【正文】 防雷的需要，可設(shè)計(jì)安裝新型消雷器，即 DLE 半導(dǎo)體消雷器。安裝在框架結(jié)構(gòu)廠房部。（2）本項(xiàng)目各個(gè)建筑物均按三類(lèi)防雷建筑物設(shè)置防雷保護(hù)，根據(jù)具體情況設(shè)置避雷網(wǎng)和避雷針，接地電阻不應(yīng)大于 10 歐姆。（3）變電所采用變壓器中性點(diǎn)直接地系統(tǒng)，接地電阻不小于 4 歐姆。（4）電源線(xiàn)埋地入戶(hù)，建筑物內(nèi)所有與電氣有關(guān)的金屬構(gòu)件均與接地箱做可靠聯(lián)接。第三節(jié) 綠化方案本次設(shè)計(jì)采用整體設(shè)計(jì)綠化，綠化分為四個(gè)方面：車(chē)間前區(qū)綠化、道路綠化、生產(chǎn)區(qū)綠化及倉(cāng)庫(kù)綠化，將考慮盡可能利用閑散空地、道路兩旁種植花草，美化環(huán)境，本項(xiàng)目設(shè)計(jì)的綠化面積為 3500 平方米，綠化率為 %。項(xiàng)目車(chē)間前區(qū)綠化措施車(chē)間前區(qū)綠化包括車(chē)間入口大門(mén)、大門(mén)旁邊圍墻綠化等。主要措施有:車(chē)間大門(mén)環(huán)境綠化：車(chē)間大門(mén)是對(duì)內(nèi)外聯(lián)系的紐帶，也是工人上下班的必經(jīng)之處，所以車(chē)間大門(mén)周?chē)木G化要與大門(mén)的建筑相協(xié)調(diào)，并有利于行人出入。門(mén)前兩旁綠化要與道路綠化相協(xié)調(diào)，引導(dǎo)人流通往車(chē)間；道路綠化的主要措施道路綠化要充分根據(jù)路旁的建筑設(shè)施、構(gòu)筑物等進(jìn)行設(shè)計(jì)，處理好與交通的關(guān)系，路邊和轉(zhuǎn)彎口的栽植要遵守有關(guān)規(guī)定。主干道兩側(cè)將采用冠大蔭濃、生長(zhǎng)快、耐修剪的喬木做行道樹(shù)，多采用行列式布置，創(chuàng)造林陰道的效果。項(xiàng)目區(qū)內(nèi)一般道路，東西向可在南側(cè)種植喬木，夏季遮蔭，南北向種在西側(cè)。人行道兩側(cè)，可種植三季有花，季相變化豐富的花灌木。道路與建筑物之間的綠化要有利于室內(nèi)采光，防止污染，減弱噪音等。項(xiàng)目生產(chǎn)區(qū)綠化措施由于生產(chǎn)區(qū)是生產(chǎn)的場(chǎng)所，噪聲大、管線(xiàn)多、綠化條件較差。但生產(chǎn)區(qū)綠化面積較大，綠地對(duì)保護(hù)環(huán)境的作用更突出，更具有生產(chǎn)工廠的特殊性，是工廠綠化的主體。生產(chǎn)區(qū)綠化主要以車(chē)間周?chē)膸罹G地為主。該處是項(xiàng)目區(qū)綠化的重點(diǎn)部位，在本次設(shè)計(jì)中充分考慮利用植物的凈化空氣、殺菌、減噪等作用，要根據(jù)實(shí)際具體情況，有針對(duì)性地選擇隔音效果較好的樹(shù)種。另外，在主生產(chǎn)車(chē)間外多種低矮的花卉或草坪，以利于通風(fēng)，便于有害氣體的擴(kuò)散，減少人的危害。倉(cāng)庫(kù)場(chǎng)區(qū)綠化主要措施①本次設(shè)計(jì)中將選擇病蟲(chóng)害少樹(shù)干通直，分枝點(diǎn)在高（4 m 以上）的樹(shù)種；②要選擇含水量大、不易燃燒的樹(shù)種，如珊瑚樹(shù)、冬青、柳樹(shù)等，以滿(mǎn)足防火的要求；③綠化以稀疏栽植喬木為主，間距要大，布局宜簡(jiǎn)潔，并滿(mǎn)足交通運(yùn)輸條件和所貯物品，滿(mǎn)足使用上的要求，裝卸方便；④本次設(shè)計(jì)中倉(cāng)庫(kù)周?chē)舫?5～7 m 寬空地，以保證消防通道的寬度和凈空高度。第十一章 組織機(jī)構(gòu)及人力資源配置第一節(jié) 組織機(jī)構(gòu)項(xiàng)目法人組建方案該項(xiàng)目實(shí)施后，在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中實(shí)行嚴(yán)格的法人管理體系，執(zhí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。管理機(jī)構(gòu)組織方案和體系圖公司為中美合資企業(yè)，采用現(xiàn)代化管理模式進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理。公司設(shè)總經(jīng)理一人，總工程師和生產(chǎn)廠長(zhǎng)各一人，協(xié)助總經(jīng)理工作。董事會(huì)授權(quán)總經(jīng)理全權(quán)負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。組織機(jī)構(gòu)見(jiàn)下圖：董事會(huì)總經(jīng)理生產(chǎn)廠長(zhǎng)總工程師質(zhì) 保 部工程技術(shù)部 市 場(chǎng) 部財(cái) 務(wù) 部計(jì) 劃 部辦 公 室人力資源部 供 應(yīng) 部生 產(chǎn) 部經(jīng)營(yíng)管理公司借鑒國(guó)外先進(jìn)的企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)向現(xiàn)代化經(jīng)營(yíng)管理模式的轉(zhuǎn)變，建立科學(xué)、動(dòng)態(tài)的現(xiàn)代化企業(yè)管理方法。