期貨商內(nèi)部控制制度修正案-資料下載頁
2025-01-10 12:42本頁面
【正文】 低於 100﹪ ，但 ?當(dāng)日沖銷交易留倉部位之維持率不低於 100﹪者； ?或於當(dāng)日下午 3點 30分前將當(dāng)日沖銷交易留倉部位補足至一般非當(dāng)日沖銷交易之原始保證金數(shù)額者 柒、期貨自營業(yè)務(wù)利益衝突防止 之內(nèi)控規(guī)範(fàn) 46 大綱 一、訂定緣由 二、內(nèi)控規(guī)範(fàn)修正內(nèi)容 三、內(nèi)稽執(zhí)行查核程序 47 一、訂定緣由 (一 )、依據(jù)：主管機(jī)關(guān)來函指示本公司，就期貨自營部 門業(yè)務(wù)人員利用業(yè)務(wù)關(guān)係得知之訊息為自 己或提供他人從事交易之缺失情事，與期 貨公會共同研議防範(fàn)類似弊案再度發(fā)生。 (二 )、訂定過程：經(jīng)期貨公會自營業(yè)務(wù)委員會與本公司 共同研議完成自營業(yè)務(wù)利益衝突防止之規(guī) 範(fàn)內(nèi)容，並於 96年 9月 27日經(jīng)期貨公會第 2 屆常務(wù)理監(jiān)事第 2次聯(lián)席會通過。 (三 )、於內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)規(guī)範(fàn) 「壹、業(yè)務(wù)及收入循環(huán)（二） 交易循環(huán)管理作業(yè)」之「二、自營（一）買賣決 策」項目，訂定相關(guān)作業(yè)程序及控制重點之內(nèi)部 控制制度、內(nèi)部稽核實施細(xì)則及查核明細(xì)表。 48 二、內(nèi)控規(guī)範(fàn)修正內(nèi)容 (一 ) ◎ 買賣決策之訂定 自營部人員於買賣決策形成過程，應(yīng)嚴(yán)守保密責(zé)任，並不得有下列行為 ： ? 為獲取投機(jī)利益之目的，以職務(wù)上所知悉之消息，從事期貨交易。 ? 從事期貨交易時，有隱瞞、詐騙或其他足以致人誤信之行為。 ? 其他違反期貨交易法令或主管機(jī)關(guān)禁止規(guī)定之行為。 49 二、內(nèi)控規(guī)範(fàn)修正內(nèi)容 (二 ) ◎ 買賣決策之執(zhí)行 網(wǎng)路下單控管作業(yè) ： ? 除因營業(yè)所需外，自營部人員禁止於交易時間內(nèi)，透過電腦、 PDA、手機(jī)或其他行動通訊設(shè)備，與期貨經(jīng)紀(jì)商之期貨下單環(huán)境（包含網(wǎng)頁、應(yīng)用程式等）連結(jié)。 ? 針對前項規(guī)定，期貨商應(yīng)自行訂定相關(guān)控管機(jī)制，或透過使用者帳號（或登錄帳號）進(jìn)行管理。 50 二、內(nèi)控規(guī)範(fàn)修正內(nèi)容 (三 ) ◎ 權(quán)責(zé)劃分及買賣決策檢討 不活絡(luò)契約之交易控管 ： ? 自營部門主管與稽核人員應(yīng)討論釐定「不活絡(luò)契約」之定義。 ? 除執(zhí)行造市業(yè)務(wù)之交易員外，其他交易人員從事「不活絡(luò)契約」交易，必頇事先取得主管許可。 ? 自營部門從事「不活絡(luò)契約」交易而發(fā)生虧損達(dá)「一定標(biāo)準(zhǔn)」者，應(yīng)由稽核人員定期查核並將相關(guān)資料提供予期貨自營部門主管進(jìn)行了解（該「一定標(biāo)準(zhǔn)」由自營部門主管與稽核人員討論後釐定）。 51 二、內(nèi)控規(guī)範(fàn)修正內(nèi)容 (四 ) 異常價格檢核： ? 期貨自營商應(yīng)於系統(tǒng)設(shè)控，篩選成交價格異常之交易，定期產(chǎn)製報表，提供自營部門主管了解。 52 三、內(nèi)稽執(zhí)行查核程序 ◎ 作業(yè)週期：每週至少查核乙次。 (一 )、買賣決策之訂定：自營部門人員於買賣決策形成過程，是否嚴(yán)守保 密責(zé)任，並無以職務(wù)上所知悉之消息從事期貨交易，及無隱瞞、 詐騙或其他足以致人誤信之行為，及無其他違反期貨交易法令或 主管機(jī)關(guān)禁止規(guī)定之行為。 (二 )、買賣決策之執(zhí)行：除因營業(yè)所需外，自營部門人員是否未於交易時 間內(nèi)，透過電腦、 PDA、手機(jī)或其他行動通訊設(shè)備，與期貨經(jīng)紀(jì) 商之期貨下單環(huán)境（包含網(wǎng)頁、應(yīng)用程式等）連結(jié)。 (三 )、權(quán)責(zé)劃分及買賣決策之檢討 ： ? 除執(zhí)行造市業(yè)務(wù)之交易員外，其他交易人員從事「不活絡(luò)契約」交易，是否事先取得主管許可。 ? 從事「不活絡(luò)契約」交易而發(fā)生虧損達(dá)「一定標(biāo)準(zhǔn)」者，是否定期查核並將相關(guān)資料，提供自營部門主管了解。 ? 是否於系統(tǒng)設(shè)控，篩選成交價格異常之交易，定期產(chǎn)製報表，提供自營部門主管了解。 敬 請 指 教
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