【正文】 ⑦、當(dāng)使用帶有“銀行賬”輔助核算的會計(jì)科目時應(yīng)錄入結(jié)算方式及票號等信息。 ⑧、憑證填制完成后，只要繼續(xù)增加憑證或退出當(dāng)前憑證，當(dāng)前憑證均可自動保存。 【做中學(xué)】 任務(wù) 2： 填制收款憑證。 2053年 1 月 18日，銷售產(chǎn)品后收到一張 117,000元的轉(zhuǎn)賬支票（ ）。其中貨款 100,000元，稅款 17,000元。 2021年 1月 18日，收到業(yè)務(wù)部江洋媛還款 1,000元。 （ 1）、銷售并收款 借：銀行存款 117,000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 100,000 應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 1,700 （ 2）收到個人還款 借：庫存現(xiàn)金 1,000 貸：其他應(yīng)收款（業(yè)務(wù)部，江洋媛） 1,000 【操作過程】 （ 1）、單擊【增加】按鈕（或按 F5 鍵），增加 1 張新憑證。選擇憑證類別為“收款憑證”，確認(rèn)憑證日期為“ ”。 （ 2）、在摘要欄錄入“收到銷售商品款”，在科目名稱欄輸入“銀行存款”科目的編碼“ 1002”，或單擊參照按鈕選擇“ 1002”科目或直接輸入科目名稱“銀行存款”，之后單擊“ Enter”鍵，系統(tǒng)打開“輔助項(xiàng)”對話框。 （ 3）、輸入結(jié)算方式“ 2”或單擊參照按鈕選擇“ 2 轉(zhuǎn)賬支票”，輸入票號“ 654321”。 （ 4）、單擊【確認(rèn)】按鈕后返回。 （ 5）、輸入借方金額“ 117,000”，按 Enter鍵，繼續(xù)輸入下一行。 （ 6）、在第 2行科目名稱欄輸入“主營業(yè)務(wù)收入”科目的編碼“ 6K001”，或單擊參照按鈕選擇“ 6K001 主營業(yè)務(wù)收入”科目或輸入“主營業(yè)務(wù)收入”，輸入貸方金額“ 100,000”，按 Enter鍵，繼續(xù)輸入下一行。（ 7）、在第 3行科目名稱欄輸入“應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”科目的編碼“ 22210102”，或單擊參照按鈕選擇“ 22210102 銷項(xiàng)稅額”科目，輸入貸方金額“ 17,000”（或按“ =”鍵生成最后一行分錄的金額）。 （ 8）、單擊 【保存】按鈕，系統(tǒng)顯示 1張完整的憑證。 （ 9）、單擊【增加】按鈕（或按 F5鍵），繼續(xù)錄入第 2張付款憑證。 【知識要點(diǎn)】 ①、輸入的結(jié)算方式、票號和發(fā)生日期將在進(jìn)行銀行對賬時使用。 ②、憑證號按類別、按月由系統(tǒng)自動生成。 ③、當(dāng)使用帶有“個人往來”輔助核算的會計(jì)科目時應(yīng)錄入其部門及個人的名稱。 【做中學(xué)】 任務(wù) 3： 修改記賬憑證。 2021年 1月 18日，將“付字 0001”付款憑證的金額修改為 982元。 【操作過程】 （ 1）、在“填制憑證”對話框中，單擊【上張】或【下張】按鈕，找到要修改的“付字 0001”付款憑證。 （ 2）、直接將借方金額修改為“ 982”，隨后將光標(biāo)移到貸方金額欄錄入貸方金額“ 982”或按“ =”鍵。 （ 3）、單擊【保存】按鈕。 【知識要點(diǎn)】 ①、憑證填制后可以直接修改，但是憑證一旦保存，其憑證類別就不能修改了。 ②、采用序時控制時，憑證日期應(yīng)大于或等于啟用日期，但不能超過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)日期。 ③、一般情況下只能由制單人本人修改錯誤的憑證。 ④、若已采用制單序時控制，則在修改制單日期時，不能將修改的制單日期提前到上一張憑證的制單日期之前。 【做中學(xué)】 任務(wù) 4： 出納簽字。 由出納員張祥（ ZX， 密碼： 111111）將 1月份填制的收付憑證進(jìn)行出納簽字。 