【正文】 *鴻潤(rùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司。 XX 年注冊(cè)成立 **鴻潤(rùn)工程造價(jià)咨詢有限公司。 XX 年注冊(cè)成立 **鴻潤(rùn)司法鑒定所、注冊(cè)成立 **鴻潤(rùn)稅務(wù)事務(wù)所有限公司。 XX 年先后注冊(cè)成立 **鴻潤(rùn)資產(chǎn)評(píng)估有限公司、 **鴻潤(rùn)房地產(chǎn)評(píng)估有限公司。 該同志應(yīng)用科學(xué)發(fā)展觀，實(shí)施了人才戰(zhàn)略，促進(jìn)公司的發(fā)展，目前，鴻潤(rùn)所屬六戶獨(dú) 立企業(yè)，實(shí)際已初步形成企業(yè)集團(tuán)，具有了一定的企業(yè)規(guī)模和實(shí)力。 五、堅(jiān)持誠(chéng)信建設(shè)，著力抓好員工職業(yè)道德 事務(wù)所成立那一天開(kāi)始，將“服務(wù)至誠(chéng)”定格為服務(wù)宗旨，這是**同志始終不諭的堅(jiān)持一條信念。她深知：誠(chéng)信是注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德的精髓，是注冊(cè)會(huì)計(jì)師道德準(zhǔn)則、道德情操與道德品質(zhì)的基本要求和價(jià)值體現(xiàn)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師的誠(chéng)信是對(duì)社會(huì)的誠(chéng)信，是對(duì)同行的誠(chéng)信，不僅是注冊(cè)會(huì)計(jì)師在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中的行為標(biāo)準(zhǔn)和要求，也是注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)社會(huì)所承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)。因此，注冊(cè)會(huì)計(jì)師的誠(chéng)信不僅要體現(xiàn)執(zhí)業(yè)活動(dòng)的技術(shù)和道德要求，也是會(huì)計(jì)師事 務(wù)所生存發(fā)展的命脈。 事務(wù)所為提高誠(chéng)信水平，在該同志直接安排下，做了以下工作： 強(qiáng)化員工的職業(yè)道德教育，特別是加強(qiáng)員工對(duì)誠(chéng)信內(nèi)涵和職業(yè)道德要求的認(rèn)識(shí)和理解。 要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師恪守獨(dú)立、客觀公正的原則，以第三者的身份保障執(zhí)業(yè)的客觀與公正。 組織并督促員工加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身的專(zhuān)業(yè)勝任能力，以自身的專(zhuān)業(yè)勝任能力來(lái)保障執(zhí)業(yè)質(zhì)量，不能承辦自己不能勝任的工作，以避免影響執(zhí)業(yè)質(zhì)量。 要求員工嚴(yán)格按照?qǐng)?zhí)業(yè)準(zhǔn)則執(zhí)業(yè)，特別要從實(shí)質(zhì)上領(lǐng)會(huì)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的精髓。 要求 員工嚴(yán)格履行業(yè)務(wù)委托書(shū)確定的簽約事項(xiàng)，并在執(zhí)業(yè)過(guò)程中嚴(yán)守保密責(zé)任。 要求員工嚴(yán)格遵守廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定，除業(yè)務(wù)委托書(shū)規(guī)定的收費(fèi)外，不得以任何名義收取其他任何形式的好處。 在規(guī)范職業(yè)道德方面，明確要求員工： 在執(zhí)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德規(guī)范所要求的原則，保持專(zhuān)業(yè)勝任能力和應(yīng)有關(guān)注。 在執(zhí)行業(yè)務(wù)中，與客戶存在可能損害獨(dú)立性的利害關(guān)系，不得承接其委托審計(jì)業(yè)務(wù)。 會(huì)計(jì)師事務(wù)所一旦獲知有違反獨(dú)立性的情況，立即將相關(guān)信息告知有關(guān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，以便采取適當(dāng)?shù)姆雷o(hù)措施 以消除對(duì)獨(dú)立性的威脅。 