實驗四固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)試驗-資料下載頁
2025-04-07 23:07本頁面
【正文】 6 總賬系統(tǒng)固定資產(chǎn)期初余額資產(chǎn)負(fù)債與所有者權(quán)益銀行存款100000固定資產(chǎn)1535000累計折舊301387。6實收資本1333612。4資產(chǎn)1333612。4負(fù)債與所有者權(quán)益1333612。4 (2)將在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中產(chǎn)生的記賬憑證，在總賬系統(tǒng)中審核、記賬。 (3)利用【處理】【對賬】功能，進(jìn)行總賬系統(tǒng)與固定資產(chǎn)系統(tǒng)對賬，對賬結(jié)果如圖68：圖68對賬結(jié)果 在固定資產(chǎn)各種業(yè)務(wù)完成以后，要統(tǒng)計查詢各業(yè)務(wù)處理的結(jié)果，即各種賬表，可利用系統(tǒng)【賬表】功能。如查詢固定資產(chǎn)部門構(gòu)成分析表，可利用【賬表】【我的賬表】【分析表】【部門構(gòu)成分析表】功能。如查詢部門折舊計提匯總表，可利用【賬表】【我的賬表】【折舊表】【部門計提折舊匯總表】功能。這個月所有業(yè)務(wù)完成以后，可以結(jié)賬了。利用(處理月末結(jié)賬)功能，進(jìn)行結(jié)賬，進(jìn)入下一會計期。（四）日常處理（）重新登陸。根據(jù)案例的要求將小汽車的使用部門由銷售部變?yōu)樾姓攧?wù)部，利用【卡片】【變動單】【部門轉(zhuǎn)移】功能，可完成此操作。因為小汽車原來的使用部門為“銷售部”，現(xiàn)改變成了“行政財務(wù)部”，計提折舊的科目也應(yīng)該由原來的“銷售費(fèi)用”變?yōu)椤肮芾碣M(fèi)用”，利用【卡片】【卡片管理】【修改】可以改變小汽車的計提折舊科目。因為利用雙倍余額遞減法計提折舊時，當(dāng)固定資產(chǎn)使用到最后兩年時，應(yīng)當(dāng)使用“平均年限法”計提折舊。根據(jù)案例提供的資料，到2007年2月，微型計算機(jī)已經(jīng)按“雙倍余額遞減法”提滿了三年折舊，還剩下最后兩年未提，應(yīng)改變它的折舊方法為“平均年限法”。利用【卡片】【變動單】【折舊方法調(diào)整】功能，改變此固定資產(chǎn)的折舊方法。 按照案例資料，固定資產(chǎn)廠房經(jīng)過重新評估原由原來的“100萬”變?yōu)榱恕?50萬”，利用【卡片】【變動單】【原值增加】功能，增加此固定資產(chǎn)原值。因為在前面的基礎(chǔ)設(shè)置中，已經(jīng)選擇了“業(yè)務(wù)發(fā)生后制單”選項，因此，當(dāng)變動單保存后，系統(tǒng)將要生成會計憑證：借：固定資產(chǎn) 500000 貸：資本公積 500000（五）期末處理（2007年2月）假定小汽車這個月行駛的公里數(shù)與上月相同，輸入小汽車行駛的公里數(shù)，計提2007年2月的固定資產(chǎn)折舊。每一固定資產(chǎn)的計提折舊的清單如圖69：圖69 固定資產(chǎn)的計提折舊的清單 對比1月與2月固定資產(chǎn)計提折舊的清單，可以看出系統(tǒng)下面的一些規(guī)則：，加速折舊法在變動生效的當(dāng)期以凈值作為計提原值，以剩余使用年限為計提年限計算折舊；直線法還以原公式計算（因公式中已考慮了價值變動和年限調(diào)整）。以前修改的月折舊額或單位折舊的繼承值無效。、類別調(diào)整、使用狀況調(diào)整外的由變動單引起的變動。、累計折舊調(diào)整、凈殘值（率）調(diào)整下月有效。、使用年限調(diào)整當(dāng)月生效。：部門轉(zhuǎn)移和類別調(diào)整當(dāng)月計提的折舊分配分配到變動后部門和類別。 其它期末處理與上月相同，不在此贅述。9 / 9
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