【操作過程】 （ 1）、由員張祥（ ZX，密碼： 111111）登錄 012 賬套，在“ — 企業(yè)管理信息化軟件教育專版”窗口中，單擊【總賬】 /【憑證】 /【出納簽字】選項(xiàng)，打開“出納簽字”條件錄入對話框。 （ 2）、單擊【全部】按鈕，單擊“月份”單選按鈕，在其下拉列表框中選擇“ ” . （ 3）、單擊【確認(rèn)】按鈕，顯示符合條件的憑證。 （ 4）、單擊【確定】按鈕，打開 1張需要簽字的憑證。 （ 5）、檢查核對無誤后，單擊【簽字】按鈕，系統(tǒng)在憑證中“出納”處自動簽上出納的姓名。 （ 6）、單擊【下張】按鈕，可對其他的憑證進(jìn)行簽字處理。 【知識要點(diǎn)】 ①、若對出納憑證（即涉及庫存現(xiàn)金和銀行存款的收付憑證）進(jìn)行簽字操作應(yīng)做好兩個準(zhǔn)備。首先，操作員應(yīng)具有“出納簽字”權(quán)限，其次，在系統(tǒng)初始化的科目設(shè)置中指定了“庫存現(xiàn)金”為“現(xiàn)金總賬科目”，“銀行存款”為“銀行總賬科目”。 ②、如果已簽字的憑證發(fā)現(xiàn)有錯誤，則需單擊【取消】按鈕，取消簽字必須由原簽字人進(jìn)行取消操作，再由制單進(jìn)行修改。 ③、出納簽字時，可以單擊“簽字”菜單下的“成批出納簽字”選項(xiàng)，進(jìn)行成批簽字；取消簽字時，也可以單擊“簽字”菜單下的“成批取消簽字”來完成相應(yīng)的操作。 ④、憑證一經(jīng)簽字，不能被隨意修改和刪除，只有取消簽字后才可以進(jìn)行修改和刪除操作，取消簽字只能由出納本人進(jìn)行操作。 【做中學(xué)】 任務(wù) 5： 查詢?nèi)沼涃~ 查詢 2021年 1月份的“包含未記賬憑證”的銀行存款日記賬。 【操作過程】 （ 1）、在“ — 企業(yè)管理信息化軟件教育專版”窗口中，單擊【現(xiàn)金】 /【現(xiàn)金管理】/【日記賬】 /【銀行日記賬】選項(xiàng)，打開“銀行 日記賬查詢條件”對話框。 （ 2）、選擇“科目”下拉列表框中的“ 1002 銀行存款”選項(xiàng)。 （ 3）、查詢方式系統(tǒng)默認(rèn)為按月查詢，選擇月份“ — ”。 （ 4）、單擊選項(xiàng)中“包含未記賬憑證”復(fù)選框。 （ 5）、單擊【確認(rèn)】按鈕，打開“銀行日記賬”窗口。 【知識要點(diǎn)】 ①、在“銀行日記賬”中，如果本月尚未結(jié)賬，顯示“當(dāng)前合計(jì)”及“當(dāng)前累計(jì)”；如果本月已經(jīng)結(jié)賬，則顯示“本月合計(jì)”及“本年累計(jì)”。 ②、查詢?nèi)沼涃~時還可以用鼠標(biāo)雙擊某行或單擊【憑證】按鈕，查看相應(yīng)的憑證，單擊【總賬】按鈕可以查看此科目的三欄式總賬。 ③、現(xiàn)金日記賬的查詢與銀行存款的查詢操作基本相同。 【做中學(xué)】 任務(wù) 6： 查詢資金日報(bào)表。 查詢 2021年 1月 18日的資金日報(bào)表（包括未記賬憑證）。 【操作過程】 （ 1）、在“ — 企業(yè)管理信息化軟件教育專版”窗口中，單擊【現(xiàn)金】 /【現(xiàn)金管理】/【日記賬】 /【資金日報(bào)】選項(xiàng)，打開“資金日報(bào)表查詢條件”對話框。 （ 2）、單擊日期按鈕 ，選擇“ ”選項(xiàng)（或直 接輸入日期“ ”），單擊“包括未記賬憑證”前復(fù)選框。 （ 3）、單擊【確認(rèn)】按鈕，進(jìn)入“資金日報(bào)表”窗口。 【知識要點(diǎn)】 ①、在“資金日報(bào)表”窗口中，用鼠標(biāo)單擊【日報(bào)】按鈕可查詢并打印光標(biāo)所在行科目的日報(bào)表。 ②、用鼠標(biāo)單擊【昨日】按鈕可查看現(xiàn)金及銀行科目的昨日余額。 審核憑證并記賬 審核憑證并記賬是會計(jì)人員的重要工作，也是確保會計(jì)工作正確性、及時性和合法合規(guī)性的重要體現(xiàn)。