銀行承兌匯票管理制度-資料下載頁
2025-04-12 11:02本頁面
【正文】 第十七條 票據(jù)管理人員每日要對庫存票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，并定期編制票據(jù)盤點(diǎn)表。財務(wù)中心應(yīng)組織有關(guān)人員對票據(jù)進(jìn)行不定期抽查盤點(diǎn)。票據(jù)日記帳與臺帳，臺帳與庫存數(shù)每日要進(jìn)行核對，票據(jù)日記帳與財務(wù)帳面數(shù)每周要進(jìn)行核對，保證一致。第六章 票據(jù)會計核算第十八條 會計核算人員在核算時，應(yīng)按票據(jù)類型將應(yīng)收票據(jù)分為紙質(zhì)銀承和電子銀承分別進(jìn)行核算，應(yīng)收票據(jù)科目下分設(shè)“紙質(zhì)票”和“電子票”兩個二級科目，再按票據(jù)存在的不同狀態(tài)下設(shè)“在庫”、“托收”、“質(zhì)押”等三級科目。公司收取的各種銀行承兌匯票記入“在庫”借方；票據(jù)付出、貼現(xiàn)、托收、質(zhì)押記入“在庫”貸方，同時記入托收、質(zhì)押科目或相關(guān)科目的借方。第七章 其它第十九條 票據(jù)交接單應(yīng)按月進(jìn)行編號，編號規(guī)則為YC+年份+月份+序號，例YC1708001。每月1號重新排序計號。 第二十條 票據(jù)臺賬應(yīng)及時進(jìn)行登記，每月打印存檔；年末整理做為財務(wù)檔案歸檔保存。承兌復(fù)印件每月根據(jù)賬務(wù)核算情況進(jìn)行整理裝訂，作附件備查。第二十一條 本制度由集團(tuán)財務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋并執(zhí)行。第二十二條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行6
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