【正文】 款賬戶劃繳款項外， 只收不付 ，不得支取現(xiàn)金。 ， 只付不收 ，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。 （四）開立程序 預算單位專用存款賬戶 —— 核準 除 “ 預算單位專用存款賬戶 ” 之外的其他專用存款賬戶， ——備案 99 銀行結算賬戶 八、臨時存款賬戶 （一）概念 存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。 （二）使用范圍 有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶： ； ； ； 。 注冊驗資的臨時賬戶在驗資期間 只收不付 。 臨時存款賬戶的有效期最長 不超過 2年 。 （三）開立程序 。 ，應在其基本存款賬戶許可證上登記賬戶名稱、賬號、賬戶性質、開戶銀行、開戶日期并簽章，但 臨時機構和 注冊驗資 須開立的臨時存款賬戶除外。 （四）注意問題 要確定其有效期限。 臨時存款賬戶的有效期最長不得超過 2年（上限） 。 支取現(xiàn)金 ，應按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。 只收不付 。 注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。 100 銀行結算賬戶 九、個人銀行結算賬戶（自學） 十、異地銀行結算賬戶（自學） 十一、銀行結算賬戶的管理（自學） 十二、違反銀行賬戶結算管理制度的罰則 非經營性的存款人的罰款金額都是 1000元。 經營性的存款人的罰款金融有 3種類型： （ 1） 10000元以上 30000元以下； （ 2） 5000元以上 30000元以下； （ 3） 1000。 （ 1） 50000元以上 300000以下的罰款； （ 2） 5000元以上 30000元以下的罰款。 101 本節(jié)重點 ? ； ? 、一般存款賬戶、臨時存款賬戶 102 票據(jù)結算方式 一、票據(jù)概述 票據(jù)是指 《 票據(jù)法 》 所規(guī)定的由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向 收款人 或 持票人無條件支付一定金額并可轉讓的有價證券。 在我國，票據(jù)包括：匯票、本票和支票。 （銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票） 103 票據(jù)結算方式 二、支票 （一）概念和種類 ： 支票，是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時 無條件支付 確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 —— 現(xiàn)金支票、轉賬支票和普通支票。 現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金；轉賬支票只能用于轉賬。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票， 劃線支票只能用于轉賬，不能支取現(xiàn)金。 104 票據(jù)結算方式 （二）出票 出票人簽發(fā)支票并交付的行為即為出票。出票人可以是單位也可以是個人。 出票人應具備的條件：在可辦理支票業(yè)務的銀行機構開立可以使用支票的存款賬戶。 ，并提交合法的身份證明； ，應有可靠的資金，并存入一定資金； 簽章式樣和印鑒 。 （三）付款 支票為 見票即付 的票據(jù)。不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該記載無效。 （ 1）支票的提示付款期限為自出票日起 10日內，超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款，但出票人仍應當對持票人承擔支付票款的責任。 （ 2）支票主要在城市票據(jù)交換范圍內使用和流通（ 同一票據(jù)交換區(qū)域 ）。若需異地使用支票，其提示付款的期限由中國人民銀行另行規(guī)定。 出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時，付款人應當在見票當日足額付款。 105 票據(jù)結算方式 （四）辦理要求 支付結算特點：簡便、靈活、迅速、可靠 【 補充關于空頭支票問題 】 款時在付款人處實有的金額。禁止簽發(fā)空頭支票。 