進(jìn)行深入的市場(chǎng)調(diào)查，以銷(xiāo)定產(chǎn)的營(yíng)銷(xiāo)管理；合理組織，有序安排的生產(chǎn)管理；量力而出，精打細(xì)算的財(cái)務(wù)管理；權(quán)責(zé)明確，人盡其才的人事管理。在項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中強(qiáng)化企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，實(shí)行管理創(chuàng)新。首先完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，合理分權(quán)、權(quán)責(zé)明確、各負(fù)其責(zé)，協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)。其次采取現(xiàn)代管理技術(shù)和方法，提高企業(yè)的科學(xué)管理水平和經(jīng)營(yíng)管理效率，健全和完善各項(xiàng)規(guī)章制度，把項(xiàng)目建設(shè)成為管理水平先進(jìn)、技術(shù)力量雄厚的現(xiàn)代化企業(yè)。加強(qiáng)項(xiàng)目的營(yíng)銷(xiāo)管理，樹(shù)立品牌意識(shí)，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，根據(jù)市場(chǎng)需求組織生產(chǎn)和銷(xiāo)售，充分利用大連地區(qū)的技術(shù)、資源、人才優(yōu)勢(shì)，不斷完善和創(chuàng)新?tīng)I(yíng)銷(xiāo)體系，科學(xué)組織企業(yè)的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)，多層次多渠道搞好產(chǎn)品流通。第二節(jié) 人力資源配置項(xiàng)目建成后，需增加員工 200 名左右，其中一線(xiàn)生產(chǎn)工人 160 人，管理人員 15 人，技術(shù)人員為 25 人。項(xiàng)目技術(shù)研發(fā)人員約占員工總數(shù)的 21%，主要招收本科以上學(xué)歷。項(xiàng)目與大連理工大學(xué)等知名大專(zhuān)院校建立了良好的合作關(guān)系，定期邀請(qǐng)專(zhuān)家、學(xué)者對(duì)技術(shù)人員進(jìn)行相關(guān)的培訓(xùn)，為項(xiàng)目的發(fā)展奠定了良好的技術(shù)、人才基礎(chǔ)，成為項(xiàng)目強(qiáng)有力的技術(shù)支撐。第十二章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度本項(xiàng)目從籌建階段至項(xiàng)目建成投入運(yùn)行，總計(jì)劃時(shí)間為 12 個(gè)月。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行內(nèi)部計(jì)劃的適當(dāng)調(diào)整，有的環(huán)節(jié)可交叉進(jìn)行。項(xiàng)目自批準(zhǔn)之日起，應(yīng)組織專(zhuān)門(mén)班子落實(shí)各項(xiàng)內(nèi)外部條件，如資金籌措、設(shè)備考察訂貨、確定制造廠家、土建施工、生產(chǎn)準(zhǔn)備與人員培訓(xùn)以及各類(lèi)準(zhǔn)備工作等。在整個(gè)建設(shè)過(guò)程中需抓好設(shè)計(jì)、土建、設(shè)備訂貨、安裝、試車(chē)等重要環(huán)節(jié)，統(tǒng)籌安排，各專(zhuān)業(yè)協(xié)調(diào)合作，力求項(xiàng)目快速、優(yōu)質(zhì)建成，早日投入運(yùn)行，創(chuàng)造效益。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度詳見(jiàn)表 121。表 121 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度表12 個(gè)月序號(hào)計(jì)劃內(nèi)容1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 121 前期工作2 設(shè)備訂貨、基建3 設(shè)備安裝調(diào)試4 人員培訓(xùn)5 試生產(chǎn)第十三章 投資估算及資金籌措第一節(jié) 投資估算依據(jù)國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)。原機(jī)械工業(yè)部頒發(fā)的《機(jī)械工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)》 。廠方提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料。