【正文】 按 工資總額 的 10%計(jì)； 其他營(yíng)業(yè) 費(fèi)用按銷(xiāo)售收入的 5%計(jì)。 項(xiàng)目按 11 年計(jì)算（含建設(shè)期 1 年）。 貼現(xiàn)率 12%。 福利費(fèi)：按工資總額的 14%計(jì)算 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算 營(yíng)業(yè) 收入 項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)年 可新增 砂石產(chǎn)量 5萬(wàn)立方米，年 新增 收入 萬(wàn)元。 其中： 細(xì)砂 3 萬(wàn) 立方米 51 元 /立方米 =153 萬(wàn)元； 混合砂 萬(wàn) 立方米 39 元 /立方米 = 萬(wàn)元； 第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第 31 頁(yè) 礫石 萬(wàn) 立方米 48 元 /立方米 = 萬(wàn)元； 碎石 萬(wàn) 立方米 70 元 /立方米 = 萬(wàn)元； 其他 收入 （ 運(yùn)輸 等） 12 萬(wàn)元。 各年銷(xiāo)售情況詳見(jiàn)附表 61。 稅金及附加 正常經(jīng)營(yíng)年份 稅金及附加總額 萬(wàn)元，其中： 增值稅 萬(wàn)元，城 建 稅 萬(wàn)元，教育費(fèi)附加 萬(wàn)元。 詳見(jiàn) 附表 61。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 項(xiàng)目 達(dá)產(chǎn)期第 七 年 經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元， 總成本 為 萬(wàn)元 。 其中：固 定成本 萬(wàn)元 ， 可變成本 萬(wàn)元 。 外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)用 萬(wàn)元，其中 燃料費(fèi) 萬(wàn)元，水 電 費(fèi) 萬(wàn)元。 項(xiàng)目 新增 定員 17 人，年工資及福利費(fèi) 總額 為 萬(wàn)元。 年 修理費(fèi)為 萬(wàn)元。 其他管理費(fèi)用及 營(yíng)業(yè) 費(fèi)用 等 萬(wàn)元。 年折舊費(fèi) 萬(wàn)元。 詳 見(jiàn) 附表 4 總成本費(fèi)用估算表 。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 （增量） 經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn) 第 七 年 利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元， 凈利潤(rùn)為 萬(wàn)元 。 總投資收益率： %（年平均）； 資本金凈 利潤(rùn)率： %（年平均）； 第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第 32 頁(yè) 所得稅前投資回收期： 年（含建設(shè)期 1 年）； 所得稅后投資回收期： 年（含建設(shè)期 1 年）； 所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： %。 所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： %。 所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（當(dāng)基準(zhǔn)收益率為 12%時(shí)）： 萬(wàn)元。 所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（當(dāng)基準(zhǔn)收益率為 12%時(shí)）： 萬(wàn)元。 銀行借款清償能力分析 項(xiàng)目 計(jì)劃使用銀行借款 260 萬(wàn)元， 期 限 為 5 年 ，采用等額還本利息照付的方式于 貸款第 2 年 開(kāi)始 償還 本金 ，到 第 5 年 償 清全部借款。 項(xiàng)目還款資金來(lái)源主 要為營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、計(jì)入成本的利息和折舊及攤銷(xiāo)等， 還款期內(nèi)利息備付率、償債備付率分別在 — 、 — ，均高于 有關(guān) 標(biāo)準(zhǔn)，說(shuō)明項(xiàng)目具備較強(qiáng)的借款償還能力。 表 101：借款還本付息計(jì)劃表 序號(hào) 項(xiàng) 目 利率 建設(shè)期 生 產(chǎn) 期 1 2 3 4 5 1 銀行借款 % 期初借款余額 當(dāng)期借款 當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息 當(dāng)期還本付息 其中：還本 付息 期末借款余額 2 償還借款本息的資金來(lái)源 利潤(rùn) 折舊 攤銷(xiāo) 其他資金 計(jì)入成本的利息 3 還本付息后資金余額 第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第 33 頁(yè) 4 還本付息后累計(jì)資金余額 計(jì)算 指標(biāo) 利息備付率 (%) 償債備付率 (%) 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（以達(dá)產(chǎn)后第 七 年計(jì)）為：BEP=固定成本 /（營(yíng)業(yè)收入 稅金及附加 可變成本） =%，即年銷(xiāo)售收入達(dá)到 萬(wàn)元即可保持盈虧平衡，說(shuō)明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感性分析 本項(xiàng)目就 建設(shè)投資、銷(xiāo)售 收入 、經(jīng)營(yíng)成本等主要影響因素進(jìn)行了單因素不確定因素分析，敏感性分析結(jié)果見(jiàn)下表 、圖 。 