèn)定；是否 對沖目’關(guān)嘖任人員進(jìn)行責(zé)任追究168。 (三 )地方政府以現(xiàn)金和優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換真實性 1．政府置換行為是否真實，現(xiàn)金來源是否合規(guī)；用于置換不良貸款的資產(chǎn)是否合法、合規(guī)，可變現(xiàn)處置；是否有相關(guān)置換決議或具有效力的法律文書。 2．政府置換資產(chǎn)是否過戶到農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)名下，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)是否擁有其所有權(quán)、使用權(quán)、處置權(quán)和收益權(quán)；相關(guān)權(quán)證是否齊全有效，并由農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)專人保管。 3．置換資產(chǎn)是否在規(guī)定期限內(nèi)變現(xiàn)，變現(xiàn)不足的彌補情況，資產(chǎn)未能如期變現(xiàn)的原因及風(fēng)險狀況 4．置換資 產(chǎn)及其變現(xiàn)收入是否按照財政部《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》的規(guī)定完成賬務(wù)處理，如現(xiàn)金和優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換時是否按公允價值入賬，土地上已建有房屋的，房屋和土地是否合并作為一項資產(chǎn)進(jìn)行核算等： 5．中央銀行專項票據(jù)置換后的．不良貸款收回后，是否按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。 (四 )投資者購買不良貸款資產(chǎn)白勺 L真實合法情況 1．出售不良資產(chǎn)與定向募集股金是否分別簽署相‘應(yīng)的法律文件；購買不良資產(chǎn)盼資金與募集的股金是否分別進(jìn)行賬務(wù)處理、分戶核算等。 2．政府出資置換和投資人購買的不良貸款，屬于出售的是否整 筆處置，有沒有分割 n 操作情況；根據(jù)協(xié)議委托改制機(jī)構(gòu)管理的是否專項管理247。， 3．發(fā)起人或股東購買不、良資產(chǎn)一的’資金來源是否合琺。資金筆否足額到位，是否有挪用信貸資金投資入股及購買不良的情況。． (五 )呆賬核銷程序合規(guī)性 1．逐筆核查核銷的不良貸款是否提供了證明：資產(chǎn)損失確屬已實際發(fā)生的證據(jù)；是否進(jìn)行了損失 (呆賬 )責(zé)任認(rèn)定和迫究 i 2．核銷的呆賬是否按規(guī)定權(quán)限經(jīng)上級機(jī)構(gòu)嚴(yán)格審核；是否經(jīng)稅務(wù)部門審批，有無虛假核銷，隋況。對未經(jīng)過責(zé)任認(rèn)定程序而予核銷的，弄虛作假核銷的 ，隨清理、 隨整治，嚴(yán)肅處理有關(guān)責(zé)任人員。涉嫌違法犯罪的，及時移送。 (六 )置換、核銷不良貸款的管理情況 。 1．已置換和核銷 16 勺不良貸款是否按照?賬銷、案存、權(quán)在?的原則，建立專門臺賬，單獨設(shè)立賬戶管理和核算。置換、核銷呆賬盼檔案管理是否規(guī)范 o 2．是否將已置換、核銷貸款納入不良貸款責(zé)任清收范圍，對已置換、核銷的呆賬、貸款表外應(yīng)收利息以及核銷后應(yīng)計利息等繼續(xù)催收。是否采取債權(quán)保全措施，加大清收盤活的力度，努力降低損失。 3．已置換、核銷貸款的清收變現(xiàn)所得處理是否符合規(guī)定，是否全 額用于消化歷年虧損掛賬或補充撥備。有無違規(guī)作為當(dāng)期利潤用于分紅，有無私設(shè)?小金庫?進(jìn)行瓜分，或其他違規(guī)使用、處理。 五、工作要求 各省級聯(lián)社 (農(nóng)村銀行 )要高度重視，周密部署，精心契施∥采 取有效措施確保排查清理活動徹底、到位，工作中簍逐、級．落實．?責(zé)任。排查工作要以常規(guī)業(yè)務(wù)檢查名義和方式進(jìn)行，內(nèi)緊外松，避免造成社會負(fù)面影響。 備銀監(jiān)局要加大督導(dǎo)、檢查力度，推動轄內(nèi)機(jī)構(gòu)認(rèn)真進(jìn)行排查，并組織進(jìn)行抽查，確保實效。對排查清理工作中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違 紀(jì)問 題，各級監(jiān)管部門要督促農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)肅處理，違法 犯罪的，要及時移交司‘法機(jī)關(guān)進(jìn)行查處。 2020 年 7 月底前，省級聯(lián)社 (農(nóng)村銀行 )將轄內(nèi)排查清理活動情況 (工作開展情況、發(fā)現(xiàn)問題、采取措施等 )報告屬地銀監(jiān)局。各銀監(jiān)局對轄內(nèi)排查情況進(jìn)行匯總，形成正式報告，連同附表于 2020 年 8 月底前報送銀監(jiān)會： 附表： l— 1．抵質(zhì)押貸款風(fēng)險排查基：本情況統(tǒng)計表 l一 2．抵押貸款風(fēng)險排查情況統(tǒng)計表 1— 3．質(zhì)押貸款風(fēng)險排查情況統(tǒng)計表 2一 1．借名、假冒名貸款專項整治活動情況綜合統(tǒng)計表 2— 2．涉嫌違法犯罪案件借名、假冒名貸款臺賬 (逐筆 )： 3一 1．置換核銷 不 良貸款情況一覽表 3— 2．已置換、核銷不良貸款追收管理情況表 3’一 3，．置換核銷不良貸款主要問題情況表 3— 4．政府現(xiàn)金、優(yōu)良資產(chǎn)置換 Z乏投資者出資購買不良 貸款主要問。題情況表 3— 5．置換核銷不良貸款責(zé)任追究情況表