上級(jí)主管部門(mén)頒發(fā)的有關(guān)預(yù)算方面的文件。第二節(jié)建設(shè)投資估算建設(shè)投資估算 4935 萬(wàn)元。設(shè)備購(gòu)置費(fèi)(1)設(shè)備購(gòu)置包括設(shè)備原價(jià)和運(yùn)雜費(fèi)。a)設(shè)備原價(jià)：設(shè)備原價(jià)根據(jù)建設(shè)單位詢(xún)價(jià)和現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行計(jì)算。b)設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)：設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)根據(jù)原機(jī)械工業(yè)部“機(jī)械工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)”規(guī)定及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算。(2)設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)=設(shè)備原價(jià)設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)率。設(shè)備安裝基礎(chǔ)費(fèi)設(shè)備安裝基礎(chǔ)費(fèi)根據(jù)“建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)”規(guī)定的辦法及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算。設(shè)備安裝基礎(chǔ)費(fèi)=設(shè)備原價(jià)設(shè)備安裝基礎(chǔ)費(fèi)率。其它費(fèi)用根據(jù)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門(mén)規(guī)定計(jì)算，無(wú)規(guī)定者，參照建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算。詳見(jiàn)建設(shè)投資估算表。第三節(jié) 流動(dòng)資金估算采用詳細(xì)估算法計(jì)算流動(dòng)資金需要量，達(dá)產(chǎn)年需新增流動(dòng)資金3600 萬(wàn)元。第四節(jié) 投資估算項(xiàng)目總投資為 萬(wàn)元，其中建設(shè)投資 4935 萬(wàn)元，流動(dòng)資金3600 萬(wàn)元，建設(shè)期利息 萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表。第十四章 效益分析第一節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)生產(chǎn)規(guī)模本項(xiàng)目完成后，形成年制造數(shù)控車(chē)床和汽車(chē)配件的設(shè)計(jì)規(guī)模能力，各年生產(chǎn)綱領(lǐng)是根據(jù)生產(chǎn)能力的形成和市場(chǎng)開(kāi)拓的過(guò)程確定的，同時(shí)把產(chǎn)量和銷(xiāo)量視為一致。項(xiàng)目計(jì)算期項(xiàng)目計(jì)算期確定為 12 年，其中建設(shè)期 1 年，投產(chǎn)期 2 年，達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力生產(chǎn)期 11 年。產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格在整個(gè)項(xiàng)目期間，視產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格保持不變。第二節(jié) 營(yíng)業(yè)收入及稅金估算營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)收入估算在正常年份為 48000 萬(wàn)元。稅金及附加稅金主要包括增值稅、城建稅和教育附加稅，增值稅為銷(xiāo)項(xiàng)稅減進(jìn)項(xiàng)稅，增值稅稅率 17%，城建稅為增值稅的 7%，教育附加為增值稅的 3%。本項(xiàng)目增值稅 萬(wàn)元，城建稅及教育附加稅為 萬(wàn)元。所得稅所得稅稅率為 25%；達(dá)產(chǎn)年新增所得稅 萬(wàn)元。詳見(jiàn)營(yíng)業(yè)收入及營(yíng)業(yè)稅金及附加估算表。第三節(jié) 產(chǎn)品成本職工總數(shù)及工資總額本項(xiàng)目經(jīng)計(jì)算確定新增各類(lèi)人員 200 人。人均年工資按 萬(wàn)元/人計(jì)算，到達(dá)產(chǎn)年份工資總額為 300 萬(wàn)元。福利費(fèi)按工資總額的 14%計(jì)。折舊及大修理費(fèi)用按直線(xiàn)折舊法計(jì)算，新增固定資產(chǎn)折舊年限按 11 年計(jì)算，凈殘率為 5%，綜合折舊率為 %，到達(dá)產(chǎn)年份折舊額為 萬(wàn)元，大修理費(fèi)用按折舊額的 50%計(jì)取。