表 102：敏感性分析表 變化率 變化因素 % % 基本方案 % % 建設(shè)投資 % % % % % 銷(xiāo)售收入 % % % % % 0% 20% 40% 60% 80% 100% 達(dá)產(chǎn)比率 圖 101：盈虧平衡分析圖 金額（萬(wàn)元） 營(yíng)業(yè)收入 扣 稅金及附加 總成本費(fèi)用 固定成本 第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第 34 頁(yè) 經(jīng)營(yíng)成本 % % % % % 基準(zhǔn)折現(xiàn)率 12% 由敏感性分析表和分析圖可知： 當(dāng)建設(shè)投資下降 10%時(shí)，內(nèi)部收益率為 %，當(dāng)投資上升 10%時(shí)，內(nèi)部收益率為 %； 當(dāng)銷(xiāo)售收入下降 10%時(shí)，內(nèi)部收益率為 %，當(dāng)銷(xiāo)售收入上升 10%時(shí)，內(nèi)部收益率為 %；當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本下降 10%時(shí)，內(nèi)部收益率為%，當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本上升 10%時(shí)，內(nèi)部收益率為 %，可見(jiàn) 本項(xiàng)目最 為 敏感的因素為銷(xiāo)售收入，其次為 建設(shè)投資和 經(jīng)營(yíng)成本 。因此，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中要 努力拓寬銷(xiāo)售渠道 ， 確保銷(xiāo)售收入穩(wěn)定 ；同時(shí)， 要加 強(qiáng) 項(xiàng)目建設(shè)和 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作， 盡可能降低成本，可以有效降低 投資風(fēng)險(xiǎn)和 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 通過(guò) 對(duì)該 項(xiàng)目財(cái)務(wù) 評(píng)價(jià)分析可知：本項(xiàng)目全部投資內(nèi)部收 益率為 ％（ 所得 稅后）， 高于基準(zhǔn)收益率 12%； 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 圖 102：敏感 性分析圖 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 30% 20% 10% 0% 10% 20% 30% 變 化 率 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 基準(zhǔn)折現(xiàn)率 建設(shè)投資 銷(xiāo)售收入 經(jīng)營(yíng)成本 第十一章 生態(tài)和社會(huì)效益分析 第 35 頁(yè) 萬(wàn)元（ 所得 稅后） ﹥ 0； 含建設(shè)期的靜態(tài)投資回收期為 年（ 所得稅后） ，低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期。除此之外，項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為%， 還款期內(nèi)利息備付率、償債備付率分 別在 — 、— ，項(xiàng)目借款償還能力指標(biāo)高于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)， 還 可以在 5年內(nèi)還清銀行借款 本息 。 說(shuō)明 項(xiàng)目具有較 強(qiáng) 的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力 以及借款償還能力 。 綜上所述，該 項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)效益較好，各項(xiàng)指標(biāo)符合要求， 可以接受 。 第十 一 章 生態(tài)和 社會(huì)效益分析 生態(tài)效益 由于砂石料市場(chǎng)需求量大， 合法開(kāi)采的砂石料數(shù)量 不足， 年 缺口 量達(dá) 6 萬(wàn)立方米以上 ，一些人受利益驅(qū)使而紛紛加入，致使私采亂挖、濫采濫挖 、 零星散亂采砂 等違規(guī)開(kāi)采行為 時(shí)有 發(fā)生，導(dǎo)致河床嚴(yán)重下降、河流改向、水土流失、草地遭受破壞及廢料亂棄等 危害生態(tài)環(huán)境的現(xiàn)象頻現(xiàn)。而作為三江源生態(tài)自然保護(hù)區(qū)腹地之一的，受高寒氣候等因素影響，生態(tài)環(huán)境遭到破壞后，極難重建和恢復(fù) 。 同時(shí)，作為黃河 源頭 重要 支脈 的 ，其生態(tài)環(huán)境保護(hù)與建設(shè)在 乃至全國(guó)都具有重要影響，地位突出。 因此，通過(guò) 項(xiàng)目建 設(shè)， 規(guī)范采砂行為， 杜絕私采亂挖、濫采濫挖、零星散亂采砂等行為導(dǎo)致的河床嚴(yán)重下降、河流改向、水土流失、草地遭受破壞及廢料亂棄等危害生態(tài)環(huán)境的現(xiàn)象 ，通過(guò)科學(xué)的第十二章 結(jié)論和建議 第 36 頁(yè) 勘察采挖和采挖后的環(huán)境治理， 對(duì) 保護(hù) 自然 生態(tài)環(huán)境 具有積極意義 。 社會(huì)效益 項(xiàng)目建設(shè)根據(jù)有關(guān)規(guī) 定，公開(kāi)、公正、公平的取得采砂權(quán)， 通過(guò)加大投入進(jìn)行科學(xué)開(kāi)采，在 提高生產(chǎn)能力滿足市場(chǎng)需求 的同時(shí) ，吸納合并小規(guī)模個(gè)人采砂，安置閑散勞力就業(yè)， 有效遏止 了 砂石資源私自買(mǎi)賣(mài)、私挖盜采現(xiàn)象， 為建設(shè)單位提供穩(wěn)定的砂石料供應(yīng)和服務(wù)，從而 促進(jìn) 建筑建材 等相關(guān) 行業(yè)健康有序發(fā)展， 推動(dòng) 地方小城鎮(zhèn)建設(shè) 和農(nóng)牧民定居工程 建設(shè) ，也有利于采砂行業(yè)社會(huì)穩(wěn)定 。 