【導(dǎo)讀】待人員須熱情迎送，誠懇接待。職能部門不得安排，一律由總經(jīng)辦負責(zé)聯(lián)系安排。根據(jù)有關(guān)職責(zé)規(guī)定進行處理、協(xié)調(diào)、記錄和報告?！霸绯亢谩?、“下午好”、“錦都大酒店”；"您好,錦都大酒店"。門的文件資料的歸檔管理，業(yè)務(wù)上接受總經(jīng)辦專職人員的指導(dǎo)；⑵專職人員要求保持相對穩(wěn)定，人員變動應(yīng)及時通知公司總經(jīng)辦；時須將經(jīng)辦的文件材料向接辦人員交接清楚，不得擅自帶走或銷毀。被轉(zhuǎn)發(fā)的原件)一律由總經(jīng)辦統(tǒng)一收集管理；⑶公司對外的正式發(fā)文、與有關(guān)部門來往的文書；⑵歸檔的文件材料必須按年度立卷、組卷、編目由總經(jīng)辦提供統(tǒng)一的標準；以職能部門名義發(fā)文的文件由部門負責(zé)起草，總經(jīng)辦審核，總經(jīng)理簽發(fā)。

　　

【正文】 面的重大問題。 第四十二條 公司設(shè)立以總經(jīng)理為主任的資金管理委員會，負責(zé)財務(wù)預(yù)算管理工作的領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)，其成員由公司副總經(jīng)理、財務(wù)部等部門的負責(zé)人組成，辦事機構(gòu)設(shè)在財務(wù)部，資金管理委員會在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。其主要職責(zé)有： 組織擬定財務(wù)預(yù)算管理組織體系的方案。 組織擬定重要的財務(wù)預(yù)算管理制度以及相關(guān)的重要制度。 組織擬定資金籌集、運用的方針、政策和措施、方案。 組織擬定財務(wù)預(yù)算方案、預(yù)算調(diào)整方案、財務(wù)決算方案，組織預(yù)算執(zhí)行情況的檢查考核等。 組織擬定設(shè)立或取消公司費用支出項目及其他開發(fā)項目及資金安排的方案。 組織研究公司各部門請示解決資金管理方面的重大事項。 總經(jīng)理認為需要研究決策的其他財務(wù)預(yù)算管理方面的問題。 第四十三條 財務(wù)部是財務(wù)預(yù)算管理的綜合歸口部門。主要負責(zé)委員會的日常工作、財務(wù)預(yù)算管理制度的擬定、財務(wù)預(yù)算方案、預(yù)算報告的編制、預(yù)算執(zhí)行情況的分析、資金的日常調(diào)度及現(xiàn)金流量控制管 理、參與項目的經(jīng)濟評價等。 第四十四條 各部門按職責(zé)分工，主要負責(zé)項目的編制、嚴格執(zhí)行已審批下達的預(yù)算。負責(zé)項目及執(zhí)行預(yù)算管理制度的制定；牽頭組織項目經(jīng)濟評價、提出項目安排建議方案，配合財務(wù)預(yù)算的編制、項目概預(yù)算管理、竣工驗收和決策審查，以及預(yù)算執(zhí)行的分析和控制。 第四十五條 財務(wù)預(yù)算主要包括財務(wù)綜合預(yù)算和分部預(yù)算。財務(wù)綜合預(yù)算主要包括收益性收支預(yù)算、資本性收支預(yù)算、現(xiàn)金收支預(yù)算和資產(chǎn)負債預(yù)算，綜合預(yù)算按構(gòu)成要素內(nèi)容可細化分解編制分部預(yù)算。 收益性收支預(yù)算（或損益性預(yù)算）反映企業(yè)預(yù)算 期內(nèi)利潤目標及其主要構(gòu)成要素。主要構(gòu)成要素包括收益性收入、成本、稅賦、管理費用、財務(wù)費用、投資收益和營業(yè)外收支等。具體包括營業(yè)收入預(yù)算、成本支出預(yù)算、稅金預(yù)算、財務(wù)費用預(yù)算、營業(yè)外收支預(yù)算、其他業(yè)務(wù)利潤預(yù)算、投資收益預(yù)算和利潤分配預(yù)算。 資本性收支預(yù)算。反映公司預(yù)算期內(nèi)可用于購建、更新、改造固定資產(chǎn)等方面的資金來源及其支出。資本性資金來源主要包括：公司內(nèi)部提取的折舊、稅后利潤提取的盈余公積、政策性財政退稅以及支持公司發(fā)展需要彌補資金不足的長期借款（負債）等。