【正文】 最近是否有其他方面的信息化需求呢？C：暫時沒有。T：我想了解一下，您公司目前是否開展了預(yù)算管理工作？C：是，我們有專門的預(yù)算部做這件事。T：請問您預(yù)算部的電話多少呢？我們有相關(guān)預(yù)算管理方面的信32 / 38息需要與他們溝通一下。C：。T：哪一位負(fù)責(zé)呢？C：。T：非常感謝！如果您在信息化方面有任何問題，也歡迎您與我們?nèi)〉寐?lián)系， 我們的全國客戶服務(wù)熱線是 4006－600－588。T：您好！預(yù)算部吧？（電話打到預(yù)算部）C：是。T：剛剛與您財(cái)務(wù)部溝通有關(guān)于信息化方面的事情，打電話給您也是想了解一下預(yù)算部的信息化狀況。我們的預(yù)算管理是全面的預(yù)算管理，還是基 礎(chǔ)的財(cái)務(wù)預(yù)算管理呢？C：是全面的預(yù)算管理。T：您部門目前是手工進(jìn)行預(yù)算工作的嗎？C：是。T：在您的日常工作中，包括從預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的制定、預(yù)算執(zhí)行、直至預(yù)算分析，您感覺這種手工方式是否能夠滿足您企業(yè)的需求，在日常工作中是否存在一些困難呢？C：也沒什么。T：我想了解一下，對于日常預(yù)算控制方面，您是進(jìn)行實(shí)時控制，還是在月底把實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用與定額進(jìn)行對比控制預(yù)算，分析節(jié)約和超支的原因呢？C：費(fèi)用控制上，我們可以做到。33 / 38T：我相信您也一定付出非常大的工作量來完成，您預(yù)算部的日常工作一定非常忙碌。您是否考慮過使用信息化軟件來幫助您完成預(yù)算管理工作呢？C：我們也有這樣的想法，打算和金蝶聯(lián)系。T：除金蝶外，您是否也打算考慮一下其他品牌的產(chǎn)品呢？比如說：我們用友。C：我們財(cái)務(wù)使的金蝶的，我們希望都用同一品牌。T：我能理解您的想法。我想了解一下，您公司的預(yù)算在執(zhí)行過程中，由于業(yè)務(wù)的變化是否會發(fā)生調(diào)整？C：偶爾會出現(xiàn)。T：您在做預(yù)算執(zhí)行分析上，一般都具有哪些分析表呢？C：我們的分析表很多，大約有十幾種吧。T：如果您對我上面提到的這些內(nèi)容比較在意的話，您在選擇預(yù)算管理產(chǎn)品時就需要多了解一些了。根據(jù)我們的了解，金蝶產(chǎn)品在進(jìn)行預(yù)算調(diào)整時操作相對復(fù)雜，需要重新執(zhí)行預(yù)算數(shù)據(jù)的上報，在預(yù)算執(zhí)行分析中，如果您需要獲得多種預(yù)算分析表的話，您需要導(dǎo)出成EXCEL 文件，在 EXCEL 中才能做調(diào)整處理，這樣無形間就增加了您的工作量。C：這我們還不知道，我得再看看。T：如果您有一點(diǎn)時間，我可以安排我們產(chǎn)品專家上門專門就預(yù)算管理方面進(jìn)行詳細(xì)講解，也是為您在選擇產(chǎn)品時多提供一個信息渠道，幫助您選擇更適合您公司使用的產(chǎn)品，您看怎么樣？給您安排在34 / 38這周，還是下一周？C：好的，隨時都可以和我聯(lián)系。T：我們的人員會首先通過電話與您預(yù)約時間再上門。那也歡迎您參加我們在當(dāng)?shù)嘏e辦的各種活動。如果您有任何關(guān)于企業(yè)信息化方面的問題， 歡迎您撥打我們的全國客戶服務(wù)熱線 4006－600－588 進(jìn)行咨詢。場景二、有分支機(jī)構(gòu)的企業(yè)客戶T：貴公司是否使用信息化管理呢?C：還沒有。T：能了解一下是什么原因嗎?C：我們是集團(tuán)公司，總部這邊沒有什么業(yè)務(wù)，主要是一些管理能力，一共加起來也有四十多人。T：您下屬有多少家企業(yè)呢？C：有六家。T：大約都是多大規(guī)模的企業(yè)呢？都屬于什么行業(yè)呢？C：有生產(chǎn)公司，還有銷售公司。一共加起來也有 1500 人吧。T：哦，您整個集團(tuán)還是比較大的，總部主要負(fù)責(zé)經(jīng)營管理，總部設(shè)有相關(guān)的預(yù)算部門負(fù)責(zé)整個集團(tuán)的預(yù)算管理工作嗎？C：有這塊職能，沒單獨(dú)設(shè)部門。T：崗位設(shè)置在財(cái)務(wù)部？還是其他部門了呢？C：在我們財(cái)務(wù)部。35 / 38T：哦，也是您負(fù)責(zé)。您公司預(yù)算管理采用的是集中管理應(yīng)用模式，還是分散管理應(yīng)用模式呢？主要是看下屬企業(yè)自身是否需要進(jìn)行預(yù)算管理。C：分散管理類型。T：您的預(yù)算管理工作也是手工處理完成的嗎？C：是的。T：在日常的管理工作中，您是否也像其他企業(yè)一樣，遇到一些像確定預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)時討價還價現(xiàn)象，也經(jīng)常為如何使預(yù)算得到有效的貫徹和執(zhí)行為苦惱嗎？C：這算是做預(yù)算中普遍現(xiàn)象，家家都和我們一樣。T：在進(jìn)行全面預(yù)算管理的過程中，如果能夠做好預(yù)算管理工作的每一個環(huán)節(jié)，剛剛提到的問題也將迎刃而解。C：怎么可能像你說的那么簡單。我們公司里很多部門和員工有抵觸情緒。