同時(shí)， 項(xiàng)目建成后，年增加產(chǎn)值 260 萬(wàn)元，各種稅費(fèi) 萬(wàn)元，能有效增加地方財(cái)政收入，從而帶動(dòng)社會(huì)各項(xiàng)目事業(yè)發(fā)展。 項(xiàng)目 建設(shè) 還 將增加固定就業(yè)崗位 17 個(gè)， 年人均工資 萬(wàn) 元 以上 ， 能有效促進(jìn) 地方各 類(lèi) 人員就業(yè) 和增收，有利于 社會(huì)穩(wěn)定。 綜上所述，項(xiàng)目建設(shè)社會(huì)效益顯著。 第十 二 章 結(jié)論 和建議 結(jié)論 該項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家和地方產(chǎn)業(yè)政策及規(guī)劃，項(xiàng)目的 建設(shè)內(nèi)容、投資規(guī)模適宜， 建設(shè)方案合理，各項(xiàng)基礎(chǔ)條件基本具備，參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)有優(yōu)勢(shì)， 管理措施得力， 抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，其發(fā)展前景良好。同時(shí)，項(xiàng)目建成投產(chǎn)后具有明顯的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益，有利于環(huán)境保護(hù)和生態(tài)建設(shè) 。 項(xiàng)目建設(shè)十分必要而且可行。 第十二章 結(jié)論和建議 第 37 頁(yè) 建議 本項(xiàng)目的建成將對(duì) 城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、各種工業(yè)、民用設(shè)施建設(shè)奠定物質(zhì)基礎(chǔ)，建議項(xiàng)目單位及相關(guān)部門(mén)盡快 落實(shí)項(xiàng)目資金，以促使項(xiàng)目早日建成投產(chǎn)見(jiàn)效。 該 項(xiàng)目建設(shè)將對(duì)進(jìn)一步規(guī)范 采砂行為產(chǎn)生積極影響，其社會(huì)效益和環(huán)境效益不言而喻 ， 因此建議當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)政府部門(mén)制定鼓勵(lì)性政策，以促使其能夠良性發(fā)展。 項(xiàng)目在實(shí)施的過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按照環(huán)保 “ 三同時(shí) ” 政策，確保將好事辦好。 第 38 頁(yè) 目 錄 第一章 總 論 1 項(xiàng)目摘要 1 項(xiàng)目單位基本情況 3 可行性研究報(bào)告編制依據(jù) 3 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 4 第二章 背景及必要性 5 項(xiàng)目區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況 5 本行業(yè)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 5 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 7 第三章 項(xiàng)目選址與建設(shè)條件 9 建設(shè)地點(diǎn)選擇 9 建設(shè)條件 10 附近建筑物及設(shè)施 12 第四章 砂石料市場(chǎng)分析 12 產(chǎn)品市場(chǎng)供求現(xiàn)狀及前景分析 12 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析 13 第五章 建設(shè)方案 13 采砂方案 13 設(shè)備方案 15 建筑工程方案 15 總圖工程及其他工程方案 16 主要技術(shù)參數(shù) 16 物料平衡分析 17 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 17 第六章 節(jié)能、消防與安全 18 節(jié)能 18 消防 19 安全 20 第 39 頁(yè) 第七章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 21 依據(jù) 21 環(huán)境影響 21 環(huán)境保護(hù)和治理措施 21 評(píng)價(jià) 22 第八章 項(xiàng)目組織與管理 23 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 23 勞動(dòng)定員 24 管理措施 24 技術(shù)培訓(xùn) 26 第九章 投資估算與資金籌措 26 投資估算依據(jù) 26 投資估算 27 資金來(lái)源 29 資金使用和管理 29 第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 29 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 29 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算 30 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 31 財(cái)務(wù)效益分析 31 不確定性分析 33 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 34 第十一章 生 態(tài)和社會(huì)效益分析 35 生態(tài)效益 35 社會(huì)效益 36 第十二章 結(jié)論和建議 36 結(jié)論 36 建議 37 第 40 頁(yè)