原材料，燃料動(dòng)力及其它參考企業(yè)現(xiàn)有實(shí)際成本，并根據(jù)相應(yīng)的工藝消耗定額，核算材料用量，估算燃料動(dòng)力等進(jìn)行計(jì)算。詳見(jiàn)總成本費(fèi)用表。財(cái)務(wù)費(fèi)用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期發(fā)生的長(zhǎng)期借款利息，流動(dòng)資金借款利息均計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，建設(shè)期發(fā)生的長(zhǎng)期借款利息計(jì)入總投資。其它費(fèi)用其它費(fèi)用是指在制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、利息支出后的費(fèi)用，其數(shù)值根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有費(fèi)用水平估算。詳見(jiàn)總成本費(fèi)用表。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)盈利能力分析(1)項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期正常生產(chǎn)年年利潤(rùn)： 萬(wàn)元。 (2) 法定盈余公積金提取比例為 10%，任意盈余公積金提取比例為5%。(3)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)所得稅前 所得稅后全部投資回收期 年 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % %全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 (4)財(cái)務(wù)平衡預(yù)測(cè)通過(guò)計(jì)算可以看出，該項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年度財(cái)務(wù)收支平衡有余，詳見(jiàn)附表財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表。(5)資產(chǎn)負(fù)債預(yù)測(cè)該項(xiàng)目最大的資產(chǎn)負(fù)債率為 44%，流動(dòng)比率第 5 年大于 150%，速動(dòng)比率第 5 年大于 100%，這表明項(xiàng)目快速償付債務(wù)能力較強(qiáng)。詳見(jiàn)附表：資產(chǎn)負(fù)債表財(cái)務(wù)分析(1)財(cái)務(wù)盈利能力分析a、根據(jù)項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表計(jì)算以下指標(biāo)所得稅前 所得稅后全部投資回收期 年 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % %全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 從以上數(shù)據(jù)可以看出，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 12%，說(shuō)明盈利能力滿(mǎn)足行業(yè)最低要求，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，說(shuō)明該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。投資回收期小于行業(yè)基準(zhǔn)回收期 10 年，這表明項(xiàng)目能按時(shí)收回投資。b、根據(jù)損益表計(jì)算以下指標(biāo) %10??總 投 資利 潤(rùn) 總 額投 資 利 潤(rùn) 率=%總 投 資利 稅 總 額投 資 利 稅 率=%盈虧平衡分析經(jīng)以上財(cái)務(wù)計(jì)算，到達(dá)產(chǎn)年份本項(xiàng)目總的營(yíng)業(yè)收入為 48000 萬(wàn)元，固定總成本為 萬(wàn)元，可變總成本為 萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)稅金及附加為 萬(wàn)元。稅后盈虧平衡點(diǎn)為：=%計(jì)算結(jié)果表明，當(dāng)達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %時(shí)，企業(yè)尚可保本。%10????