【正文】 可研報告、審批、拆遷 施工圖設(shè)計 土建工程建設(shè) 設(shè)備采購 設(shè)備進(jìn)場與安裝 竣工驗收 ******糧食儲備庫建設(shè)項 目可行性研究報告 37 第十章 社會效益與經(jīng)濟(jì)效益 10． 1社會效益 改建省級糧食儲備庫項目建設(shè)能夠有效地緩解 ***糧食倉庫設(shè)施落后，倉庫不足等矛盾。對保證糧食市場應(yīng)急供應(yīng)，加強(qiáng)政府對糧食市場的宏觀調(diào)控力度，確保糧食市場和全市社會穩(wěn)定，促進(jìn)國家經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)步發(fā)展等起著積極作用。項目的社會效益明顯，意義重大。 10． 2倉儲區(qū)的經(jīng)濟(jì)效益 3 萬噸倉儲設(shè)施建設(shè)項目是政府重點的基礎(chǔ)設(shè)施工程建設(shè)項目，項目的政策性較強(qiáng)，主要體現(xiàn)的 是社會效益，糧食倉儲保管按照 國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行補(bǔ)償，國家的補(bǔ)貼費用能滿足糧庫正常的生產(chǎn)運營。經(jīng)濟(jì)效益主要體現(xiàn)在一下幾個方面： 市 ***糧食儲備庫建成后，共有倉容約 5 萬噸，一期建設(shè) 3 萬噸，二期建設(shè) 2萬噸。 稻谷儲備 2萬噸，小麥儲備 1 萬噸。整個儲備庫稻谷按一年一個輪換周期考慮，每年 2萬噸。按照國家糧食倉儲保管補(bǔ)貼 4 分 /斤，年收入 160 萬元（ 2萬噸 80元 /噸 =160 萬元）；整個儲備庫小麥按二年一個輪換周期考慮，每年 萬噸。按照國家糧食倉儲保管補(bǔ)貼 4分 /斤，年度收入 40萬元（ 80元 /噸 =40萬元） 。故其國家補(bǔ)貼儲備庫糧食保管費用共計 200 萬元。 ******糧食儲備庫建設(shè)項 目可行性研究報告 38 第十一章 投資估算和資金籌措 11． 1建設(shè)投資估算 11． 1． 1 估算的范圍和依據(jù) A、建設(shè)投資估算范圍；建筑工程、生產(chǎn)設(shè)備購置、安裝工程及總圖工程和其他費用等。 B、估算依據(jù) a、現(xiàn)行《輕工業(yè)建設(shè)項目投資估算辦法》； b、建筑工程投資：參照擬建項目所在地類似工程造價水平估算； c、設(shè)置購置投資：依據(jù)有關(guān)生產(chǎn)廠家現(xiàn)行報價或相關(guān)價格文本估算； d、安裝工程投資及其他工程和費用：依據(jù)有關(guān)規(guī)定并結(jié)合項目實際情況估算。 11． 1． 2 項目建設(shè)投資 建設(shè)投資估算 2980 萬元。詳見建設(shè)投資估算表 1 11． 2流動資金估算 本項目流動資金的估算參照類似項目資料，并結(jié)合該項目具體情況，按國際上通用的分項詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，項目滿負(fù)荷運作年需流動資金 1510 萬元。 11． 3項目投入總資金 本項目投入總資金見下班 表 111 項目投入總資金估算匯總表 序 號 費用名稱 投資額 占項目收入 估算說明 合計 其中外幣 1 建設(shè)投資 3110 0 % 建設(shè)投資靜態(tài)部分 2980 0 % 建筑工程費 1064 % 設(shè)備及工器具 購置費 821 0 % 安裝工程費 145 0 % ******糧食儲備庫建設(shè)項 目可行性研究報告 39 工程建設(shè)其他費用 900 0 %% 基本預(yù)備費 50 0 % 建設(shè)投資動態(tài)部 分 130 0 % 漲價預(yù)備費 0 0 % 建設(shè)期利息 130 0 % 2 流動資金 1510 0 % 3 項目投入總資金（ 1+2） 4620 0 100% 11． 4． 1 資金籌措計劃 本項目建設(shè)投資的資金籌措，采取自籌辦法。項目需要投入總資金 5000 萬元 ，其中一期投資 3500 萬元。 11． 4． 2 資金使用計劃 本項目建設(shè)投資用款計劃根據(jù)建設(shè)進(jìn)度編制，建設(shè)期為 2年。流動資金按投產(chǎn)能力以實際需要投入。實際投資額及資金籌措詳見： 投資計劃與資金籌措表（表 3） ******糧食儲備庫建設(shè)項 目可行性研究報告 40 第十二章 財務(wù)評價 12． 