資本性資金支出主要包括：公司用于固定資產(chǎn)購置、股權(quán)投資、房地產(chǎn)開發(fā)投資、產(chǎn)業(yè)實業(yè)投資、商貿(mào)餐飲投資以及償還長欺借款本金等支出。 現(xiàn)金流量預(yù)算。現(xiàn)金收支預(yù)算反映企業(yè)現(xiàn)金收入、支出、余缺和融通情況，是以現(xiàn)金流量方式對收益性收支預(yù)算、資本性收支預(yù)算的綜合反映。包括現(xiàn)金收入預(yù)算、現(xiàn)金支出預(yù)算和現(xiàn)金融通預(yù)算。 可控管理費用預(yù)算。反映公司預(yù)算期內(nèi)可控管理費開支情況。 辦公用固定資產(chǎn)購置預(yù)算。反映預(yù)算期內(nèi)辦公用固定資產(chǎn)的購置情況。 第四十六條 財務(wù)預(yù)算編制依據(jù) 國家有關(guān)法規(guī)政策。 公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和目標。 公司年度經(jīng)營計劃。 公 司投資、融資協(xié)議。 公司財務(wù)管理、會計核算辦法。 第四十七條 財務(wù)預(yù)算編制應(yīng)做到各預(yù)算嚴密接口，形成相互制約、優(yōu)化，并以現(xiàn)金流量預(yù)算作為財務(wù)預(yù)算支撐的中心。 第四十八條 財務(wù)綜合預(yù)算由財務(wù)部編制。財務(wù)分部預(yù)算以財務(wù)部牽頭，各部門按照財務(wù)部提出或?qū)徟獾念A(yù)算模型和要求進行編制。 第四十九條 年度財務(wù)綜合預(yù)算應(yīng)于財務(wù)分部預(yù)算審查通過后一周內(nèi)編制完畢。預(yù)算內(nèi)容要全面準確、完整、真實、資料齊全、不僅要有數(shù)字，而且要有編制說明。 第五十條 年度財務(wù)預(yù)算方案在公司資金管理委 員會審查完畢后，報公司董事會審批。 第五十一條 由資金管理委員會組織財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行分析。根據(jù)需要按季、月分別進行全面和專題分析。綜合和專業(yè)、綜合和專題分析要緊密結(jié)合。財務(wù)部對綜合財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行總括分析，全面揭示預(yù)算執(zhí)行偏差，暴露問題和矛盾，提出糾偏措施。各部門根據(jù)分工情況對項目執(zhí)行預(yù)算進行重點分析。 第五十二條 所有影響財務(wù)預(yù)算執(zhí)行效果的專業(yè)計劃應(yīng)層層納入執(zhí)行預(yù)算范圍，并適應(yīng)財務(wù)預(yù)算管理要求完善指標體系。財務(wù)預(yù)算執(zhí)行分析中發(fā)現(xiàn)的問題，由財務(wù)部門提出改進和加強的意見，由總經(jīng)理決定實施 糾偏措施。 第五十三條 預(yù)算分析事后要建立檢查和報告制度，使糾偏措施真正落實到位。 第五十四條 年度財務(wù)預(yù)算原則上可于下半年調(diào)整一次。財務(wù)部應(yīng)根據(jù)實際執(zhí)行情況和工作計劃進行預(yù)算分析，并于 7 月份編制調(diào)整預(yù)算審批。 第五十五條 從嚴控制各項預(yù)算外開支，凡未納入年度財務(wù)預(yù)算或調(diào)整預(yù)算安排的，因經(jīng)營等方面需要的資金開支，不論資本性或費用性支出，均屬預(yù)算外開支。 預(yù)算外開支的主要內(nèi)容： 上級部門責(zé)成辦理的事項。 扶貧、救災(zāi)等社會公益性捐贈支出。 新增各種單 項獎勵開支。 預(yù)算外辦公費用及會務(wù)費開支。 生產(chǎn)經(jīng)營突發(fā)性事件開支。 改善職工福利條件、職工文化事業(yè)等開支。 新籌建單位的開辦費用。 預(yù)算不足的零星資產(chǎn)購置。 對外借款（不含正常資金融通）。 對個別困難個人的補助。 1其他工作需要臨時動用的開支。 第五十六條 各種預(yù)算外開支應(yīng)嚴格履行審批程序，一事一辦。