【正文】 產需要用到酸、堿、甲醇等易燃有害物質，因此防火安全必須嚴格按行業(yè)標準及國家現行有關規(guī)范要求執(zhí)行。生產過程中需要用到硫酸、燒堿等具有腐蝕性的化學物品，其在運輸、儲存、配制及使用時，操作人員應嚴格執(zhí)行有關規(guī)定，配戴防護服和保護手套。對車間內的高溫設備和管道應進行隔熱保溫，防止燙傷。車間應設有更衣室并配備洗手消毒等設施，操作人員進車間必須更衣，操作前必須洗手消毒。大為了保證生產工人的身體健康，本工程的設計、施工及生產應執(zhí)行《工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準》等規(guī)定。各車間應完善工作制度，改善工作條件，健全勞保用品的發(fā)放和使用制度，保護工人身體健康。對崗位操作人員進行技術培訓和定期考核，提高操作技術和自我防護能力，操作時應嚴格遵守操作規(guī)程和勞動紀律。廠內各車間均應設有消防器材，在其它附屬設施內應根據消防安全的要求設置永久性的消防器材，全廠區(qū)嚴禁吸煙，防火防爆，做到安全第一。第8章 企業(yè)組織、勞動定員和人員培訓167。 企業(yè)組織本項目企業(yè)組織管理采用總經理負責制，按企業(yè)職能下設副總經理、部門經理。副總經理分管各專業(yè)科室工作。全廠實行車間、班組的二級管理和獨立核算。企業(yè)組織機構：167。 勞動定員及工作制度167。 勞動定員勞動定員278人。勞動定員平均月工資及福利為3500元。勞動定員表序號部 門班次每班定員總額（人）備注1預處理車間3392酯化酯交換車間34123鍋爐車間3264機修車間3265污水處理車間3136原料及成品儲存2367五金及化工倉庫1228發(fā)油泵房及油罐區(qū)1229變配電間362010水泵房31411化驗室341412技術人員12213供銷人員15514行政管理財務1101015勤雜人員1 55合 計106注:以上勞動定員均包括倒班休息在內。167。 工作制度本項目計劃全年生產300天，由于生產連續(xù)性強，故生產車間為三班制24小時連續(xù)生產，其它車間及科室按崗位特征分為三班和日常班制工作。每周工作五天，在勞動定員中調休。167。 職工來源及人員培訓本企業(yè)為現代化的能源化工企業(yè)，主要生產車間自動化程度高、技術性強、工藝操作要求嚴格，企業(yè)員工必須具備較高的業(yè)務水平和管理經驗，要求管理人員要一職多能，技術人員、行政管理人員一般應具有中專以上文化程度或相當學歷，操作工人具有高中以上文化程度，上崗前經過嚴格的技術、安全等方面的學習培訓，經考核合格后上崗。運輸及搬運可請臨時工。第9章 項目實施進度本項目擬從可行性報告批復之日起，用16個月的時間完成，為了盡可能縮短建設周期，使項目獲得最佳基建效益，根據工程具體情況，考慮到各工序的目項目實施進度表序號期間（月）工程內容1年2年123456789101112123451可行性報告審核**2初步設計及審批**3施工圖設計****4土建工程施工****5國內外設備到貨***6設備安裝****7設備調試及試產*8正式投產*9技術和工人培訓**標時間交叉作業(yè)的可能性及最佳投產期，編制了工程建設進度表。34第10章 財務預測167。 投資估算及資金來源167。 建設投資估算本項目固定資產總投資為23130萬元，詳見附表輔助報表1：固定資產投資估算表。