【正文】 班次合計1管理人員351352技術(shù)人員251253操作工6042404維修工62125包裝工132266成品檢驗6212合計350 人員來源及培訓(xùn) 本項目產(chǎn)品技術(shù)含量高，工藝技術(shù)和裝備水平較高，對管理人員和生產(chǎn)操作人員的素質(zhì)要求比較高。因此本項目的管理人員及崗位技術(shù)工人應(yīng)具有大專以上文化程度；一般操作工要求高中或中專以上文化程度，關(guān)鍵設(shè)備的主要操作人員、技術(shù)人員和管理人員除具有大專以上文化程度以外還要有豐富的相關(guān)從業(yè)經(jīng)驗。本項目新增定員中，部分管理人員、技術(shù)人員由公司內(nèi)部統(tǒng)一調(diào)配，新老結(jié)合上崗，定期進行技術(shù)考核。公司的高級管理和專業(yè)人才面向國內(nèi)外公開招聘，或通過公司推薦，經(jīng)考核競爭上崗；其他技術(shù)人員和管理人員從大中專畢業(yè)生中招聘；生產(chǎn)工人及服務(wù)人員由社會招工解決，應(yīng)具備高中或中專以上文化程度。為保證企業(yè)人員素質(zhì)，要求所有生產(chǎn)和管理人員都要進行培訓(xùn)，經(jīng)考核合格后方可持證上崗。主要生產(chǎn)操作人員的培訓(xùn)，由企業(yè)安排到相關(guān)科研、技術(shù)單位進行，時間為半年。一般生產(chǎn)操作人員的培訓(xùn)，可在本公司內(nèi)，由公司的技術(shù)骨干組織進行，為期1～2個月，成套先進技術(shù)和設(shè)備的關(guān)鍵崗位的主要操作人員由設(shè)備廠商派出的工程技術(shù)人員現(xiàn)場培訓(xùn)，經(jīng)廠商工程技術(shù)人員考核合格后上崗。技術(shù)和管理人員應(yīng)在國內(nèi)先進企業(yè)和大專院校進行專業(yè)培訓(xùn)，也可邀請管理和技術(shù)專業(yè)人士來公司授課，傳授先進技術(shù)和管理經(jīng)驗，部分主管也可派到國外企業(yè)進行學(xué)習(xí)、培訓(xùn)。第十二章 項目實施進度 項目進度計劃建議自項目批準(zhǔn)之日起，應(yīng)組織實施，落實各項計劃，如產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)的合作協(xié)議、廠房建設(shè)、設(shè)備購置與安裝、輔助生產(chǎn)設(shè)施的配套等工作。在整個項目建設(shè)過程中要抓住設(shè)計、設(shè)備比選、安裝調(diào)試等多個環(huán)節(jié)，統(tǒng)籌安排、科學(xué)協(xié)調(diào)各項內(nèi)容，力求快速、優(yōu)質(zhì)地搞好項目建設(shè)。 項目實施計劃根據(jù)項目情況，整個建設(shè)期控制在12個月內(nèi)，項目實施進度見下表：序號計劃內(nèi)容200520061212345678910111211研究報告編制與審批2施工圖設(shè)計3設(shè)備訂貨、土建4設(shè)備安裝調(diào)試5人員培訓(xùn)6試生產(chǎn)7投產(chǎn) 項目達(dá)產(chǎn)計劃項目建設(shè)期為一年，投產(chǎn)后第一年生產(chǎn)能力按80％計，使工人掌握生產(chǎn)工藝及參數(shù)，使產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，投產(chǎn)后第二年起達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力。第十三章 投資估算及資金籌措 估算依據(jù)說明 ；；（1997）號關(guān)于《化工建設(shè)項目可行性研究報告內(nèi)容和深度的要求》文件的要求；。 工程費用估算方法及依據(jù)（1）建筑裝飾工程 參照山東省建設(shè)委員會組織編寫的《山東省建筑工程綜合預(yù)算定額》（2002）、《山東省建筑工程費用定額》（2004）指標(biāo)進行計算。（2）設(shè)備購置費工藝設(shè)備主要選用國際先進設(shè)備。配套設(shè)備價格參照生產(chǎn)廠家的報價和市場價計列，設(shè)備價格包括設(shè)備原價和運雜費。（3）設(shè)備安裝費按照國家規(guī)定的辦法及費率進行計算。設(shè)備安裝費＝設(shè)備原價設(shè)備安裝費率（4）其他費用：根據(jù)國家和當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門的規(guī)定計算，無規(guī)定者參照行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進行計算：。《工程勘察設(shè)計收費標(biāo)準(zhǔn)》和企業(yè)實際計算。（5）預(yù)備費預(yù)備費主要包括基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費，按照國家規(guī)定，現(xiàn)在漲價預(yù)備費不再計提。