20xx年寧夏省注會(huì)審計(jì)鑒證業(yè)務(wù)模擬試題-資料下載頁(yè)
2025-03-27 23:20本頁(yè)面
【正文】 希望安裝大量其他的應(yīng)用軟件以便可以在短時(shí)間內(nèi)發(fā)揮該網(wǎng)絡(luò)的最大效能。計(jì)劃委員擔(dān)心未經(jīng)授權(quán)的人可能試圖訪問(wèn)網(wǎng)絡(luò)。如果公司安裝了一個(gè)使用租賃線路的網(wǎng)絡(luò)，那么應(yīng)該確保A：設(shè)置在各營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的傳輸設(shè)施是安全的B：所有的終端都安裝聲音抑制設(shè)備C：為網(wǎng)絡(luò)工作的電話號(hào)碼能夠保密D：僅允許一天內(nèi)的某些時(shí)間可以使用網(wǎng)絡(luò) 1根據(jù)準(zhǔn)則規(guī)定，內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中應(yīng)保持客觀性。假設(shè)某內(nèi)部審計(jì)主管收到一筆年度獎(jiǎng)金作為個(gè)人報(bào)酬的一部分，那么在什么情況下，這種獎(jiǎng)金會(huì)損害審計(jì)主管的客觀性？A：該獎(jiǎng)金是由董事會(huì)或其所屬的薪金委員會(huì)給予的。B：該獎(jiǎng)金是根據(jù)審計(jì)結(jié)果產(chǎn)生的美元補(bǔ)救金額或未來(lái)的節(jié)約額。C：內(nèi)部審計(jì)工作范圍是審查內(nèi)部控制而非帳戶余額。D：以上三項(xiàng)都選。 1在一個(gè)整合的財(cái)務(wù)系統(tǒng)里，以下哪項(xiàng)不是與系統(tǒng)的應(yīng)收賬款部分相聯(lián)系的主要風(fēng)險(xiǎn)考慮A：a．信用可能被用于不適當(dāng)?shù)馁~戶B：b．信用率的更新可能是不及時(shí)的C：c．財(cái)務(wù)或管理報(bào)告可能是不精確的D：d．可能同未授權(quán)的供應(yīng)商發(fā)生交易 1用下列資料回答某中國(guó)公司同意采用一增值網(wǎng)絡(luò)為公司的電子數(shù)據(jù)切換及電子基金轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)提供代碼服務(wù)和信息交流。在轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)到增值網(wǎng)絡(luò)VAN之前，公司施行了在線交易流程。內(nèi)部審計(jì)師有責(zé)任對(duì)該流程進(jìn)行評(píng)估。另外，公司和增值網(wǎng)絡(luò)VAN聲稱允許內(nèi)部審計(jì)師每年一次對(duì)增值網(wǎng)絡(luò)VAN控制進(jìn)行檢查與執(zhí)行，合同還說(shuō)明在公司會(huì)計(jì)年度的第二或第三季度內(nèi)可以突擊進(jìn)入增值網(wǎng)絡(luò)VAN系統(tǒng)。這一時(shí)期已經(jīng)選定以防干擾增值網(wǎng)絡(luò)VAN業(yè)務(wù)流程高峰期。這一條款并未經(jīng)過(guò)內(nèi)部審計(jì)師檢查。經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的年度審計(jì)計(jì)劃要求本年度開(kāi)展全面審計(jì)。在EDI／EFT系統(tǒng)設(shè)計(jì)時(shí)審計(jì)人員最不可能提出下列哪項(xiàng)建議？A：數(shù)據(jù)安全措施必須編入程序，防止未經(jīng)授權(quán)的個(gè)人擅自篡改數(shù)據(jù)；B：同意一項(xiàng)電子文件的個(gè)人鑒定應(yīng)當(dāng)單獨(dú)作為一數(shù)據(jù)字段儲(chǔ)存；C：災(zāi)難的恢復(fù)計(jì)劃必須建立；D：必須禁止間接接觸電子數(shù)據(jù)。 