為使職業(yè)道德建設(shè)規(guī)范化、制度化，事務(wù)所制定了員工行為守則、人事管理制度、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)報(bào)告簽字制度、廉政制度等規(guī)章制度，由該同志主持制定，并簽發(fā)執(zhí)行，為事務(wù)所發(fā)展壯大提供了健全的機(jī)制保障和誠(chéng)信的工作環(huán)境。 六、堅(jiān)持客戶至上，著力抓好服務(wù)工作。 客戶是事務(wù)所的衣食父母，堅(jiān)持客戶至上原則，是事務(wù)所又一經(jīng)營(yíng)理念，該同志在這方面做了許多卓有成效的工作，事務(wù)所的生存靠客戶的業(yè)務(wù)項(xiàng)目，因此，首先要抓客戶項(xiàng)目的開(kāi)拓，其次是項(xiàng)目實(shí)施中的質(zhì)量管理。不能保證項(xiàng)目的順利實(shí)施和及時(shí)完 成，不能控制質(zhì)量，防范風(fēng)險(xiǎn)，事務(wù)所就難以生存。為此，對(duì)客戶項(xiàng)目實(shí)行分類(lèi)管理和多級(jí)復(fù)核制度，并進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)取證，同時(shí)進(jìn)行符合性測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試。為滿足客戶的有關(guān)要求，該同志親自主持制定為客戶“服務(wù)承諾”條款，承諾的具體內(nèi)容： 在執(zhí)業(yè)中崇尚職業(yè)道德，遵守行業(yè)規(guī)范；公司的管理著重把好服務(wù)質(zhì)量關(guān)；項(xiàng)目實(shí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)制，并實(shí)行三級(jí)復(fù)核；制定完整的報(bào)告復(fù)核和簽發(fā)制度。 項(xiàng)目參與人員熟悉和遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)與行業(yè)管理制度，正確理解和執(zhí)行審計(jì)規(guī)范，合理運(yùn)用有關(guān)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和專(zhuān)業(yè)判斷，嚴(yán)格遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 執(zhí)業(yè)規(guī)范。 在執(zhí)業(yè)過(guò)程中，根據(jù)不同的審計(jì)對(duì)象和特定的審計(jì)目的，采用恰當(dāng)審計(jì)方法和規(guī)定的審計(jì)程序，履行審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)中規(guī)定的各項(xiàng)義務(wù)和責(zé)任。 在執(zhí)業(yè)過(guò)程中所獲知的商業(yè)秘密、有關(guān)資料及其審計(jì)結(jié)果，不提供或泄漏給第三者，維護(hù)國(guó)家和被審計(jì)單位的合法權(quán)益。 按照公開(kāi)、公正、公平的原則，按審計(jì)計(jì)劃的實(shí)施程序進(jìn)行審計(jì)工作，按規(guī)定的時(shí)間出具真實(shí)、合法的審計(jì)報(bào)告。 接受有關(guān)管理部門(mén)和被審計(jì)單位的監(jiān)督，做好內(nèi)控制度的管理，廉潔自律，提高服務(wù)質(zhì)量。 其他各專(zhuān)業(yè)公司根據(jù)自身的特點(diǎn)，都制定了對(duì)客戶的服務(wù)承諾條款，并不定期召開(kāi)客戶座談會(huì)，反映對(duì)服務(wù)承諾的意見(jiàn)，根據(jù)多年來(lái)客戶反饋意見(jiàn)，一致反映各專(zhuān)業(yè)公司兌現(xiàn)了“服務(wù)承諾”內(nèi)容，得到了廣大客戶的好評(píng)。 在竭誠(chéng)為客戶服務(wù)的同時(shí)，該同志還提醒注冊(cè)會(huì)計(jì)師如何判斷客戶是否存在經(jīng)營(yíng)失敗風(fēng)險(xiǎn)及客戶管理當(dāng)局是否存在欺詐風(fēng)險(xiǎn)。如資不抵債、無(wú)法償還到期債務(wù)、存在大量不良資產(chǎn)、重要子公司無(wú)法持續(xù)經(jīng)營(yíng)、異常原因?qū)е峦Ｖ雇．