基本預(yù)備費按照工程建設(shè)費用和工程建設(shè)其他費用的8％計提。（6）建設(shè)期借款利息按照國家規(guī)定，建設(shè)期利息按照年利息的50％計算記入建設(shè)投資。 投資估算范圍本投資估算包括以下幾個方面  建設(shè)投資 ，其中建設(shè)期利息351萬元。建設(shè)投資估算表詳見附表131。 建設(shè)投資構(gòu)成分析表131 建設(shè)投資構(gòu)成分析表序號項 目投資（萬元）所占比例（％）1設(shè)備購置費 2安裝工程費3建筑工程費4工具器具費5工程建設(shè)其他費用6預(yù)備費基本預(yù)備費漲價預(yù)備費007建設(shè)期借款利息合 計100％ 流動資金估算 估算依據(jù)主要原材料及輔料存期按15天計。生產(chǎn)過程中產(chǎn)品周轉(zhuǎn)天數(shù)按15天計。銷售過程中成品周轉(zhuǎn)天數(shù)按30天計。 流動資金需要額。（為流動資金總額的30％）。流動資金估算表詳見附表132。 資金籌措 根據(jù)項目工程建設(shè)進度安排建設(shè)期為1年，投產(chǎn)期1年。 ，其中申請銀行貸款12000萬元，其余資金由企業(yè)自籌解決。，其中70％，％計算，其余資金企業(yè)自籌解決。投資計劃與資金籌措表詳見附表133。 總投資總投資＝建設(shè)投資＋流動資金 ＝＋＝（萬元） 投資指標(biāo)。 第十四章 財務(wù)評價 評價說明項目計算期擬定為11年，建設(shè)期1年，投產(chǎn)期為1年，投產(chǎn)期按照負(fù)荷60％計算，之后年份按照負(fù)荷100％計算。 產(chǎn)品總成本 產(chǎn)品名稱及生產(chǎn)規(guī)模 根據(jù)市場及企業(yè)經(jīng)營情況，確定本項目生產(chǎn)規(guī)模為：年產(chǎn)40萬噸生物有機肥。 產(chǎn)品總成本費用 當(dāng)項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力時?？偝杀举M用估算表詳見附表141。 產(chǎn)品成本估算依據(jù) 原材料、燃料與動力原材料、燃料與動力消耗按工藝方案消耗指標(biāo)計算，價格按市場現(xiàn)行價格計算。價格全部按照含稅計算。因為本項目銷售收入按照加工費用計算，不再考慮原材料的價格和進項稅等。 工資及福利費工資是指工人的工資及合理獎金、福利、補貼等。根據(jù)本項目生產(chǎn)特點，年勞動定員350人，年工資及福利工資按照每人每年10000元計算，年工資及福利費用350萬元。 本項目建設(shè)投資形成的固定資產(chǎn)根據(jù)適當(dāng)加快折舊原則，按照固定資產(chǎn)分類折舊法估算，房屋及建筑物折舊年限按40年、殘值按2％計算，％，生產(chǎn)設(shè)備及其他平均折舊年限按10年、殘值按4％計算，％，無形資產(chǎn)按照10年攤銷，遞延資產(chǎn)按5年分?jǐn)?。?jīng)計算，。％計算，％計算，為簡化計算，折舊費、維修費、其他費用全部計入制造費用中。固定資產(chǎn)折舊費、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費詳見附表14143。 銷售收入的估算 本項目正常年銷售收入48000萬元，其中生物有機肥銷售單價為1200元/噸。 銷售稅金本項目征收增值稅，按銷項稅款一進項稅款計算，稅率為13％，城市維護建設(shè)稅按增值稅的7％計算，教育費附加按增值稅的3％計提。經(jīng)計算。銷售收入和稅金估算表詳見附表144。 利潤估算項目達(dá)產(chǎn)后，（正常年所得稅按33％計），盈余公積金公益金按照年稅后利潤的15％計提。投資利稅率＝（利潤總額＋銷售稅金及附加）247。總投資100％＝（＋）247。100％＝％。投資利潤率＝利潤總額247?？偼顿Y100％＝247。100％＝％。 損益表詳見附表145。 借款償還還款資金來源為年折舊費、年攤銷費、稅后可供利潤。％計算，利息計入總成本。經(jīng)計算，（包含建設(shè)期）。借款還本付息估算表詳見附表146。 財務(wù)現(xiàn)金流量分析通過對本項目全部投資現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出的分析，可得出如下財務(wù)指標(biāo)：：＝％。（ic＝12％）＝59057萬元。＝（包含建設(shè)期）。：＝％。（ic＝12％）＝36870萬元。＝（包含建設(shè)期）。財務(wù)現(xiàn)金流量表詳見附表147。 財務(wù)平衡分析通過計算可以看出，本項目與各年度財務(wù)收支平衡有關(guān)。資金來源及運用表詳見附表148。 資產(chǎn)負(fù)債分析％，在第二年后，各年資產(chǎn)負(fù)債率均小于50％，流動比率自第二年后大于200％，速動比率自第三年后大于100％，表明項目快速償還債務(wù)能力比較強。資產(chǎn)負(fù)債表詳見附表149。 不確定因素分析 盈虧平衡分析BEP＝固定成本247。