成人高考民法試題及答案上專(zhuān)升本-資料下載頁(yè)
2025-01-18 01:38本頁(yè)面
【正文】 規(guī)劃設(shè)計(jì)院設(shè)計(jì)的該工程施工圖； ②由建設(shè)方、施工方簽證機(jī)關(guān)簽字認(rèn)可的設(shè)計(jì)變更資料； ③通過(guò)雙方簽字認(rèn)可達(dá)設(shè)計(jì)變更資料： ④由建設(shè)方提供的本工程施工圖預(yù)算書(shū)及決算書(shū)和工程量計(jì)算式； ⑤由建設(shè)方提供的有關(guān)工程預(yù)算審核說(shuō)明書(shū)； ⑥同期省 《 建筑工程預(yù)算定額 》》 及現(xiàn)行取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)； ⑦同期 《 省安裝工程基價(jià)表 》 及相關(guān)的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)； ⑧其他與本工程相關(guān)的文件資料等。 29 案例分析 審計(jì)準(zhǔn)備階段 ①收集各項(xiàng)有關(guān)資料。資料包括設(shè)計(jì)施工圖、竣工圖、施工說(shuō)明書(shū)、工程量計(jì)算式、變更簽證資料、承包合同書(shū)、與本工程相適用的預(yù)算定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、施工組織設(shè)計(jì)、施工現(xiàn)場(chǎng)記錄、工程進(jìn)度表、相關(guān)文件資料、地區(qū)性材料價(jià)格資料等。 ②熟悉本工程設(shè)計(jì)圖、施工圖、竣工圖，了解設(shè)計(jì)意圖、施工組織設(shè)計(jì)；熟悉有關(guān)工程量計(jì)算規(guī)則的補(bǔ)充解釋。 ③深入現(xiàn)場(chǎng)了解情況，結(jié)合實(shí)際，編制審計(jì)方案及審計(jì)計(jì)劃，組織專(zhuān)業(yè)審計(jì)小組，明確工作內(nèi)容及職責(zé)。 案例分析 粵海鐵路私分資金案分析 背景信息 粵海公司五名領(lǐng)導(dǎo)成員集體私分國(guó)有資產(chǎn)的腐敗案件，是在國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)第 14次審計(jì)時(shí)才被揭開(kāi)的。主要原因在于企圖捂住這個(gè)腐敗案蓋子的有業(yè)主、施工單位、監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位等方方面面的相關(guān)單位。正如審計(jì)人員所說(shuō) “ 整個(gè)企業(yè)幾乎集體失語(yǔ)，無(wú)法獲得有效線索，也很難取證 ” 。 案例分析 集體瓜分、人人均沾是粵海公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體腐敗的一大特征，他們?cè)诠戏诌@塊屬于國(guó)有的 “ 唐僧肉 ” 時(shí)表現(xiàn)的那么團(tuán)結(jié)。五名領(lǐng)導(dǎo)班子成員集體做出決定，注冊(cè)七個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體，用關(guān)聯(lián)交易，假招標(biāo)、抬高進(jìn)料價(jià)格等方式，給一系列犯罪活動(dòng)披上了合法的外衣。 案例分析 巧立名目，濫發(fā)獎(jiǎng)金 根據(jù)審計(jì)結(jié)果，該公司獎(jiǎng)金名目繁多，主要有： 1）?？谡痉吭O(shè)計(jì)招標(biāo)獎(jiǎng)； 2）鋼板樁單項(xiàng)獎(jiǎng)； 3）單項(xiàng)技術(shù)咨詢(xún)獎(jiǎng)； 4）協(xié)會(huì)委員補(bǔ)貼； 5）工效掛鉤工資及公司成立 3周年獎(jiǎng)； 6） 50年大慶獎(jiǎng)； 7）澳門(mén)回歸獎(jiǎng)； 8）房改人員獎(jiǎng) 從 98年 8月到 2022年底，公司職工人均月收入從2358元增至 8210元；領(lǐng)導(dǎo)班子人均月收入從 6626元增至14515元。 案例分析 自辦實(shí)體，關(guān)聯(lián)交易 從 98年 5月至 2022年底，公司先后挪用 262萬(wàn)元建設(shè)資金違規(guī)開(kāi)辦了 7個(gè)實(shí)體，其負(fù)責(zé)人均由該公司負(fù)責(zé)人兼任。這 7個(gè)實(shí)體從粵海公司自管的基建項(xiàng)目中，共套取建設(shè)資金取得的毛利就有 元，造成了 。 虛擬工程，虛假退繳 公司領(lǐng)導(dǎo)與中鐵 19局項(xiàng)目有關(guān)人員商定，由中鐵 19局編制虛假的大型臨時(shí)工程，然后粵海公司撥出 200萬(wàn)元工程款，從中套取資金作清退之用。 案例分析 問(wèn)題： 公司濫發(fā)的獎(jiǎng)金在什么費(fèi)用中支出？ 自辦實(shí)體，如何套取資金？ 虛擬工程款 200萬(wàn)元屬于什么性質(zhì)的費(fèi)用？如何套??？ 從該案件看出，內(nèi)部控制在什么情況下無(wú)效？ 案例分析 Thanks for your attention!
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