擔(dān)保公司內(nèi)部管理制度工作制度-資料下載頁
2025-04-07 21:38本頁面
【正文】 （三）中心日常零星支出； 十七、購買大宗固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從中心庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由財務(wù)負責(zé)人批準后提取。員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核；交董事長批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款。十八、 發(fā)票及報銷單經(jīng)董事長批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。十九、每月由出納編制工資表，交財務(wù)負責(zé)人審核，董事長簽字，出納按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務(wù)處理。二十、差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單)，由董事長簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報財務(wù)負責(zé)人復(fù)核后，送董事長簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。二十一、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。二十二、凡是本中心的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，歸檔前應(yīng)加以裝訂。會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由會計保管，并分類填制目錄。二十三、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)董事長批準。
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