不履行或違反審批程序的，財務(wù)部門必須拒絕辦理。 公司各部門的預(yù)算外開支應(yīng)首先向公司財務(wù)部提出書面申請，并附說明。 公司財務(wù)部應(yīng)對經(jīng)辦部門提出的申請和資料 進行認真審查，根據(jù)資金能力等情況提出審查意見，報主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 資本性支出的審批按資本性支出審批程序辦理，費用性支出由總經(jīng)理審批，重大開支應(yīng)報董事會研究批準。 公司財務(wù)部根據(jù)審批意見，通知經(jīng)辦部門并辦理資金調(diào)動等事項，經(jīng)辦部門將執(zhí)行結(jié)果轉(zhuǎn)財務(wù)部建檔存查。 第五十七條 處理突發(fā)事件等急需的開支，總經(jīng)理可直接召集有關(guān)部門、人員研究解決，事后按規(guī)定履行審批手續(xù)。 第五十八條 財務(wù)預(yù)算考核： 損益性預(yù)算、資本性收支預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算、可控管理費預(yù)算、辦公用固定資產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行情況的考核，按公司《績效考核 辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 各項預(yù)算外開支情況，財務(wù)部應(yīng)按月向總經(jīng)理書面報告。 對不按預(yù)算審批程序發(fā)生的各種預(yù)算外開支，應(yīng)對各超預(yù)算開支部門進行考核，按考核標準進行處罰，并按相關(guān)規(guī)定追究有關(guān)人員責(zé)任。 第二篇 資產(chǎn)管理制度 第一章 固定資產(chǎn)管理辦法 第五十九條 本辦法所指固定資產(chǎn)是公司擁有的使用年限超過一年的房屋、建筑物、機器、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在 2020 元以上，并且使用年限超過2 年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。 第六十條 固定資產(chǎn)分類執(zhí)行《云南省電力集團公司固定資產(chǎn)目錄》。 第六十一條 公司財務(wù)部設(shè)專職的固定資產(chǎn)管理和核算人員，資產(chǎn)所在部門設(shè)專（兼）職固定資產(chǎn)管理人員，公司本部的實物資產(chǎn)的歸口管理部門為公司總經(jīng)辦，上述人員對固定資產(chǎn)的管理和核算負責(zé)。 第六十二條 公司財務(wù)部負責(zé)建立全公司固定資產(chǎn)價值明細賬，資產(chǎn)所在部門負責(zé)建立所屬固定資產(chǎn)實物臺賬，并按統(tǒng)一的資產(chǎn)編號對固定資產(chǎn)進行管理。 第六十三條 購置固定資產(chǎn)按如下程序辦理： 購進固定資產(chǎn)之前，經(jīng)辦人須到資產(chǎn)管理部門領(lǐng)取《固定資產(chǎn)購置申請表》一式三聯(lián)。 填妥《固定資產(chǎn)購置申請表》交資產(chǎn)管理部門審核簽字后，按資本性支出審批程序規(guī)定的權(quán)限進行審批。 經(jīng)審核、批準后，將《固定資產(chǎn)購置申請表》第一聯(lián)交財務(wù)部，辦理領(lǐng)用支票等銀行支付結(jié)算手續(xù)。 固定資產(chǎn)訂貨合同的簽訂按《公司合同管理辦法》執(zhí)行，經(jīng)辦人員要注意辦好有關(guān)社控和稅收工作。 購進的固定資產(chǎn)由使用保管部門組織驗收，填制固定資產(chǎn)采購驗收單一式三聯(lián)。 采購經(jīng)辦人持采購驗收單、訂貨合同、采購發(fā)票填寫報銷單后，經(jīng)總經(jīng)理簽字，到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。 