【正文】 估算表序號名 稱單位數(shù)量設(shè)備購置（萬元）安裝費（萬元）投資額（萬元）1日產(chǎn)挖掘機(jī)臺2 2柳工裝載機(jī)臺3 3自缷車（大型）輛556564破碎機(jī)臺1 5篩床臺2 合 計13387工程建設(shè)其他費用。其中：（1）采砂礦經(jīng)營權(quán)28萬元；（2）項目環(huán)評、可研編制及其它前期工程費等9萬元。預(yù)備費%計。項目建設(shè)計劃使用銀行貸款10萬元，采用無息創(chuàng)業(yè)貸款；到期一次性付清銀行貸款本金。流動資金估算采用分項詳細(xì)估算法計算。經(jīng)測算。項目申請銀行借款10萬元，%；，%。項目資金必須按照項目建設(shè)進(jìn)度計劃完全投入。項目單位自籌資金及銀行貸款嚴(yán)格按照有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律和企業(yè)財務(wù)制度及項目計劃予以管理和使用。銀行貸款10萬元主要用于流動資金的費用。自籌資金主要用于購置裝載機(jī)、自卸車及破碎機(jī)等設(shè)備、生產(chǎn)車間、防護(hù)設(shè)施、綠化工程建設(shè)及設(shè)備購置等。第十章 財務(wù)評價項目財務(wù)評價采用國家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）及現(xiàn)行企業(yè)財務(wù)制度等規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。項目產(chǎn)出物價格根據(jù)其目標(biāo)市場確定；項目主要投入物是以現(xiàn)行市場價格為依據(jù)，并根據(jù)近幾年市場價格變動趨勢進(jìn)行預(yù)測并作了適當(dāng)調(diào)整。根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法征收增值稅政策的通知》（財稅 [2009] 9）號規(guī)定，產(chǎn)品增值稅稅率6%。城市建設(shè)維護(hù)稅稅率及教育附加費分別按增值稅的5%和3%計取。所得稅稅率：25%。固定資產(chǎn)凈殘值率取5%，設(shè)備按10年進(jìn)行折舊，房屋按20年進(jìn)行折舊；維修費按固定資產(chǎn)原值的3%計；無形資產(chǎn)（采砂經(jīng)營權(quán)按）、其他資產(chǎn)分別按5年進(jìn)行攤銷；其他管理費用按工資總額的10%計；其他營業(yè)費用按銷售收入的5%計。項目按11年計算（含建設(shè)期1年）。貼現(xiàn)率12%。福利費：按工資總額的14%計算、營業(yè)稅金和附加估算項目建成達(dá)產(chǎn)年可新增砂石產(chǎn)量5萬立方米。其中：細(xì)砂3萬立方米51元/立方米=153萬元；39元/立方米=；48元/立方米=；70元/立方米=；其他收入（運輸?shù)龋?2萬元。各年銷售情況詳見附表61。，其中：。詳見附表61。其中：。項目新增定員17人。詳見附表4總成本費用估算表。（增量）經(jīng)測算?？偼顿Y收益率：%（年平均）；資本金凈利潤率：%（年平均）；所得稅前投資回收期：（含建設(shè)期1年）；所得稅后投資回收期：（含建設(shè)期1年）；所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率：%。所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率：%。所得稅前財務(wù)凈現(xiàn)值（當(dāng)基準(zhǔn)收益率為12%時）：。所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（當(dāng)基準(zhǔn)收益率為12%時）：。項目計劃使用銀行借款10萬元，采用無息創(chuàng)業(yè)貸款的方式于貸款，到期償清全部借款。項目還款資金來源主要為營業(yè)利潤。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（以達(dá)產(chǎn)后計）為：BEP=固定成本/（營業(yè)收入稅金及附加可變成本）=%，說明項目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。0%20%40%60%80%100%達(dá)產(chǎn)比率圖101：盈虧平衡分析圖金額（萬元）營業(yè)收入扣稅金及附加總成本費用固定成本本項目就建設(shè)投資、銷售收入、經(jīng)營成本等主要影響因素進(jìn)行了單因素不確定因素分析，敏感性分析結(jié)果見下表、圖。表102：敏感性分析表變化率變化因素%%基本方案%%建設(shè)投資%%%%%銷售收入%%%%%經(jīng)營成本%%%%%基準(zhǔn)折現(xiàn)率12%圖102：敏感性分析圖0%5%10%15%20%25%30%30%20%10%0%10%20%30%變 化 率財務(wù)內(nèi)部收益率基準(zhǔn)折現(xiàn)率建設(shè)投資銷售收入經(jīng)營成本由敏感性分析表和分析圖可知：當(dāng)建設(shè)投資下降10%時，%，當(dāng)投資上升10%時，%；當(dāng)銷售收入下降10%時，%，當(dāng)銷售收入上升10%時，%；當(dāng)經(jīng)營成本下降10%時，%，當(dāng)經(jīng)營成本上升10%時，%，可見本項目最為敏感的因素為銷售收入，其次為建設(shè)投資和經(jīng)營成本。