、簽章與預留銀行簽章不符的支票，使用支付密碼的地區(qū)，支付密碼錯誤的支票，銀行應予以退票，并按票面金額處以 5%但不低于 1 000的罰款；持票人有權要求出票人賠償支票金額 2%的賠償金。對屢次簽發(fā)的，銀行應停止其簽發(fā)支票。 喪失：現(xiàn)金支票喪失可掛失止付；轉賬支票不可掛失止付 。 106 票據(jù)結算方式 三、商業(yè)匯票 （一）概念和種類 ，是指收款人或付款人（或承兌申請人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項的票據(jù)。 商業(yè)匯票的收款人、付款人或承兌申請人一般指供貨或購貨單位。商業(yè)匯票的付款人為承兌人，其付款地為承兌人所在地。 ，可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。 （ 1）商業(yè)承兌匯票，是指由收款人或付款人簽發(fā)，經付款人承兌的匯票。 （ 2）銀行承兌匯票，是指收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行提出申請，經銀行審查同意承兌的匯票。 ：出票人、承兌人、付款人、受款人（收款人）。 ：最長 6個月。 ：匯票到期日起 10日。 107 票據(jù)結算方式 （二）出票 出票人不得簽發(fā)無對價的商業(yè)匯票用以騙取銀行或其他票據(jù)當事人的資金。 （三）承兌 商業(yè)匯票可以由付款人簽發(fā)，也可以由收款人簽發(fā)，但都必須經過承兌。只有經過承兌的商業(yè)匯票才具有法律效力，承兌人負有到期無條件付款的責任。 （四）付款 付款是付款人的行為，以消滅票據(jù)關系為目的。 （五）背書 。 【 補充 】 “ 不得轉讓 ” 字樣的，票據(jù)不得轉讓（喪失流通性）。其直接后手再背書轉讓的，出票人對其直接后手的被背書人不承擔保證責任，對被背書人提示付款或委托收款的票據(jù)，銀行不予以受理。 的背書無效。 （六）保證 保證人必須由票據(jù)債務人以外的其他人擔當。 108 票據(jù)結算方式 四、信用卡 （一）概念和種類 信用卡是指商業(yè)銀行向個人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購物、消費和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費信用的特制載體卡片。 按使用對象可分為單位卡和個人卡。 按信譽等級分為金卡和普通卡。 單位卡不得用于 10萬元以上的商品交易、勞務供應款項的結算。 （二）申領與銷戶 的單位可申領； ； ，不得提取現(xiàn)金。 （三）資金來源 單位卡資金一律從其基本存款賬戶中轉入。 109 票據(jù)結算方式 （四）使用的主要規(guī)定 、消費時，需將信用卡和身份證件一并交特約單位。 ，應將當日受理的信用卡簽購單匯總，計算手續(xù)費和凈計金額，辦理進賬。 ：金卡最高 1萬元，普通卡最高 5000元。 透支期限： 60天 利息計算 :自簽單日或銀行記賬日起 15日內按日息萬分之五計算，超過 15日按日息萬分之十計算，超過 30日或透支金額超過規(guī)定限額的，按日息萬分之十五計算。透支計息不分段，按最后期限或最高透支額的最高利率檔次計息。 110 票據(jù)結算方式 五、匯兌 （一）概念和分類 匯兌，是指匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式。 同城、異地均可，單位、個人均可，適用范圍十分廣泛。 匯兌分為信匯（郵寄方式）和電匯（電報方式）兩種。匯入人可以根據(jù)實際需要選擇。 （二）辦理程序 。 必須記載事項：（ 1）表明 “ 信匯 ” 或 “ 電匯 ” 的字樣；（ 2）無條件支付的委托；（ 3）確定的金額；（ 4）收款人名稱；（ 5）匯款人名稱；（ 6）匯入地點、匯入行名稱；（ 7）匯出地點、匯出行名稱；（ 8）委托日期；（ 9）匯款人簽章。 。 ，審查無誤后，辦理付款手續(xù)。 111 票據(jù)結算方式 （三）撤銷和退匯 —— 匯出銀行尚未匯出 轉匯銀行不得受理匯款人或匯出銀行對匯款的撤銷。 —— 對匯出銀行已經匯出的款項申請退回匯款 如果匯款人與收款人不能達成一致退匯的意見，不能辦理退匯。 轉匯銀行不得受理匯款人或匯出銀行對匯款的退匯。 匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款，應立即辦理退匯。匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經過 2個月無法交付的匯款應主動辦理退匯。 112 本節(jié)重點 ； ； 。