財務(wù)部依據(jù)采購驗收單登記固定資產(chǎn)卡片，進行賬務(wù)處 理，同時，在采購單驗收單登記上資產(chǎn)編號后由經(jīng)辦人返回資產(chǎn)管理部門和使用保管部門各一聯(lián)，據(jù)以登記各自實物臺賬。 第六十四條 各部門應(yīng)貫徹勤儉辦企業(yè)的精神，對確屬生產(chǎn)經(jīng)營工作需要，需購置與增加的固定資產(chǎn)投資項目，必須進行有關(guān)項目的市場調(diào)查和可行性、經(jīng)濟性、適用性分析。 第六十五條 公司內(nèi)部各部門之間調(diào)撥固定資產(chǎn)按如下程序辦理： 調(diào)入部門經(jīng)辦人到資產(chǎn)管理部門領(lǐng)取《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》一式四聯(lián)（以下簡稱《調(diào)撥單》），填妥后交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 經(jīng)資產(chǎn)管理部門及分管副總經(jīng)理審批同意后，將《調(diào)撥單》交財務(wù)部調(diào)整資產(chǎn) 卡片。 財務(wù)部將固定資產(chǎn)的新資產(chǎn)編號登記入《調(diào)撥單》，由經(jīng)辦人返回給調(diào)出、調(diào)入部門各一聯(lián)，分別據(jù)以登記實物臺賬。 第六十六條 在建工程指正處于建設(shè)施工中或雖已完工但尚未辦理竣工驗收手續(xù)，移交使用后需列入固定資產(chǎn)管理的建設(shè)項目。在建工程轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)按如下程序辦理： 在建工程（建設(shè)項目）開工前應(yīng)由工程管理部門編制工程預(yù)算，經(jīng)部門主管及總經(jīng)理審批后，將預(yù)算報告交財務(wù)部。財務(wù)部據(jù)預(yù)算報告辦理款項撥付手續(xù)。 在建工程（建設(shè)項目）建設(shè)期中，款項支付超過預(yù)算時，應(yīng)由工程管理部門編制追加預(yù)算報告，按前款辦理審 批和款項撥付手續(xù)。 工程（項目）完工時，經(jīng)辦人憑工程決算報告、在建工程（建設(shè)項目）審計報告和工程驗收報告，到資產(chǎn)管理部門辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)。 工程（項目）竣工驗收當(dāng)月，工程管理部門應(yīng)將工程決算報告、在建工程（項目建設(shè)）審計報告、驗收報告交財務(wù)部，進行賬務(wù)處理。 財務(wù)部在采購單上登記資產(chǎn)編號后，返回資產(chǎn)管理部門及資產(chǎn)所在部門各一聯(lián)，據(jù)以登記各自實物臺賬。 第六十七條 固定資產(chǎn)的報廢事宜由資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一辦理，取得的殘值收入納入財務(wù)統(tǒng)一核算，不得私設(shè)小金庫。 第六十八條 固定資產(chǎn)報廢按如下程序 辦理： 經(jīng)辦人到財務(wù)部查詢擬報廢固定資產(chǎn)的資料，填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》一式三聯(lián)（以下簡稱《申請表》）。 《申請表》經(jīng)使用部門經(jīng)理、資產(chǎn)管理部門及分管副總經(jīng)理審批同意后，到財務(wù)部辦理出庫手續(xù)。 清理完畢后，經(jīng)辦人需持取得的殘值收入及出庫單一聯(lián)到財務(wù)部進行賬務(wù)處理。 第六十九條 公司因調(diào)整經(jīng)營方針或因考慮技術(shù)進步等因素，可將不需用固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、出租和出借，具體事宜由財務(wù)部統(tǒng)一辦理，收入納入財務(wù)統(tǒng)一核算，不得私設(shè)小金庫。 