在電算化方式下，按照會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，軟件中約定當(dāng)憑證填制后必須經(jīng)由有權(quán)限的操作員對憑證進(jìn)行審核簽字，否則，系統(tǒng)將不允許記賬；在電算化方式下，記賬是由有記賬權(quán)限的操作員發(fā)出記賬指令，由計(jì)算機(jī)按照預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序自動進(jìn)行合法性檢查、科目匯總及登記賬簿等。 【任務(wù)導(dǎo)入】 恒機(jī)股份有限公司已經(jīng)分別由出納和會計(jì)在 軟件中完成了填制憑證和出納簽字的操作，現(xiàn)在需要了解在會計(jì)電算化方式下，已經(jīng)填制并進(jìn)行了出納簽字的憑證，還應(yīng)進(jìn)行哪些操作才算是完成了總賬的日常業(yè)務(wù)處理。 【做中學(xué)】 任務(wù) 1：審核憑證。 審核 1月份填制的記賬憑證。 【操作過程】 （ 1）、以“ YF”（楊繁，密碼： 111111）的身份注冊“ 企業(yè)管理信息化軟件教育專版”系統(tǒng)。 （ 2）、在“ — 企業(yè)管理信息化軟件教育專版”窗口中，單擊【總賬】 /【憑證】 /【審核憑證】，或直接單擊桌面上的審核憑證圖標(biāo) ，打開“憑證審核”對話框。 （ 3）、單擊【確 認(rèn)】按鈕，系統(tǒng)顯示全部記賬憑證。 （ 4）、單擊【確定】按鈕，打開待審核的記賬憑證。 （ 5）、對憑證進(jìn)行檢查并確定無誤后，單擊【審核】按鈕，審核記賬憑證；若認(rèn)為有錯誤，可單擊【標(biāo)錯】按鈕。已審核的收字 0001憑證。 （ 6）、以此方法繼續(xù)審核其他的記賬憑證。 【知識要點(diǎn)】 ①、在確認(rèn)一批憑證無錯誤時可以單擊“審核”菜單中的“成批審核憑證”功能，可以完成成批審核憑證的操作。 ②、作廢憑證不能被審核，也不能被標(biāo)錯。 ③、審核人和制單人不能是同一人。 ④、憑證一經(jīng)審核，不能被修改和刪除，只能取消審核簽字后才能進(jìn)行修改 或刪除。 ⑤、已標(biāo)錯的憑證不能被審核，需先取消標(biāo)錯后才能進(jìn)行審核。 【做中學(xué)】 任務(wù) 2： 記賬 將 2021年 1月份已審核過的記賬憑證記賬。 【操作過程】 （ 1）、在“ — 企業(yè)管理信息化軟件教育專版”窗口中，單擊【總賬】 /【憑證】 /【記賬】，或直接單擊桌面上的記賬圖標(biāo) ，打開“記賬”窗口，打開“記賬向?qū)?— 選擇本次記賬范圍”對話框。 （ 2）、選擇需要記賬的范圍，默認(rèn)為所有已審核的憑證。 （ 3）、單擊【下一步】按鈕，打開“記賬向?qū)?— 記賬報(bào)告”對話框。 （ 4）、如果需要打印記賬報(bào)告，可單擊“打印”按鈕。 （ 5）、單擊【下一步】按鈕，打開“記賬向?qū)?— 記賬”對話框。 （ 6）、單擊【記賬】按鈕，顯示“期初試算平衡表”。 （ 7）、單擊【確認(rèn)】按鈕，系統(tǒng)開始登錄有關(guān)總賬、明細(xì)賬和輔助賬，結(jié)束后系統(tǒng)彈出“記賬完畢！”的提示對話框。 （ 8）、單擊【確定】按鈕。 【知識要點(diǎn)】 ①、在電算化方式下，記賬由系統(tǒng)自動完成，極大地減輕了會計(jì)人員的工作負(fù)擔(dān)，因此，記賬工作既可以由會計(jì)負(fù)責(zé)也可以由會計(jì)主管負(fù)責(zé)。 ②、記賬是以會計(jì)憑證為依據(jù)，將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全面、系統(tǒng)、連續(xù)地記錄到具有賬戶基本結(jié)構(gòu)的賬簿中去的一種方法。 ③、記賬范圍可輸入數(shù)字“ — ”和“，”。 ④、第一次記賬時，若期初余額試算不平衡時，不能記賬。 ⑤、上月未結(jié)賬，本月不能結(jié)賬。 ⑥、作廢憑證不需審核可直接記賬。 ⑦、在記賬過程中，如果發(fā)現(xiàn)某一個步驟設(shè)置有錯誤，可以單擊【上一步】按鈕，返回后進(jìn)行修改。如果不想再繼續(xù)記賬，可單擊【取消】按鈕，取消本次記賬工作。 ⑧、在記賬過程中，不得中斷退出。 【做中學(xué)】 任務(wù) 3： 取消記賬。 取消 012賬套 1月份所有記賬的操作。 