a(chǎn)、故意改變財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、可能有重大違規(guī)或違法行為、近期有重大訴訟、索賠或?qū)蛻舨焕脑u(píng)論等。對(duì)客戶進(jìn)行 鑒別，主要是為了規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，使審計(jì)工作達(dá)到公開(kāi)、公正、公平的要求。 七、堅(jiān)持市場(chǎng)開(kāi)拓，著力抓好業(yè)務(wù)拓展 市場(chǎng)是會(huì)計(jì)師事務(wù)所生存的基礎(chǔ)和起點(diǎn)，不能想象一個(gè)沒(méi)有任何市場(chǎng)基礎(chǔ)的事務(wù)所，會(huì)成為一個(gè)有前途的事務(wù)所。該同志始終把市場(chǎng)開(kāi)拓和市場(chǎng)管理放在十分突出的位置上，在市場(chǎng)管理方面，她立足于發(fā)展戰(zhàn)略的制定、市場(chǎng)的評(píng)估、市場(chǎng)的定位、市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)。在市場(chǎng)開(kāi)發(fā)和鞏固方面，她積極開(kāi)發(fā)潛在的客戶，設(shè)法在鞏固現(xiàn)有客戶的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)在選擇優(yōu)質(zhì)客戶上下工夫，以保持擁有的高端客戶不斷增長(zhǎng)。在業(yè)務(wù)拓展的戰(zhàn)略上堅(jiān)持“抓重點(diǎn)、 保重點(diǎn)”的方針，不搞“眉毛胡子一把抓”；在提供服務(wù)的過(guò)程中，對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶服務(wù)的人員配備、時(shí)間安排等方面均堅(jiān)持優(yōu)先原則。在市場(chǎng)開(kāi)發(fā)和業(yè)務(wù)拓展采取多元化思路，不僅抓住企業(yè)、事業(yè)單位，而且在政府部門(mén)上下功夫，根據(jù)其分管業(yè)務(wù)，通過(guò)各種渠道，多種辦法，承攬有關(guān)業(yè)務(wù)。 在市場(chǎng)開(kāi)拓的組織形式上，專(zhuān)職人員與廣大員工相聯(lián)系，以專(zhuān)職人員為主，領(lǐng)導(dǎo)與群眾相結(jié)合，以領(lǐng)導(dǎo)為主。為了提高事務(wù)所在市場(chǎng)的知名度，強(qiáng)化了內(nèi)部控制，以質(zhì)量、誠(chéng)信、服務(wù)征服了客戶。在內(nèi)部治理上，制定多勞多得分配制度，有利于保護(hù)和激發(fā)從業(yè)人員工作積極性與進(jìn)取 心；制定執(zhí)業(yè)操作規(guī)定，有利于提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量；制定勞動(dòng)人事制度，有利于引進(jìn)人才，留住人才及執(zhí)業(yè)隊(duì)伍的穩(wěn)定等，總之，內(nèi)部治理工作不斷完善，促進(jìn)了市場(chǎng)開(kāi)拓不斷擴(kuò)大。近幾年的中標(biāo)情況及業(yè)務(wù)情況充分說(shuō)明了這一點(diǎn)。主要中標(biāo)項(xiàng)目： XX 年 8月確定本公司為云南省國(guó)資委委托財(cái)務(wù)審計(jì)和中標(biāo)機(jī)構(gòu)之一； XX 年 7月確定本公司為云南省財(cái)政廳投資評(píng)審委托的中標(biāo)機(jī)構(gòu)之一； XX 年 8月確定本公司為 **市財(cái)政局投資評(píng)審委托的中標(biāo)機(jī)構(gòu)之一； XX 年 6月確定本公司為云南工商銀行委托審計(jì)評(píng)估的中標(biāo)機(jī)構(gòu)之一； XX 年 5 月確定本公司為 **市國(guó)資委清產(chǎn)核資指定中標(biāo)機(jī)構(gòu)之一； XX 年 9月確定本公司為云南省高級(jí)人民法院企業(yè)破產(chǎn)清算工作的入圍資格； XX 經(jīng)云煙財(cái) (XX)572 號(hào)《云南省煙草專(zhuān)賣(mài)局關(guān)于 XX 會(huì)計(jì)決算報(bào)表審計(jì)有關(guān)問(wèn)題的通知》文件確定本公司為我省上報(bào)國(guó)家審定符合資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所之一； 2021 年 2 月被農(nóng)行云南省分行確定本公司為與農(nóng)行合作的中介機(jī)構(gòu)等。 