【正文】 項目竣工驗收10投資估算及資金籌措 項目投資概述本項目建設(shè)地點位于浙江省寧波市鎮(zhèn)海區(qū)九龍湖街道汶溪中心村山地廠房內(nèi)，投資主要包括：建設(shè)陶粒自保溫復(fù)合砌塊生產(chǎn)廠房并購置相關(guān)的生產(chǎn)、輔助設(shè)備；建設(shè)廠區(qū)相關(guān)的公用配套工程及廠區(qū)道路、堆場工程。本建設(shè)項目需使用土地約60畝，廠房建筑面積6600m2。估算結(jié)果為項目總投資5000萬元，其中固定資產(chǎn)投資2400萬元，配套流動資金2600萬元,其中含鋪底流動資金600萬元。 投資估算（1）投資估算編制的依據(jù)和說明固定資產(chǎn)投資估算依據(jù)國家計委、國家建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第二版）》規(guī)定的有關(guān)投資估算編制方法及行業(yè)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制。建筑工程參考類似工程造價指標(biāo)估算。工藝設(shè)備投資估算根據(jù)主要設(shè)備表按項目內(nèi)容進(jìn)行編制，其中通用設(shè)備根據(jù)現(xiàn)行價或詢價計價，非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備根據(jù)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備價格估算辦法計價。設(shè)備運(yùn)雜費、安裝費及基礎(chǔ)費按占設(shè)備原價的百分比計算。（2）估算結(jié)果及投資構(gòu)成根據(jù)工程項目內(nèi)容固定資產(chǎn)投資估算編制結(jié)果為2400萬元。具體構(gòu)成如下：序號項目名稱金額（萬元）占總計（%）1建筑工程5202設(shè)備及安裝工程13503其他費用530合計2400 流動資金投資估算本項目流動資金采用詳細(xì)估算法，項目正常生產(chǎn)年份所需流動資金主要包括原材料、輔助材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品占用資金以及應(yīng)收賬款、現(xiàn)金、應(yīng)付賬款等。根據(jù)項目原輔材料來源、預(yù)計產(chǎn)品生產(chǎn)周期和銷售方向以及企業(yè)經(jīng)營管理水平等因素，經(jīng)估算本項目需要流動資金2600萬元。 項目總投資本項目總投資為固定資產(chǎn)投資與鋪底流動資金投資之和，共計為5000萬元。固定資產(chǎn)投資2400萬元；流動資金投資2600萬元，其中鋪底流動資金600萬元。 有關(guān)問題的說明（1）本項目的投資方向調(diào)節(jié)稅按國稅發(fā)[1994]021號文，暫按零稅率計；（2）本項目價差預(yù)備費用依據(jù)計投資[1999]1340號文，暫按零計； （3）本項目基本預(yù)備費按10%計取。 資金籌措及資金使用計劃本項目總投資為5000萬元，其中鋪底流動資金600萬元。另外企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營還需投入流動資金2000萬元，具體資金來源擬作如下安排：（1）項目投資由企業(yè)自籌。（2）固定資產(chǎn)投資2400萬元計劃一次性投入。流動資金投資2600萬元，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)需要，逐年投入。11財務(wù)評價本報告是根據(jù)國家計委、建設(shè)部頒布的【建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第二版）】的有關(guān)規(guī)定及有關(guān)政策、法規(guī)進(jìn)行計算分析。本項目的經(jīng)濟(jì)評價主要是企業(yè)的財務(wù)評價。本項目的原料與產(chǎn)品價格目前同一時點價格，不考慮價格相對變動和通貨膨脹的影響。 