（年銷售收入年銷售稅金及附加年可變成本）100％＝247。（）100％ ＝％由計算結(jié)果可以看出，％時，生產(chǎn)經(jīng)營處于盈虧平衡狀態(tài)。以圖形表示的盈虧平衡點詳見圖141。 經(jīng)營安全率SRS＝1BEP＝％＝％圖141 盈虧平衡圖萬元銷售收入40000總成本35000盈利區(qū)300002500020000虧損區(qū)1500010000固定成本生產(chǎn)能力5000 0 ％ 對銷售收入、建設(shè)投資、經(jīng)營成本這三個因素作敏感性分析計算。其表如下（注：表中財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期均為所得稅后的數(shù)值）：表141 敏感性分析表變化因素變化幅度％財務(wù)內(nèi)部收益率（％）財務(wù)凈現(xiàn)值（ic＝12％）投資回收期（年）基本方案038735銷售收入550460527010建設(shè)投資537953539517經(jīng)營成本531795545676圖142 內(nèi)部收益率敏感性分析圖8070605040302010 銷售收入建設(shè)投資經(jīng)營成本5 0 5由表14圖142可以看出，對項目經(jīng)濟效益影響較大的因素是銷售收入和經(jīng)營成本的變化。因此，生產(chǎn)中一是要降低成本，減少廢品率，提高原材料利用率；二是進一步拓展銷售市場，擴大銷售渠道，提高經(jīng)濟效益。 社會效益分析項目投產(chǎn)后，可有幾大效益：一是推動地方經(jīng)濟發(fā)展，為地方帶來更多的就業(yè)機會，增加財政收入，促進當(dāng)?shù)亟?jīng)濟的穩(wěn)步發(fā)展；二是肥料生產(chǎn)廠家技術(shù)進步，提高產(chǎn)品技術(shù)水平；三是滿足農(nóng)業(yè)對于生物有機肥的需求，促進了相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，滿足了社會發(fā)展的需要。 財務(wù)評價結(jié)論本項目財務(wù)指標(biāo)及經(jīng)濟效益較好，由于產(chǎn)品為高新技術(shù)產(chǎn)品，建議企業(yè)在今后的生產(chǎn)中加強經(jīng)營管理，降低材料消耗以及生產(chǎn)成本，同時加強產(chǎn)品的宣傳和促銷工作，以占領(lǐng)市場，增加銷售收入。本項目產(chǎn)品市場前景好，能夠替代進口，工藝技術(shù)先進，獲得高質(zhì)量產(chǎn)品能力強，具有很好的抗風(fēng)險性，因此該項目是可行的。ag an employment tribunal claiEmployment tribunals sort out disagreements between employers and employees. You may need to make a claim to an employment tribunal if: you don39。t agree with the disciplinary action your employer has taken against youyour employer dismisses you and you think that you have been dismissed unfairly. For more informu, take advice from one of the organisations listed underFurther help. Employment tribunals are less formal than some other courts, but it is still a legal process and you will need to give evidence under an oath or affirmation. Most people find making a claim to an employment tribunal challenging. If you are thinking about making a claim to an employment tribunal, you should get help straight away from one of the organisations listed underFurther help. ation about dismissal and unfair dismissal, seeDismissal. You can make a claim to an employment tribunal, even if you haven39。tappealedagainst the disciplinary action your employer has taken against you. However, if you win your case, the tribunal may reduce any pensation awarded to you as