【操作過程】 （ 1）、在“暢捷通 T3 — 企業(yè)管理信息化軟件教育專版”窗口中，單擊【總賬】 /【期未】 /【對賬】，打開“對賬”窗口。 （ 2）、單擊 ，按 Ctrl+H鍵，激活恢復(fù)記賬前狀態(tài)功能。 （ 3）、單擊【確定】按鈕。 （ 4）、單擊【退出】按鈕，返回到在“ — 企業(yè)管理信息化軟件教育專版”窗口中。 （ 5）、單擊【總賬】 /【憑證】 /【恢復(fù)記賬前狀態(tài)】選項(xiàng)，打開該窗口，單擊“ 2021年 01月初狀態(tài)”前的單選按鈕。 （ 6）、單擊【確定】按鈕，系統(tǒng)彈出“請輸入主管口令”對話框。 （ 7）、輸入主管的口令“ 111111”，單擊【確認(rèn) 】按鈕。 （ 8）、系統(tǒng)提示“恢復(fù)記賬完畢！”提示對話框。 （ 9）、單擊【確定】按鈕返回。 【知識要點(diǎn)】 ①、只有賬套主管才有權(quán)限進(jìn)行恢復(fù)到記賬前狀態(tài)的操作。 ②、對于已結(jié)賬的月份，不能恢復(fù)到記賬前狀態(tài)。 ③、如果再按 Ctrl+H鍵，將隱藏恢復(fù)記賬前狀態(tài)功能。 期末業(yè)務(wù) 在電算化方式下的期末會計(jì)業(yè)務(wù)主要包括生成期末自動轉(zhuǎn)賬憑證、進(jìn)行對賬以及結(jié)賬等。 【任務(wù)導(dǎo)入】 宣機(jī)公司的財(cái)務(wù)人員非常清楚企業(yè)在手工方式下，會計(jì)期末應(yīng)該完成哪些期末業(yè)務(wù)處理，現(xiàn)在需要了解在電算化方式下，財(cái)務(wù)人員應(yīng)該在系統(tǒng)中完成哪些重要的期末業(yè)務(wù)處理，以及應(yīng)該掌握的知識要點(diǎn)有哪些？與手工方式下的會計(jì)業(yè)務(wù)處理相比較，電算化處理方式具有哪些優(yōu)勢？ 【做中學(xué)】 任務(wù) 1：設(shè)置自定義轉(zhuǎn)賬憑證。 設(shè)置按期初固定資產(chǎn)原值的 5%計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，并將折舊額計(jì)入“管理費(fèi)用 — 折舊費(fèi)”的轉(zhuǎn)賬憑證中。 【操作過程】 （ 1）、在“ — 企業(yè)管理信息化軟件教育專版”窗口中，單擊【總賬】 /【期末】 /【轉(zhuǎn)賬定義】 /【自定義轉(zhuǎn) 賬】，打開“自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置”對話框。 （ 2）、單擊【增加】按鈕，打開“轉(zhuǎn)賬目錄”對話框。 （ 3）、輸入轉(zhuǎn)賬序號“ 0001”，轉(zhuǎn)賬說明“計(jì)提固定資產(chǎn)折舊費(fèi)”，選擇“憑證類別”下拉列表框中的“轉(zhuǎn) 轉(zhuǎn)賬憑證”選項(xiàng)。 【知識要點(diǎn)】 ①、轉(zhuǎn)賬序號是指自定義轉(zhuǎn)賬憑證的代號，轉(zhuǎn)賬序號不是憑證號，轉(zhuǎn)賬序號可以任意定義，但只能輸入數(shù)字和字母，不能重號。 ②、轉(zhuǎn)賬憑證號在執(zhí)行自動轉(zhuǎn)賬時由系統(tǒng)生成， 1張轉(zhuǎn)賬憑證對應(yīng) 1個轉(zhuǎn)賬序號。 （ 4）、在“轉(zhuǎn)賬目錄”對話框中，單擊【確定】按鈕，返回到“自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置”對話框。 （ 5）、輸入科目編碼“ 660204”，雙擊金額公式欄，出現(xiàn)參照按鈕，單擊參照按鈕，打開“公式向?qū)А睂υ捒颉? （ 6）、選擇公式名稱“取對方科目計(jì)算結(jié)果”或函數(shù)名“ JG（）”。 （ 7）、單擊【下一步】按鈕，選擇科目。 （ 8）、單擊【完成】按鈕，返回。 【知識要點(diǎn)】 ①、轉(zhuǎn)賬科目可以為非末級科目，部門可以為空，表示所有部門。 ②、“ JG（）”函數(shù)定義時，如果科目缺省，取對方所有科目的金額之和。 ③、如果公式的