產(chǎn)品成本估算根據(jù)現(xiàn)有企業(yè)的生產(chǎn)組織形式及物料供應(yīng)方式和渠道，按產(chǎn)品的材料消耗指標(biāo)估算直接成本，按現(xiàn)有的費用標(biāo)準(zhǔn)并考慮建成后的水平估算間接成本，詳述如下：根據(jù)產(chǎn)量及材料消耗定額、材料費用水平進(jìn)行估算。原材料及外協(xié)件價格根據(jù)市場價格確定，并適當(dāng)考慮市場浮動因素。輔助材料參照類似企業(yè)生產(chǎn)成本估算。主要原、輔材料價格序號物料名稱單位單價（元）1陶粒m179。2502水泥噸4503粉煤灰噸3004外加劑噸1610。根據(jù)企業(yè)燃料消耗定額及燃料動力費用水平按指標(biāo)進(jìn)行估算，本項目消耗的動力主要有水、電等，計算價格如下：電：、新水：；。工資及附加參考企業(yè)現(xiàn)有水平，并考慮適當(dāng)?shù)脑鲩L幅度測算；職工福利費按14%計提。固定資產(chǎn)采用直線折舊法，%，%；遞延資產(chǎn)按5年攤銷；無形資產(chǎn)（土地）按50年攤銷。本項目投資形成固定資產(chǎn)2600萬元，年折舊費為260萬元。%計取，年提取修理費52萬元。本項目建設(shè)期固定資產(chǎn)投資資金全部由企業(yè)自行籌措。營業(yè)費用(包括銷售費用等)按營業(yè)收入10%估算。企業(yè)管理費用（包括業(yè)務(wù)招待費、公司經(jīng)費等）按營業(yè)收入的8%計算。其他費用按營業(yè)收入的7%計算。經(jīng)估算，企業(yè)達(dá)產(chǎn)后正常年時項目總成本費用為6983萬元，其中固定成本1151萬元，可變成本5831萬元；經(jīng)營成本5198萬元。詳見 “總成本費用估算表”。 總成本費用估算表 單位:萬元序號項 目2014正常年度備注1原輔材料及外購?fù)鈪f(xié)件2燃料動力3工資及附加2494修理費及其他525折舊費2306 攤銷費307 管理費用8 其他費用9 營業(yè)費用 其中：固定成本2712 可變成本968810 經(jīng)營成本、稅測算根據(jù)企業(yè)每年的生產(chǎn)能力及產(chǎn)品現(xiàn)行價格，行業(yè)現(xiàn)狀和未來發(fā)展趨勢，估算歷年銷售收入。本項目考慮到行業(yè)的發(fā)展和未來的競爭，銷售價格按國內(nèi)同類中檔產(chǎn)品價格計算。，為含稅價格。陶粒自保溫復(fù)合砌塊按400元/m179。計算。、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加等，產(chǎn)品增值稅稅率按17%計（以銷項稅減進(jìn)項稅），城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加分別按應(yīng)繳增值稅的10%計取。%計算。盈余公積金和公益金按可供分配利潤的10%提取。、投資收益情況本項目中沒有發(fā)生，營業(yè)外凈支出按收支相抵估算。經(jīng)測算，銷售稅金為2000萬元，新增利潤總額1600萬元。本項目符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，產(chǎn)品市場前景廣闊。本項目實施后，。％，(不包括項目建設(shè)期)，項目投資回收期短，投資風(fēng)險低，經(jīng)濟(jì)效益可觀。不確定性分析表明，本項目的產(chǎn)品銷售價格、經(jīng)營成本對財務(wù)效益影響較大，而投資影響較小。因此，企業(yè)應(yīng)引進(jìn)優(yōu)秀人才和采用先進(jìn)設(shè)備，進(jìn)行科學(xué)管理，提高產(chǎn)品的競爭力，從而保證項目的效益本項目將嚴(yán)格遵循環(huán)境“三同時”原則，項目的“三廢”排放基本能達(dá)到環(huán)保要求。同時，項目工藝成熟，技術(shù)可行，投入資金保證，可以確保項目順利實施。綜上所述，實施本項目是必要的，也是可行的。懇請有關(guān)部門給予大力支持，準(zhǔn)予項目備案審批。28