因此，在生產(chǎn)經(jīng)營中要努力拓寬銷售渠道，確保銷售收入穩(wěn)定；同時，要加強(qiáng)項目建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，盡可能降低成本，可以有效降低投資風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。通過對該項目財務(wù)評價分析可知：％（所得稅后），高于基準(zhǔn)收益率12%；（所得稅后）﹥0；（所得稅后），低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期。除此之外，%，還款期內(nèi)備付率、—、—，項目借款償還能力指標(biāo)高于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，還可以在到期內(nèi)還清銀行借款。說明項目具有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險能力以及借款償還能力。綜上所述，該項目財務(wù)經(jīng)濟(jì)效益較好，各項指標(biāo)符合要求，可以接受。第十一章 生態(tài)和社會效益分析由于砂石料市場需求量大，合法開采的砂石料數(shù)量不足，年缺口量達(dá)6萬立方米以上，一些人受利益驅(qū)使而紛紛加入，致使私采亂挖、濫采濫挖、零星散亂采砂等違規(guī)開采行為時有發(fā)生，導(dǎo)致山體滑坡、河流改向、水土流失、草地遭受破壞及廢料亂棄等危害生態(tài)環(huán)境的現(xiàn)象頻現(xiàn)。而作為三江源生態(tài)自然保護(hù)區(qū)腹地之一的烏蘭縣，受高寒氣候等因素影響，生態(tài)環(huán)境遭到破壞后，極難重建和恢復(fù)。生態(tài)環(huán)境保護(hù)與建設(shè)在青海省乃至全國都具有重要影響，地位突出。因此，通過項目建設(shè)，規(guī)范采砂行為，杜絕私采亂挖、濫采濫挖、零星散亂采砂等行為導(dǎo)致的河床嚴(yán)重下降、河流改向、水土流失、草地遭受破壞及廢料亂棄等危害生態(tài)環(huán)境的現(xiàn)象，通過科學(xué)的勘察采挖和采挖后的環(huán)境治理，對保護(hù)自然生態(tài)環(huán)境具有積極意義。項目建設(shè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，公開、公正、公平的取得采砂權(quán)，通過加大投入進(jìn)行科學(xué)開采，在提高生產(chǎn)能力滿足市場需求的同時，吸納合并小規(guī)模個人采砂，安置閑散勞力就業(yè)，有效遏止了砂石資源私自買賣、私挖盜采現(xiàn)象，為建設(shè)單位提供穩(wěn)定的砂石料供應(yīng)和服務(wù)，從而促進(jìn)建筑建材等相關(guān)行業(yè)健康有序發(fā)展，推動地方小城鎮(zhèn)建設(shè)和農(nóng)牧民定居工程建設(shè)，也有利于采砂行業(yè)社會穩(wěn)定。同時，項目建成后，年增加產(chǎn)值260萬元，能有效增加地方財政收入，從而帶動社會各項目事業(yè)發(fā)展。項目建設(shè)還將增加固定就業(yè)崗位17個，能有效促進(jìn)地方各類人員就業(yè)和增收，有利于社會穩(wěn)定。綜上所述，項目建設(shè)社會效益顯著。第十二章 結(jié)論和建議該項目建設(shè)符合國家和地方產(chǎn)業(yè)政策及規(guī)劃，項目的建設(shè)內(nèi)容、投資規(guī)模適宜，建設(shè)方案合理，各項基礎(chǔ)條件基本具備，參與市場競爭有優(yōu)勢，管理措施得力，抗風(fēng)險能力較強(qiáng)，其發(fā)展前景良好。同時，項目建成投產(chǎn)后具有明顯的經(jīng)濟(jì)和社會效益，有利于環(huán)境保護(hù)和生態(tài)建設(shè)。項目建設(shè)十分必要而且可行。本項目的建成將對烏蘭縣城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、各種工業(yè)、民用設(shè)施建設(shè)奠定物質(zhì)基礎(chǔ)，建議項目單位及相關(guān)部門盡快落實項目資金，以促使項目早日建成投產(chǎn)見效。該項目建設(shè)將對進(jìn)一步規(guī)范烏蘭縣采砂行為產(chǎn)生積極影響，其社會效益和環(huán)境效益不言而喻，因此建議當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)政府部門制定鼓勵性政策，以促使其能夠良性發(fā)展。 項目在實施的過程中應(yīng)嚴(yán)格按照環(huán)?！叭瑫r”政策，確保將好事辦好。38 第39頁附 錄一、附表附表1：建設(shè)投資估算表附表2：流動資金估算表附表3：資金籌措與使用計劃表附表4：總成本費用估算表附表5：固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表6：利潤及利潤分配表附表61：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表7：項目投資現(xiàn)金流量表附表8：借款還本付息計劃表二、附件附件1: 烏蘭縣海平砂石場采砂許可證附件2: 烏蘭縣海平砂場砂礫石礦檢測計算礦產(chǎn)儲量說明書審查意見（黃國土資審字[2006] 01號）附件3： 烏蘭縣海平砂場采砂權(quán)經(jīng)營協(xié)議附件4：烏蘭縣發(fā)展和改革局關(guān)于烏蘭縣海平砂石廠立項報告的批復(fù)三、附圖1：地理位置圖2：采砂區(qū)示意圖