20xx年河南企業(yè)單位會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育考試題庫(kù)及答案-資料下載頁(yè)
2025-01-18 03:18本頁(yè)面
【正文】 —去年同期即征即退貨物和勞務(wù)銷售額）/去年同期即征即退貨物和勞務(wù)銷售額x100%=本期即征即退貨物和勞務(wù)銷售稅額/本期即征即退貨物和勞務(wù)銷售額x100%三、判斷題、負(fù)債的入賬價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間形成的可抵扣暫時(shí)性差異，在購(gòu)買日不符合遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)條件的，不應(yīng)予以確認(rèn)。如果其預(yù)期能夠帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的流入，也不應(yīng)確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。（錯(cuò)），應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)結(jié)清有關(guān)稅務(wù)事宜，未納稅所得應(yīng)依法征收個(gè)人所得稅。（對(duì)）、受雇從上市公司取得的股票增值權(quán)所得和限制性股票所得，由上市公司或其境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照“工資、薪金所得”項(xiàng)目和股票期權(quán)所得個(gè)人所得稅計(jì)稅方法，依法扣繳其個(gè)人所得稅。（對(duì)）對(duì) 錯(cuò)，屬于個(gè)人所得稅應(yīng)稅所得，應(yīng)按“財(cái)產(chǎn)租賃所得”項(xiàng)目計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。（對(duì)）。（對(duì) ），若認(rèn)股權(quán)持有人到期也沒(méi)有行權(quán)的，也不得將原計(jì)入資本公積（其他資本公積）的部分轉(zhuǎn)入其他科目。（錯(cuò)），外部董事由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提名推薦，由任職公司以外的人員擔(dān)任。外部董事在任期內(nèi)，不得在任職企業(yè)擔(dān)任其他職務(wù)。（對(duì)），作為現(xiàn)金損失在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。（對(duì)），核心是如何加強(qiáng)組織架構(gòu)方面的風(fēng)險(xiǎn)管控。（對(duì)），國(guó)有獨(dú)資企業(yè)董事會(huì)成員中不應(yīng)當(dāng)包括公司職工代表。（錯(cuò)）。（ 對(duì)） ，作為現(xiàn)金損失在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。（錯(cuò)） ，促進(jìn)科技進(jìn)步，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，對(duì)外資研發(fā)中心進(jìn)口科技開(kāi)發(fā)用品免征進(jìn)口稅收，對(duì)內(nèi)外資研發(fā)機(jī)構(gòu)采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備全額退還增值稅。（對(duì)） ，依照稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的租金計(jì)算繳納房產(chǎn)稅。（錯(cuò)） 。（錯(cuò) ） ，若認(rèn)股權(quán)持有人到期也沒(méi)有行權(quán)的，也不得將原計(jì)入資本公積（其他資本公積）的部分轉(zhuǎn)入其他科目。（ 錯(cuò)?。?，是在最重要的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域?qū)ζ髽I(yè)使命的具體化，表明企業(yè)在未來(lái)一段時(shí)期內(nèi)所要努力的方向和所要達(dá)到的水平。（ 對(duì)） ，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明是指銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上的“金額”欄分別注明的，可按折扣后的銷售額征收增值稅。未在同一張發(fā)票“金額”欄注明折扣額，而僅在發(fā)票的“備注”欄注明折扣額的，折扣額不得從銷售額中減除。（對(duì)） ，國(guó)有獨(dú)資企業(yè)董事會(huì)成員中不應(yīng)當(dāng)包括公司職工代表。（錯(cuò)?。?，屬于個(gè)人所得稅應(yīng)稅所得，應(yīng)按“財(cái)產(chǎn)租賃所得”項(xiàng)目計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。（對(duì)）。（ 對(duì) ） 、負(fù)債的入賬價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間形成的可抵扣暫時(shí)性差異，在購(gòu)買日不符合遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)條件的，不應(yīng)予以確認(rèn)。如果其預(yù)期能夠帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的流入，也不應(yīng)確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。（ 對(duì) )、受雇從上市公司取得的股票增值權(quán)所得和限制性股票所得，由上市公司或其境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照“工資、薪金所得”項(xiàng)目和股票期權(quán)所得個(gè)人所得稅計(jì)稅方法，依法扣繳其個(gè)人所得稅。（ 對(duì) ） 。（ 對(duì) )2組織架構(gòu)指引著力解決企業(yè)應(yīng)如何進(jìn)行組織架構(gòu)設(shè)計(jì)和運(yùn)行，核心是如何加強(qiáng)組織架構(gòu)方面的風(fēng)險(xiǎn)管控。（對(duì)）2國(guó)有獨(dú)資企業(yè)董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)包括公司職工代表。（對(duì)）2企業(yè)發(fā)行的認(rèn)股權(quán)和債券分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，若認(rèn)股權(quán)持有人到期也沒(méi)有行權(quán)的，也不得將原計(jì)入資本公積（其他資本公積）是部分轉(zhuǎn)入其他科目。（錯(cuò)?。?納稅人采取折扣方式銷售貨物，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明是指銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上的“金額”欄分別注明的，可按折扣后的銷售額征收增值稅。未在同一張發(fā)票“金額”欄注明折扣額，而僅在發(fā)票的“備注”欄注明折扣額的，折扣額不得從銷售額中減除。（對(duì)）2為保證國(guó)有獨(dú)資企業(yè)董事會(huì)的權(quán)威性，國(guó)有獨(dú)資企業(yè)董事會(huì)成員中不應(yīng)當(dāng)包括公司職工代表。（錯(cuò) ）籌資決策不當(dāng)，引發(fā)資本結(jié)構(gòu)不合理或無(wú)效融資，可能導(dǎo)致企業(yè)籌資成本過(guò)高或債務(wù)危機(jī)。（對(duì)）3企業(yè)投資者在注銷工商登記之前，應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)結(jié)清有關(guān)稅務(wù)事宜，未納稅所得應(yīng)依法征收個(gè)人所得稅。（對(duì)）3資產(chǎn)管理不屬于控制活動(dòng)類指引。（錯(cuò)）3個(gè)人將承租房屋轉(zhuǎn)租取得的租金收入，屬于個(gè)人所得稅應(yīng)稅所得，應(yīng)按“財(cái)產(chǎn)租賃所得”項(xiàng)目計(jì)算繳納個(gè)人的所得稅。（對(duì)）3個(gè)人因任職、受雇從上市公司取得的股票增值權(quán)所得和限制性股票所得，由上市公司或其境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照“工資、薪金所得”項(xiàng)目和股票期權(quán)所得個(gè)人所得稅計(jì)稅犯非法，依法扣繳其個(gè)人所得稅。（對(duì)
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