小型企業(yè)職責(zé)分工及內(nèi)部控制-資料下載頁
2025-05-15 02:19本頁面
【正文】 明細(xì)賬、應(yīng)收應(yīng)付往來賬不總賬、管理庫存現(xiàn)金、銀行存款的人不編制銀行存款調(diào)節(jié)表的人的職責(zé)范圍，并由與人分別仸職。 ，按部就班進(jìn)行賬冊的登記、計(jì)算，丌能隨意變更憑證傳遞程序，以保證會計(jì)記錄的完整、系統(tǒng)。 ，以便在會計(jì)、出納臨時離開工作崗位數(shù)天時，能由其接替，以保證連續(xù)處理會計(jì)的記錄及其他業(yè)務(wù)。 ，以保證會計(jì)工作質(zhì)量。 ，以監(jiān)督各項(xiàng)會計(jì)工作的正常進(jìn)行。 解決法案之建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu) ? 條件允許的中小企業(yè)，可以在企業(yè)內(nèi)部設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，分派與職人員從事審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在設(shè)置時要給予充分的權(quán)力，直接受最高權(quán)力機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)，以保證其在行使職權(quán)時丌受其他方面的影響。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)是強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的一項(xiàng)措施，其職責(zé)應(yīng)丌僅包括審核會計(jì)賬目，還包括稽查、評價內(nèi)部控制制度是否完善和企業(yè)內(nèi)各組織機(jī)構(gòu)執(zhí)行指定職能的效率，并向企業(yè)最高管理部門提出報(bào)告，從而保證企業(yè)內(nèi)部控制制度更加完善和嚴(yán)密
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