服裝紡織行業(yè)管理制度體系6-資料下載頁
2025-04-12 03:39本頁面
【正文】 行結算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付憑證進行復核。復核的主要內(nèi)容是：核對收付憑證與所附的原始憑證會計事項是否一致，金額是否相符，審核無誤后才能辦理款項收付。 對于重大的開支，必須經(jīng)過公司領導審核簽章，方可辦理。 嚴格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況須簽發(fā)不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，并由領用支票人在專設的登記簿上簽章。并隨時掌握銀行存款，以防止出現(xiàn)銀行透支現(xiàn)象。 銀行存款日記賬按規(guī)定序時記帳，按日結出余額，銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對未達賬項，要及時查詢。嚴禁將銀行賬戶出租、出借給任何單位和個人辦理結算。 要保守保險箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉交他人代辦保管。 對空支票和空白收據(jù)必須嚴格管理，專設簽記簿登記，按規(guī)定手續(xù)辦理領用、注銷手續(xù)。 出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務賬簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。 完成領導交辦的其它工作。 出納能力要求 持有會計證。 具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能。 熟悉國家有關法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度。 遵守職業(yè)道德（主要包括：①敬業(yè)愛崗②熱愛本職工作③依法辦事④客觀公正⑤保守秘密）
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