1財務(wù)評價依據(jù) 評價依據(jù)：國家計委出版《投資項目可行性研究指南（試用版）》 12． 2 生產(chǎn)成本與費用估算 項目生產(chǎn)成本與費用由原材料、燃料及動力消 耗、職工工資及福利費、設(shè)備修理費、固定資產(chǎn)折舊費、無形及遞延資產(chǎn)攤消費等組成： （ 1）原材料：燃料及動力消耗； 根據(jù)單位產(chǎn)品的原輔材料及動力消耗定額和當(dāng)?shù)貎r格計算，詳見原材料及動力燃料消耗和計算表。 （ 2）職工工資及福利費； 本項目職工人數(shù) 20 人，人均工資 20210 元 /人，福利費及各項應(yīng)交基金按人工工資的 50%計，則年工次及福利費為 60 萬元。 （ 3）修理費 修理費按固定資產(chǎn)原值的 2%計算，則全年修理費為 144 萬元。 （ 4）折舊費 本項目投資形成固定資產(chǎn)總額為 3016 萬元，房屋及建筑物的折舊年限為 20 年，機(jī)器 設(shè)備的折舊年限為 10 年，殘值率均為 5%，則年折費為 187 萬元。 固定資產(chǎn)折舊估算表 5 （ 5）財務(wù)費用 生產(chǎn)經(jīng)營期借款應(yīng)計利息按國家財務(wù)制度規(guī)定全部計入財務(wù)費用。 （ 6）銷售費用 根據(jù)目前同行業(yè)實際情況及該公司現(xiàn)狀，考慮銷售過程中的運輸、折讓及一定的廣告宣傳費用，銷售費用按銷售收入的 10%計算，則全年銷售費用為 1055 萬元。 （ 7）管理及其他費用 參照 同行業(yè)企業(yè)現(xiàn)狀，管理費用按工資及福利費用的 200%計，則全年管理及其他費用為 80 萬元。 （ 8）總成本： ******糧食儲備庫建設(shè)項 目可行性研究報告 41 本項目總成本費用的估算詳見表 4 財務(wù)評價 銷售收入及稅金 銷售價格參照主辦單位提出單位提供的價格及現(xiàn)行的市場價格而定，產(chǎn)品銷售價格均為不 含稅價。經(jīng)計算全年銷售收入為 10548 萬元。銷售稅金及附加按國家財稅制度規(guī)定： 增值稅稅率為 13%.17%，城市維護(hù)建設(shè)稅為 5%，教育費附加為 3%。 銷售收入及稅金附加具體計算詳見表 5。 利潤總額 本項目企業(yè)所得稅按 25%計算。經(jīng)計算本項目生產(chǎn)期稅后平均銷售利潤總額為 660萬元。 具體計算見損益表附表 6 財務(wù)盈利能力分析 本項目財務(wù)盈利 的能力可以由以下各項分析的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)來體現(xiàn)。 根據(jù)本項目財務(wù)現(xiàn)金流量情況可計算出以下財務(wù)評價指標(biāo)： 項目財務(wù)內(nèi)部收益率為 % 項目財務(wù)凈先值 3301 萬元（ i=10%） 項目投資回收期為 年 詳細(xì)計算見項目財務(wù)現(xiàn)金流量表附表 7A. 清償 能力分析 （ 1）資產(chǎn)負(fù)債表分析 資產(chǎn)負(fù)債表分析見附表 10 （ 2）借款償還能力分析 建設(shè)投資借款還本付息表見附表 8 投資效益分析 年利潤總額 800 投資利潤率 = 100%= 100%=% ******糧食儲備庫建設(shè)項 目可行性研究報告 42 總投資 4620 年利稅總額 880+366 投資利稅率 = 100%= 100%=2696% 總投資 不確定性分析 本項目的不確定性 分析主要是指盈虧平衡分析和敏感性分析。 盈虧平衡分析 本項目以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點： 年固定總成本 BEP= 100%=% 年經(jīng)營收入一年可變總成本一年銷售稅金及附加 結(jié)果表明，只要達(dá)到設(shè)計能力的 %，就可以保本，風(fēng)險較小。 （ 2） 敏感分析 敏感性分析分別對項目的建設(shè)投資。原材料。銷售價格作降低 10%.20%. 30%的提高 10%.20%.30%的單因素變化，計算其對項目的內(nèi)部收益率和投資 回收期等造成影響所進(jìn)行的抗風(fēng)險能力的分析。 分析結(jié)果詳見附表 12。 從表可以看出個因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率和投資回收期，其中銷售價格和提高或降低最為明顯，因此，以后在經(jīng)營過程中，決策者一定要對價格的變化予以足夠的重視。 