個(gè)人薪金工時(shí)卡與人事部門(mén)記錄和報(bào)告的相互驗(yàn)證能夠使審計(jì)師認(rèn)定A：個(gè)人薪金支付以工時(shí)為基礎(chǔ)B：支付個(gè)人確實(shí)為公司員工C：個(gè)人薪金支付標(biāo)準(zhǔn)恰當(dāng)D：人事部門(mén)記錄與薪金支付記錄吻合 2根據(jù)下面資料回答第1至3題一家中型公司由于某會(huì)計(jì)人員承擔(dān)過(guò)多的職責(zé)，發(fā)生了舞弊行為。該年度公司更換了一個(gè)新的服務(wù)供應(yīng)商，該會(huì)計(jì)人員卻繼續(xù)提交從“前供應(yīng)商”騙出來(lái)的發(fā)票。由于訂立勞務(wù)合同、批準(zhǔn)供方商發(fā)票以及寄送支票都由該會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)，因此他有可能繼續(xù)處理“前供應(yīng)商”開(kāi)來(lái)的發(fā)票并將付款支票存入他以“前供應(yīng)商”名義開(kāi)立的一個(gè)新帳戶中。管理當(dāng)局一直認(rèn)為該會(huì)計(jì)人員是個(gè)很優(yōu)秀的職員，又不適合地給他增加了編制部門(mén)預(yù)算的職責(zé)，這一職責(zé)使得他有機(jī)會(huì)將舞弊余額也編入預(yù)算。下列審計(jì)程序中最可能發(fā)現(xiàn)舞弊行為的是A：抽取已付款發(fā)票，由相關(guān)部門(mén)證實(shí)服務(wù)是否已經(jīng)得到。B：抽取已付款支票，并追查至經(jīng)批準(zhǔn)的服務(wù)發(fā)票。C：實(shí)施銀行余額調(diào)節(jié)并審查所有尚未付款的支票。D：由驗(yàn)收憑證樣本追查至發(fā)票和付款支票。 2企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要區(qū)別在于傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理只強(qiáng)調(diào)Ⅰ、資產(chǎn)和負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。Ⅱ、與保險(xiǎn)方案有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。Ⅲ、影響機(jī)構(gòu)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。A：只有Ⅰ和Ⅱ是對(duì)的B：只有Ⅲ是對(duì)的C：只有Ⅱ是對(duì)的D：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ都對(duì)2如果內(nèi)部控制得到了很好的設(shè)計(jì)，由不同的人所執(zhí)行的兩項(xiàng)任務(wù)是A：批準(zhǔn)壞賬核銷并核對(duì)應(yīng)收賬款明細(xì)分類賬及控制賬戶；B：薪金支票的發(fā)送以及批準(zhǔn)賒銷退回；C：從現(xiàn)金收入日記賬和收金支出日記賬過(guò)到總分類賬；D：記錄現(xiàn)金收入并準(zhǔn)備銀行對(duì)賬單。 2為鑒別通信系統(tǒng)的哪些組成部分風(fēng)險(xiǎn)最大，內(nèi)部審計(jì)人員首先應(yīng)該A：考查網(wǎng)絡(luò)操作費(fèi)用B：把網(wǎng)絡(luò)軟件和硬件按各自的層次繪圖表示C：確定網(wǎng)絡(luò)的商業(yè)用途D：檢查開(kāi)發(fā)系統(tǒng)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)模型2下列哪種情況是上述病毒出現(xiàn)的征兆A：電壓猛增，從而損壞計(jì)算機(jī)設(shè)備；B：未知原因的數(shù)據(jù)丟失和改變；C：不完全的備份、恢復(fù)和權(quán)變計(jì)劃；D：大量由于未授權(quán)的軟件使用而造成的侵犯版權(quán)事件。
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