近一年的審計(jì)業(yè)績(jī)主要有： 企業(yè)審計(jì)：煤化集團(tuán)、云天化集團(tuán)、云治集團(tuán)、云南省旅游產(chǎn)業(yè)集團(tuán)、云南省建材集團(tuán)、云南省德宏州煙草集團(tuán)、 **昆機(jī)集團(tuán)公司、中國(guó)道路橋梁總公司、云南省安裝進(jìn)出口公司、 **萬(wàn)達(dá)房地產(chǎn)公司、云南北方光學(xué)電子有限公司等。 國(guó)有企業(yè)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)：云南省國(guó)有資產(chǎn)投資公司、云南省開(kāi)發(fā)投資公司等。 企業(yè)破產(chǎn)清算審計(jì)：十四治公司下屬企業(yè)、云南錫業(yè)公司下屬企業(yè)、云南石林輪胎橡膠公司、云南東源煤業(yè)集團(tuán)公司下屬煤礦、云南滇中化工廠等。 在該同志的積極開(kāi)拓市場(chǎng)的工作中，事務(wù)所的業(yè)務(wù)基本遍及全省各州（市），市場(chǎng) 開(kāi)拓積極且效果明顯。 八、堅(jiān)持和諧文化，著力搞好團(tuán)結(jié)工作。 促進(jìn)事務(wù)所內(nèi)部和諧發(fā)展是該同志又一重要理念。目前的會(huì)計(jì)師事務(wù)所是一個(gè)多元化的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，共同的事業(yè)、共同的價(jià)值觀念把全體員工組成了“以人為本”的團(tuán)隊(duì)，事務(wù)所每一點(diǎn)進(jìn)步或取得的成績(jī)，都是依賴團(tuán)隊(duì)獲得的，在這個(gè)團(tuán)隊(duì)中創(chuàng)建什么樣的企業(yè)文化，就決定了這個(gè)團(tuán)隊(duì)能獲取什么樣的業(yè)績(jī)水平。事務(wù)所在該同志直接領(lǐng)導(dǎo)下，積極創(chuàng)建了和諧文化，能正確處理好人際關(guān)系，規(guī)避各種矛盾，合理確立利益分配關(guān)系，重視內(nèi)部制度和文化建設(shè)，調(diào)動(dòng)一切積極因素，促進(jìn)事務(wù)所健康發(fā)展 。事務(wù)所的管理層、核心層的科學(xué)管理程度、經(jīng)營(yíng)理念、綜合素質(zhì)對(duì)和諧文化具有根本性的影響，成為團(tuán)隊(duì)成員心目中的依靠者，員工愿意跟著干。所內(nèi)的氣氛很融洽，管理層與員工、員工與員工相互關(guān)心，相互幫助。團(tuán)隊(duì)內(nèi)和睦共事，相互謙讓?zhuān)箚T工都有好心情，激發(fā)了員工主動(dòng)工作的熱情，管理層的工作精神感動(dòng)了員工，員工的敬業(yè)精神回報(bào)了管理層，這就是和諧文化，是事務(wù)所的一種無(wú)形財(cái)富。 該同志在和諧文化建設(shè)方面起了表率作用。她身負(fù)重任，不僅有較高的執(zhí)業(yè)水平，還具備比別人高一籌的市場(chǎng)開(kāi)拓能力、協(xié)調(diào)能力。她善于溝通，有較好的凝聚力， 虛心聽(tīng)取周?chē)鷨T工的意見(jiàn)，與員工交朋友，能切實(shí)開(kāi)展批評(píng)與自我批評(píng)，勇于揭露和糾正工作中的缺點(diǎn)和錯(cuò)誤，善于用他人意見(jiàn)中的精華來(lái)彌補(bǔ)管理中乃至自身的不足，使得自己不斷進(jìn)步。 所長(zhǎng)不全是權(quán)力的象征，而是一種責(zé)任。對(duì)事務(wù)所執(zhí)業(yè)結(jié)果承擔(dān)法律責(zé)任，對(duì)事務(wù)所發(fā)展前途承擔(dān)管理責(zé)任，對(duì)執(zhí)業(yè)人員的執(zhí)業(yè)理念承擔(dān)引導(dǎo)責(zé)任。肩上的責(zé)任，升華自己的綜合管理能力，創(chuàng)造一個(gè)好的和諧文化，使事務(wù)所在穩(wěn)定的環(huán)境中得到健康發(fā)展。 九、堅(jiān)持社會(huì)公德，著力參與社會(huì)公益活動(dòng)。 在事務(wù)所一年年壯大的同時(shí)，該同志積極響應(yīng)省注協(xié)號(hào)召回 報(bào)社會(huì)、奉獻(xiàn)社會(huì)。以扶持教育、幫貧扶困、捐獻(xiàn)愛(ài)心為內(nèi)容，積極參與社會(huì)公益活動(dòng)，每次公益活動(dòng)，該同志主動(dòng)帶頭捐款，每次捐款金額她最大，每次捐物數(shù)量她最多，在她帶動(dòng)下，事務(wù)所所有員工涌躍參與，形成獻(xiàn)愛(ài)心的氛圍。在組織形式上，通過(guò)黨支部牽頭。捐贈(zèng)活動(dòng)積極有序進(jìn)行。