財務(wù)評價結(jié)論 從上述財務(wù)分析的計算結(jié)果來講，本項目財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，項目投 資回收期為 年，項目財務(wù)現(xiàn)值為 3310 萬元，投資利說率 %，投資 利潤 %從財務(wù)分析說明。該項目是可行的。 ******糧食儲備庫建設(shè)項 目可行性研究報告 43 附表目錄 附表 1 建設(shè)投資估算表 附表 2 流動資金估算表 附表 3 投資計劃與資金籌措表 附表 4 總成本及費用估算表 附表 4A 外購材料費估算 附表 4B 固定資產(chǎn)析舊費估算表 附表 5 營業(yè)收入 .稅金及附加估算表 附表 6 損益和利潤分配表 附表 7A 項目財務(wù)現(xiàn)金流量表 附表 8 建設(shè)投資借款還本付息表 附表 10 資產(chǎn)負(fù)債表 附表 11 敏感性分析表 附表 12 單位工程估算表 附表 13 工 藝設(shè)備清單 附表 14 通風(fēng) .熏蒸設(shè)備清單 ******糧食儲備庫建設(shè)項 目可行性研究報告 44 附表 1 建設(shè)投資估算表 單位：萬元 序號 項目 建筑工程費 設(shè)備購置費 安裝工程費 工器具費 其他費用 合計 其中外幣 合計比例 1 第一部分工程費用 1064 861 105 0 0 2030 0 % 主要生產(chǎn)車間 1064 861 105 0 0 2030 0 % 國內(nèi)配套工程 1064 861 105 0 2030 2 第二部分其他工程費用 0 0 0 0 900 900 0 土地征用補(bǔ)償費 900 900 % 待攤投資 0 % 無形資產(chǎn) 0 0 0 0 0 0 0 % 場地使用權(quán) 0 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費 0 其他無形資產(chǎn) 其他資產(chǎn) 0 0 0 0 0 0 0 生產(chǎn)職工培訓(xùn)費 其他 小計 1064 861 0 0 900 2930 0 % 3 預(yù)備費 50 50 0 % . 基本預(yù)備費 50 50 0 % 漲價預(yù)備費 0 0 0 % 4 總計 1064 861 105 0 950 2980 0 % 5 占總估算價值的 % % % % % % 100% ******糧食儲備庫建設(shè)項 目可行性研究報告 45 流動資金估價表 單位：萬元 序號 項目 最低周 周轉(zhuǎn) 建設(shè)期 生產(chǎn)經(jīng)營期 轉(zhuǎn)天數(shù) 次數(shù) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 流動資產(chǎn) 應(yīng)收帳款 30 12 0 0 690 857 857 857 857 857 857 857 857 857 存貨 0 0 1342 1672 1672 1672 1672 1672 1672 1672 1672 1672 原材料（含外 購件等） 0 0 0 0 590 738 738 738 738 738 738 738 738 738 稻谷 30 12 0 0 613 763 763 763 763 763 763 763 763 763 在產(chǎn)品 30 12 0 0 138 171 171 171 171 171 171 171 171 171 產(chǎn)成品、 6 60 0 0 82 100 100 100 100 100 100 100 100 100 現(xiàn)金 30 12 0 0 2114 2629 2629 2629 2629 2629 2629 2629 2629 2629 小計 0 0 2 流動負(fù)債 0 0 895 1118 1118 1118 1118 1118 1118 1118 1118 1118 應(yīng)付帳款 45 8 0 0 1220 1510 1510 1510 1510 1510 1510 1510 1510 1510 3 流動資金 0 0 1220 1510 1510 1510 1510 1510 1510 1510 1510 1510 4 流動資金本年增加額 0 0 1220 291 0 0 0 0 0 0 0 0 5 流動資金借款額 0 0 1220 1510 1510 1510 1510 1510 1510 1510 1510 1510 6 流動資金借款利息 0 0 97 97 97 97 97