銷(xiāo) 售 稅 金 及 附 加年 可 變 總 成 本年 銷(xiāo) 售 收 入 年 固 定 總 成 本生 產(chǎn) 能 力 利 用 率第十五章 結(jié)論第一節(jié) 結(jié)論經(jīng)對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行全面的考察、研究、論證認(rèn)為：本項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)班子堅(jiān)強(qiáng)有力；企業(yè)具有良好的外部環(huán)境；項(xiàng)目選題正確，建設(shè)目標(biāo)明確，項(xiàng)目所采用的設(shè)備先進(jìn)、工藝合理、節(jié)能技術(shù)方案先進(jìn)可行；并且本項(xiàng)目符合國(guó)家相關(guān)政策，具有較廣闊的發(fā)展前景；技術(shù)含量高，資金安排合理得當(dāng)。本項(xiàng)目實(shí)施后生產(chǎn)期平均每年可增加企業(yè)銷(xiāo)售收入 48000 萬(wàn)元。本項(xiàng)目生產(chǎn)期年平均稅前利潤(rùn)為 萬(wàn)元，企業(yè)所得稅為 萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)為 萬(wàn)元。本項(xiàng)目稅前內(nèi)部收益率為 %，稅后內(nèi)部收益率為 %，且本項(xiàng)目 年（靜態(tài)投資所得稅前）即可收回成本，說(shuō)明該項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。本項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)確保聊城山東縣地區(qū)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)有著一定的積極作用，并且可以安置 200 人就業(yè)，在一定程度上減輕了當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)壓力，有著良好的社會(huì)效益。綜上所述，根據(jù)對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行的可行性研究，從本項(xiàng)目法人情況，原材料供應(yīng)情況，工藝技術(shù)方案的確定，產(chǎn)品市場(chǎng)及經(jīng)濟(jì)效益測(cè)算等情況可以看出，本項(xiàng)目不僅投資風(fēng)險(xiǎn)小，而且經(jīng)濟(jì)效益顯著。因此本項(xiàng)目是可行的。第二節(jié) 建議在建設(shè)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)及管理制度，把設(shè)計(jì)方案提出的各項(xiàng)措施落實(shí)到實(shí)處。建設(shè)單位要加強(qiáng)職工的安全和環(huán)境保護(hù)，避免安全及污染事故的發(fā)生。建議有關(guān)方面為本項(xiàng)目創(chuàng)造條件，促使其早日運(yùn)營(yíng)；建設(shè)單位配備得力人選抓好本項(xiàng)目實(shí)施，嚴(yán)格管理，爭(zhēng)取早日見(jiàn)到效益。盡快落實(shí)資金，為工程實(shí)施作好準(zhǔn)備。附表 1　項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表　　 　　　　　　（單位：萬(wàn)元）序號(hào) 名稱(chēng) 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 121 現(xiàn)金流入 　 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 營(yíng)業(yè)收入 528000 　 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 補(bǔ)貼收入 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 回收固定資產(chǎn)余值 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 回收流動(dòng)資金 3600 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 36002 現(xiàn)金流出 4935 建設(shè)投資 4935 4935 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 流動(dòng)資金 3600 　 3600 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 經(jīng)營(yíng)成本 　 營(yíng)業(yè)稅金及附加 　 增值稅 　 維持運(yùn)營(yíng)投資 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　3 所得稅前凈現(xiàn)金流量 4935 4 累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量 　 4935 5 調(diào)整所得稅 　 6 所得稅后凈現(xiàn)金流量 4935 7 累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量 　 4935 附表 2 　利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 　　　　 （單位：萬(wàn)