固定投資見下表: 表1011 投資估算 單位:萬元序號設備名稱數量價格（元）備 注1原料貯存1套21202預處理車間1套3803酯化酯交換車間1套8004鍋爐車間1套4905機修車間1套3206生產車間設備89207發(fā)油泵房及成品罐區(qū)8608甲醇庫及溶劑泵房5209水井、泵房及水塔28010全廠供配電96011化驗室27012消防器材22013污水處理162014廠區(qū)管網42015辦公機具188016運輸工具30017地中衡11018征地及土地平整150畝228019大門、圍墻、道路、綠化380合 計23130含設計安裝費其他投資主要用于勘察設計費、培訓費、前期工作費、預備費、建設期利息等。167。 流動資金投資估算流動資金估算參照國內同類型生產企業(yè)原材料、輔助材料及產品的周轉時間，按分項估算法估算，經估算本項目需流動資金18210萬元，流動資金估算見附表輔助報表2。167。 項目總投資經估算本項目總投資為41340萬元，其中建設投資為23130萬元，流動資金為18210萬元，建設期利息0萬元。167。 資金來源企業(yè)自籌資金29340萬元，擬申請銀行流動資金貸款12000萬元，％標準利率上浮20%%計算。詳見附表輔助報表3：投資計劃與資金籌措表。償還投資款本息的資金來源為項目投產后的產品利潤和提取的固定資產折舊費。詳見附表基本報表3：資金來源與運用表167。 銷售收入和稅金估算產品銷售價格是根據財務評價的定價原則，根據產品的質量及近期市場實現的價格為依據，預測到生產期初的市場價格。預測主要產品生物柴油的價格為6800元/噸，粗甘油的價格為3000元/噸，植物黑腳的價格為2500元/噸。經估算年銷售收入為141940萬元，年銷售稅金按國家規(guī)定計取，產品交納增值稅，增值稅計算采用“扣稅法”，產品增值稅率為17％。，年銷售收入和稅金及附加估算見附表6。167。 產品成本及利潤預測167。 產品成本預測根據本項目的工藝要求，對年需主要原料、輔助材料、能源的消耗進行預測，為了與產品銷售價格相對應，所有原料、輔料、燃料及動力的價格均以近期市場已實現的價格為基礎，預測到生產初期的價格。本項目年需原料費為 。詳見附表5：原材料、輔助材料及動力消耗表。在產品成本預測中固定資產折舊按95％形成率計算，直線折舊法折舊,折舊年限按國家規(guī)定執(zhí)行，修理費按折舊費的50%計，％計，工資及福利按人均3500元/月計，流動資金計入財務費用，本項目年生產總成本為預測見輔助報表2：總成本費用估算表。167。 利潤預測經估算本項目年均利潤總額為24003萬元，按應征所得稅率33％。利潤預測見基本報表2：損益表。本項目主要經濟指標匯見下表：主要經濟數據及評價指標。第11章 財務效益分析財務效益分析是從企業(yè)角度分析項目對企業(yè)的效益，分析中以財務預測的數據為依據，以利潤為主要指標，考核正常年度的利潤額以及項目壽命期內全部利潤超過總投資的凈現值和收益率。167。 財務效益的靜態(tài)分析靜態(tài)法分析即簡單法分析，僅根據項目投產后某一典型年份進行分析，而不考慮項目整個壽命期以及貨幣的時間價值。通過靜態(tài)法分析只能概括地反映項目的財務效益，用作對本項目的可行性初步判斷。167。 投資利潤率它反映正常年度項目利潤占“總投資支出”的比率。本項目投資利潤率=年稅后利潤/總投資=%167。 投資回收期它是以一個正常年份的收入，作為投資的償還資金來計算所需的投資償還年數。加上建設期。167。 投資利稅率投資利稅率=利稅總額/總投資=%通過上述對投資利潤率、投資利稅率、投資清償期的分析表明，本項目的投資利潤率和投資利稅率大于行業(yè)平均指標，投資回收期小于行業(yè)基準投資回收期，能滿足銀行貸款的要求。因此，可以初步認為本項目的盈利能力和清償能力都比較高，在財務上是可行的。167。 財務效益的動態(tài)分析動態(tài)法分析即現值法分析，是考慮了項目在整個壽命期內資金的時間價值，因此動態(tài)法分析比較精確地反映出本項目的財務效益。