20xx年寧夏省注會審計鑒證業(yè)務模擬試題-資料下載頁
2025-03-27 23:20本頁面
【正文】 希望安裝大量其他的應用軟件以便可以在短時間內發(fā)揮該網絡的最大效能。計劃委員擔心未經授權的人可能試圖訪問網絡。如果公司安裝了一個使用租賃線路的網絡，那么應該確保A：設置在各營業(yè)場所的傳輸設施是安全的B：所有的終端都安裝聲音抑制設備C：為網絡工作的電話號碼能夠保密D：僅允許一天內的某些時間可以使用網絡 1根據(jù)準則規(guī)定，內部審計師在審計過程中應保持客觀性。假設某內部審計主管收到一筆年度獎金作為個人報酬的一部分，那么在什么情況下，這種獎金會損害審計主管的客觀性？A：該獎金是由董事會或其所屬的薪金委員會給予的。B：該獎金是根據(jù)審計結果產生的美元補救金額或未來的節(jié)約額。C：內部審計工作范圍是審查內部控制而非帳戶余額。D：以上三項都選。 1在一個整合的財務系統(tǒng)里，以下哪項不是與系統(tǒng)的應收賬款部分相聯(lián)系的主要風險考慮A：a．信用可能被用于不適當?shù)馁~戶B：b．信用率的更新可能是不及時的C：c．財務或管理報告可能是不精確的D：d．可能同未授權的供應商發(fā)生交易 1用下列資料回答某中國公司同意采用一增值網絡為公司的電子數(shù)據(jù)切換及電子基金轉換業(yè)務提供代碼服務和信息交流。在轉移數(shù)據(jù)到增值網絡VAN之前，公司施行了在線交易流程。內部審計師有責任對該流程進行評估。另外，公司和增值網絡VAN聲稱允許內部審計師每年一次對增值網絡VAN控制進行檢查與執(zhí)行，合同還說明在公司會計年度的第二或第三季度內可以突擊進入增值網絡VAN系統(tǒng)。這一時期已經選定以防干擾增值網絡VAN業(yè)務流程高峰期。這一條款并未經過內部審計師檢查。經董事會批準的年度審計計劃要求本年度開展全面審計。在EDI／EFT系統(tǒng)設計時審計人員最不可能提出下列哪項建議？A：數(shù)據(jù)安全措施必須編入程序，防止未經授權的個人擅自篡改數(shù)據(jù)；B：同意一項電子文件的個人鑒定應當單獨作為一數(shù)據(jù)字段儲存；C：災難的恢復計劃必須建立；D：必須禁止間接接觸電子數(shù)據(jù)。 個人薪金工時卡與人事部門記錄和報告的相互驗證能夠使審計師認定A：個人薪金支付以工時為基礎B：支付個人確實為公司員工C：個人薪金支付標準恰當D：人事部門記錄與薪金支付記錄吻合 2根據(jù)下面資料回答第1至3題一家中型公司由于某會計人員承擔過多的職責，發(fā)生了舞弊行為。該年度公司更換了一個新的服務供應商，該會計人員卻繼續(xù)提交從“前供應商”騙出來的發(fā)票。由于訂立勞務合同、批準供方商發(fā)票以及寄送支票都由該會計人員負責，因此他有可能繼續(xù)處理“前供應商”開來的發(fā)票并將付款支票存入他以“前供應商”名義開立的一個新帳戶中。管理當局一直認為該會計人員是個很優(yōu)秀的職員，又不適合地給他增加了編制部門預算的職責，這一職責使得他有機會將舞弊余額也編入預算。下列審計程序中最可能發(fā)現(xiàn)舞弊行為的是A：抽取已付款發(fā)票，由相關部門證實服務是否已經得到。B：抽取已付款支票，并追查至經批準的服務發(fā)票。C：實施銀行余額調節(jié)并審查所有尚未付款的支票。D：由驗收憑證樣本追查至發(fā)票和付款支票。 2企業(yè)風險管理和傳統(tǒng)風險管理的主要區(qū)別在于傳統(tǒng)風險管理只強調Ⅰ、資產和負債風險。Ⅱ、與保險方案有關的風險。Ⅲ、影響機構目標實現(xiàn)的風險。A：只有Ⅰ和Ⅱ是對的B：只有Ⅲ是對的C：只有Ⅱ是對的D：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ都對2如果內部控制得到了很好的設計，由不同的人所執(zhí)行的兩項任務是A：批準壞賬核銷并核對應收賬款明細分類賬及控制賬戶；B：薪金支票的發(fā)送以及批準賒銷退回；C：從現(xiàn)金收入日記賬和收金支出日記賬過到總分類賬；D：記錄現(xiàn)金收入并準備銀行對賬單。 2為鑒別通信系統(tǒng)的哪些組成部分風險最大，內部審計人員首先應該A：考查網絡操作費用B：把網絡軟件和硬件按各自的層次繪圖表示C：確定網絡的商業(yè)用途D：檢查開發(fā)系統(tǒng)互聯(lián)網絡模型2下列哪種情況是上述病毒出現(xiàn)的征兆A：電壓猛增，從而損壞計算機設備；B：未知原因的數(shù)據(jù)丟失和改變；C：不完全的備份、恢復和權變計劃；D：大量由于未授權的軟件使用而造成的侵犯版權事件。
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