20xx年福建省內(nèi)審師審計(jì)業(yè)務(wù)：內(nèi)部控制問(wèn)卷的優(yōu)點(diǎn)包括考試題-資料下載頁(yè)
2025-03-27 23:13本頁(yè)面
【正文】 些概念？Ⅰ.如果安全措施得不到實(shí)施可能引起的損失Ⅱ.發(fā)生概率Ⅲ.電腦安全性的實(shí)施和操作的成本與效益A：只有Ⅲ是對(duì)的B：Ⅰ、Ⅱ和ⅢC：只有Ⅰ和Ⅱ是對(duì)的D：只有Ⅱ和是對(duì)的 1內(nèi)部審計(jì)師對(duì)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)的初步的分析揭示出以下比率2001 2002 A：提供的現(xiàn)金折扣增加；B：信貸政策的放開(kāi)；C：縮短到期時(shí)間；D：增加現(xiàn)金銷售額。 1內(nèi)部審計(jì)師參與重新設(shè)計(jì)時(shí)不包括以下哪一項(xiàng)？A：確定重新設(shè)計(jì)是否得到高層管理人員的支持B：指導(dǎo)新系統(tǒng)實(shí)施C：為新系統(tǒng)制定審計(jì)計(jì)劃D：推薦考慮領(lǐng)域 1購(gòu)買貨物到達(dá)企業(yè)后，驗(yàn)收部門(mén)負(fù)責(zé)核對(duì)實(shí)收數(shù)量與包裝單數(shù)量，并參照零售價(jià)清單在貨物上標(biāo)注零售價(jià)。標(biāo)注價(jià)格的包裝單直接移交存貨控制部門(mén)，而貨物直接進(jìn)入零售領(lǐng)域。該控制程序的最大優(yōu)勢(shì)在于A：及時(shí)標(biāo)注貨物零售價(jià)；B：核對(duì)實(shí)收與包裝單數(shù)量；C：參照零售價(jià)清單標(biāo)注零售價(jià)；D：貨物自動(dòng)進(jìn)入零售領(lǐng)域。 1在計(jì)算是用于確定給定收入．函數(shù)下的公司最大化利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)采用A：積分法；B：微分法；C：運(yùn)籌學(xué)；D：回歸分析 圖象處理技術(shù)可以將紙質(zhì)文件轉(zhuǎn)換為電子圖象。以下哪一個(gè)概念將電算化的審計(jì)文件的保存與傳統(tǒng)的紙質(zhì)文件的保存區(qū)分開(kāi)來(lái)A：分析、結(jié)論和建議由電子媒介給出，受制于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的控制和安全性措施；B：在討論會(huì)結(jié)束的時(shí)候，所有發(fā)現(xiàn)的支持性證據(jù)都要復(fù)制和提供給本地管理層，并且每個(gè)人都要收到最后的報(bào)告文本；C：電子數(shù)據(jù)文件可以在電子審計(jì)過(guò)程中使用；D：審計(jì)程序可以標(biāo)準(zhǔn)化，以減少在每個(gè)地點(diǎn)的事先調(diào)查的需要。 2內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)隨其客觀性程度的變化而變化。以下哪項(xiàng)有可能最為客觀A：與組織的加班政策有關(guān)的合規(guī)性審計(jì)；B：與人事部門(mén)的聘用與解聘政策有關(guān)的經(jīng)營(yíng)審計(jì)；C：與營(yíng)銷部門(mén)有關(guān)的績(jī)效審計(jì)；D：與薪酬程序有關(guān)的財(cái)務(wù)控制審計(jì)。 2某組織使用電子數(shù)據(jù)交換和聯(lián)機(jī)系統(tǒng)，因而其采購(gòu)訂單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和發(fā)票都沒(méi)有留下紙張文檔資料。某內(nèi)部審計(jì)師希望確定是否發(fā)票都是貨物已經(jīng)驗(yàn)收后才按經(jīng)批準(zhǔn)的價(jià)格支付，那么最適當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序是A：對(duì)主要供應(yīng)商進(jìn)行統(tǒng)計(jì)抽樣，追蹤向特定發(fā)票付款的金額。B：運(yùn)用通用審計(jì)軟件來(lái)對(duì)付款進(jìn)行抽樣，核對(duì)計(jì)算機(jī)中儲(chǔ)存的采購(gòu)訂單，發(fā)票以及驗(yàn)收?qǐng)?bào)告是否一致。C：對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行貨幣單位抽樣并向供應(yīng)商函證金額。D：運(yùn)用通用審計(jì)軟件抽查某一天的所有收貨，追查這些驗(yàn)收?qǐng)?bào)告至支票的簽發(fā)。2分析性程序最好是歸在以下哪類A：實(shí)質(zhì)性測(cè)試；B：控制測(cè)試；C：定性測(cè)試；D：預(yù)算比較。 2下列行為那一項(xiàng)不會(huì)削弱內(nèi)部審計(jì)師的獨(dú)立性？Ⅰ為新信息系統(tǒng)的應(yīng)用提供控制準(zhǔn)則。Ⅱ?yàn)檫\(yùn)行新的計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)編寫(xiě)程序草圖，確保建立了合適的控制。Ⅲ在安裝之前，復(fù)核新的計(jì)算機(jī)應(yīng)用程序。A：只有ⅠB：只有ⅡC：只有ⅢD：Ⅰ和Ⅲ2一位銀行內(nèi)部審計(jì)師希望確定是否所有貸款都有充足的抵押擔(dān)保，是否根據(jù)最近的付款日期進(jìn)行分類，是否恰當(dāng)?shù)貏澐至鲃?dòng)和非流動(dòng)兩類。為實(shí)現(xiàn)這些審計(jì)目標(biāo)，以下哪項(xiàng)審計(jì)程序最佳A：使用通用審計(jì)軟件讀取貸款總文件，根據(jù)最近的一次付款日期來(lái)劃分其流動(dòng)性，按流動(dòng)和非流動(dòng)性進(jìn)行分層統(tǒng)計(jì)抽樣。審查抽取到的每項(xiàng)貸款是否正確進(jìn)行抵押和分類B：抽取超過(guò)一定限額的一組貸款樣本，確定它們是否屬流動(dòng)性并正確分類。對(duì)每筆經(jīng)批準(zhǔn)的貨款，證實(shí)其年限和分類C：對(duì)所有貨款申請(qǐng)進(jìn)行發(fā)現(xiàn)抽樣，確定是否每個(gè)申請(qǐng)都附有抵押聲明書(shū)D：選取貸款支付的樣本，追查至原貸款，確認(rèn)這些支付是否都經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)纳暾?qǐng)手續(xù)
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