T：預(yù)算管理是一項(xiàng)公司全員參與的工作，通過預(yù)算管理，通過對企業(yè)的總體工作目標(biāo)分解、落實(shí)到各個部門的過程，使各個部門明確自己的工作目標(biāo)和任務(wù)，確保企業(yè)整體利益的實(shí)現(xiàn)，同時最大限度地發(fā)揮企業(yè)員工的積極性，您說對嗎？T：同時建議您使用軟件系統(tǒng)輔助您開展預(yù)算管理工作，一方面幫助您快速進(jìn)行預(yù)算編制、嚴(yán)格控制預(yù)算執(zhí)行，同時輔助您進(jìn)行多角度預(yù)算分析， 從下屬公司各個實(shí)體、項(xiàng)目等不同角度對預(yù)算執(zhí)行情況36 / 38進(jìn)行分析，有效幫助您了解當(dāng)前預(yù)算執(zhí)行情況，預(yù)算分析結(jié)果為企業(yè)業(yè)績考評提供了依據(jù)。C：我們下屬的企業(yè)有作服裝加工的，也有作建筑行業(yè)。所以預(yù)算編制起點(diǎn)都不同，你們的產(chǎn)品能滿足嗎？T：可以，根據(jù)您剛才所說的行業(yè)，應(yīng)該包括銷售起點(diǎn)型及專項(xiàng)起點(diǎn)型。我們的產(chǎn)品是能夠滿足您的需要。T：我可以安排我們產(chǎn)品專家上門專門就預(yù)算管理方面進(jìn)行詳細(xì)講解，也是 為您在選擇產(chǎn)品時多提供一個信息渠道，幫助您選擇更適合您公司使用的產(chǎn)品，您看怎么樣？給您安排在這周，還是下一周？C：好的，隨時都可以和我聯(lián)系。T：我們的人員會首先通過電話與您預(yù)約時間再上門。那也歡迎您參加我們在當(dāng)?shù)嘏e辦的各種活動。如果您有任何關(guān)于企業(yè)信息化方面的問題， 歡迎您撥打我們的全國客戶服務(wù)熱線 4006－600－588 進(jìn)行咨詢。三、常見預(yù)算管理術(shù)語問答名詞 注解預(yù)算 概括地講，預(yù)算是在預(yù)測的基礎(chǔ)上，為了實(shí)現(xiàn)特定目標(biāo)，以一定的方式對企業(yè)未來的生產(chǎn)經(jīng)營活動所做的數(shù)量說明。預(yù)算屬于計(jì)劃范疇，但不等于財(cái)務(wù)計(jì)劃。預(yù)算是企業(yè)全方位的計(jì)劃，而財(cái)務(wù)計(jì)劃只是其中一部分。37 / 38全面預(yù)算 指在管理中，對與單位存續(xù)相關(guān)的投資、經(jīng)營和財(cái)務(wù)等活動的未來情況進(jìn)行預(yù)期并控制的管理行為及制度安排。全面預(yù)算管理 是指企業(yè)圍繞預(yù)算而進(jìn)行的預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算分析、預(yù)算調(diào)控和預(yù)算考評等一系列管理活動。銷售起點(diǎn)型的預(yù)算編制模型以利潤目標(biāo)/銷售額為企業(yè)預(yù)算的起點(diǎn)，分解生成其他相關(guān)計(jì)劃預(yù)算。該種預(yù)算模式適合于可以以銷售情況調(diào)整生產(chǎn)能力的企業(yè)，比如家電、電子、服裝等行業(yè)。以目標(biāo)利潤為起點(diǎn)，生成銷售計(jì)劃，銷售計(jì)劃再生成為庫存計(jì)劃和生產(chǎn)計(jì)劃，生產(chǎn)計(jì)劃分解為采購計(jì)劃、設(shè)備計(jì)劃和人員計(jì)劃，再生成費(fèi)用計(jì)劃及成本計(jì)劃，庫存計(jì)劃影響采購計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃及生產(chǎn)計(jì)劃，最終形成資金計(jì)劃、資產(chǎn)計(jì)劃、損益計(jì)劃。生產(chǎn)起點(diǎn)型的預(yù)算編制模型以生產(chǎn)計(jì)劃為全面計(jì)劃/預(yù)算的起點(diǎn)，分解生成其他相關(guān)計(jì)劃預(yù)算。適合于以生產(chǎn)能力為企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，生產(chǎn)能力不便于以外部情況作重大調(diào)整的企業(yè)。比如冶金、化工、電信等行業(yè)。以生產(chǎn)計(jì)劃為起點(diǎn)，生成采購計(jì)劃、銷售計(jì)劃、設(shè)備計(jì)劃、人員計(jì)劃，由采購計(jì)劃、設(shè)備計(jì)劃、人員38 / 38計(jì)劃生成費(fèi)用計(jì)劃、成本計(jì)劃，庫存計(jì)劃影響采購計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃及生產(chǎn)計(jì)劃，最終形成資金計(jì)劃、資產(chǎn)計(jì)劃、損益計(jì)劃。專項(xiàng)起點(diǎn)型的預(yù)算編制模型以項(xiàng)目總計(jì)劃為起點(diǎn)，分解生成子項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃，再根據(jù)子項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃分解生成其他相關(guān)計(jì)劃預(yù)算。專項(xiàng)起點(diǎn)型適合于承接項(xiàng)目，比如建筑施工、項(xiàng)目型軟件企業(yè)等。變動預(yù)算固定預(yù)算彈性預(yù)算滾動預(yù)算