167。 凈現值（NPV）是反映項目在建設和生產年限內獲利能力的動態(tài)指標。凈現值就是項目壽命期內，每年發(fā)生的凈現金流量按預定的標準投資收益率折現到項目開始進行的時間點上而得的價值，視其總凈現值的正負和大小決定方案的優(yōu)劣,NPV0(正值)表示投資不僅能得到符合預定的標準投資收益率的利益，而且還能得到正值差額的現值利益，則該項目是可取的。NPV0(負值)，說明該項目不可取，NPV=O，該項目也是可行的。本項目凈現值43426萬元，詳見基本報表1：現金流量表。167。 內部收益率（FIRR）是指項目在整個壽命期內各年凈現金流量現值累計等于零時的折現率，這個內部收益率反映了項目總投資支出的實際盈利率，將此內部收益率與預定的標準投資收益率比較，視其差額大小，作出對項目投資效果優(yōu)劣的判斷。本項目的內部收益率計算見基本報表1：現金流量表。通過上述動態(tài)法分析計算得出本項目在折現率為12％時的凈現值為43426萬元，％，兩項指標都比較高，從而可以進一步證明本項目在財務上是可行的。167。 動態(tài)投資回收期就是把償還期以前的各年凈資金流量貼現成現值，然后加以累計，以便與以現值計算的總投資支出比較，以確定項目回收投資的年限。（包括一年建設期），該項目具有強的清償能力。167。 不確定性分析在對建設項目的評估中，由于經濟計算所采用的數據大部分來自預測或估計，其中必然包含某些不確定性因素和風險，不確定性分析主要是考慮財務預測中包含各種不確定因素，如銷售收入、經營成本、建設投資改變等情況，通過此項分析，觀察不確定因素對項目收益的影響，也即預測項目的抗風險能力。分析結果詳見附表97 敏感性分析表，敏感度依次為經營成本、銷售收入，固定資產投資不敏感。167。 盈虧平衡分析即項目的收入平衡分析。通過測算項目的收支平衡點以觀察本項目能承受多少風險而不致發(fā)生虧損。本項目以生產能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）=%計算表明，％，企業(yè)就可以做到保本不致發(fā)生虧損。167。 敏感性分析敏感性分析是考察本項目的某些不確定因素變化后對內部收益率、凈現值及投資回收期的影響，以判斷項目承受風險的能力。根據經驗選取銷售收入，經營成本作為分析對象分別作單因素變動分析，考察其對項目的影響。敏感性分析見附表9－7：敏感性分析表。匯總結果顯示，以經營成本對該項目影響最大，銷售收入次之，固定資產投資不敏感。167。 經濟效益分析經濟效益分析是從國家角度分析項目對整個國民經濟及社會產生的效益。本節(jié)就幾個經濟指標對本項目的經濟效益進行了初步的分析和簡單的評價。167。 投資純收入率投資純收入率是項目投產后正常年份的社會純收入占總投資支出的比率。純收入＝銷售利潤＋銷售稅金＋流動資金利息=++=，由此可算出投資純收入率投資純收入率=167。 投資回收率是從國民經濟的角度出發(fā)，用項目為國家創(chuàng)造的純收入及折舊資金之和與項目總投資的比率。投資回收率=（純收入+折舊資金）/總投資*100%=（+）/=%167。 結論通過以上分析，可以看出該項目選用生產技術先進成熟，產品市場潛力大，投產后可給企業(yè)帶來明顯的經濟效益，同時，由于增加了就業(yè)機會，為社會提供了財富，具有明顯的社會效益，該項目各項經濟指標均大于行業(yè)基準標準，具有一定的抗風險能力，從經濟效益和社會效益上分析，都是可行的，建議實施。167。 附表附表9 長期借款還本付息預測表***********************************************************************************56