固定資產(chǎn)出售與出租價格，應(yīng)根據(jù)該項固定資產(chǎn)的原始價值，折舊程度等 因素確定，報公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。 凡出租的固定資產(chǎn)，要與承租方簽訂有關(guān)協(xié)議，并單獨建卡，有專人管理。 出借固定資產(chǎn)應(yīng)按出借固定資產(chǎn)的價值（凈值）收取不低于銀行同期借款利息的占用費。出借期限不得超過五年，超過五年的須經(jīng)公司董事會批準。 各部門均不得以任何理由向系統(tǒng)外單位無償調(diào)撥（含捐贈）固定資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、出租、出借按如下程序辦理： （ 1）經(jīng)辦人到財務(wù)部查詢數(shù)據(jù)并填寫《固定資產(chǎn)處置申請表》一式三聯(lián)（以下簡稱《申請表》）。 （ 2）《申請表》經(jīng)資產(chǎn)管理部門、分管副總經(jīng)理審批同意后，出 售轉(zhuǎn)讓的，辦理出庫手續(xù)，填寫《申請表》。出租、出借的由資產(chǎn)管理部門另設(shè)臺賬單獨管理。 （ 3）出售轉(zhuǎn)讓的將變賣收入及《申請表》一聯(lián)交財務(wù)辦理入賬手續(xù)，《申請表》另一聯(lián)返回使用保管部門，據(jù)以登記實物臺賬。 第七十條 各部門固定資產(chǎn)保管人員必須及時登記好臺賬，保證單據(jù)與賬目相符，保證實物與臺賬相符。 第七十一條 資產(chǎn)管理部門應(yīng)保證其匯總的臺賬與各部門的臺賬相符，并指導(dǎo)監(jiān)督各部門固定資產(chǎn)保管員的工作，以確保各部門的臺賬與實物相符。 第七十二條 資產(chǎn)管理部門與資產(chǎn)所在部門每半年核對一次賬目，做到賬、卡、 物相符。 第七十三條 每年年末按《云電控股（集團）有限公司財產(chǎn)清查辦法》規(guī)定進行固定資產(chǎn)清查、盤點，盤點結(jié)束后，據(jù)盤點結(jié)果編制盤點報告。對于盤盈盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，提出處理意見，報總經(jīng)理審批后處理。屬個人原因造成的損失，應(yīng)由個人承擔(dān)賠償責(zé)任。 第七十四條 每年進行固定資產(chǎn)盤查后，若發(fā)現(xiàn)賬實不符的，將追究所在部門固定資產(chǎn)保管員及該部門負責(zé)人的責(zé)任。 第七十五條 在特殊情況下進行評估、審計，需要對固定資產(chǎn)進行清查盤點時，資產(chǎn)管理部門及資產(chǎn)所在部門須提前準備好賬目和單據(jù)，并在清查盤點過程中積極配 合。 第七十六條 資產(chǎn)所在部門應(yīng)加強對固定資產(chǎn)修理的管理，每年編制固定資產(chǎn)“修理、維護計劃”，以確保固定資產(chǎn)處于良好的健康水平。 第二章 流動資產(chǎn)管理辦法 第七十七條 本辦法所指流動資產(chǎn)是指可以在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，包括：現(xiàn)金、銀行存款、各種債權(quán)、低值易耗品等。 第七十八條 現(xiàn)金管理 財務(wù)部應(yīng)嚴格控制現(xiàn)金的使用范圍，正確使用和管理好庫存現(xiàn)金。各部門必須按照要求，凡是發(fā)生現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，均由公司財務(wù)部統(tǒng)一辦理，收取的現(xiàn)金必須交財務(wù)部統(tǒng)一管理。 嚴格控制庫存 現(xiàn)金的限額，一般情況，每日庫存現(xiàn)金余額不得超過 5000元，對超過部分應(yīng)及時送存銀行。 嚴禁以白條、借款單、現(xiàn)金收付款憑證抵充庫存。不準坐支現(xiàn)金，不準挪用現(xiàn)金。 對超出現(xiàn)金使用范圍（ 1000 元）的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，要嚴