【正文】 *鴻潤會計師事務(wù)所有限公司。 XX 年注冊成立 **鴻潤工程造價咨詢有限公司。 XX 年注冊成立 **鴻潤司法鑒定所、注冊成立 **鴻潤稅務(wù)事務(wù)所有限公司。 XX 年先后注冊成立 **鴻潤資產(chǎn)評估有限公司、 **鴻潤房地產(chǎn)評估有限公司。 該同志應(yīng)用科學發(fā)展觀，實施了人才戰(zhàn)略，促進公司的發(fā)展，目前，鴻潤所屬六戶獨 立企業(yè)，實際已初步形成企業(yè)集團，具有了一定的企業(yè)規(guī)模和實力。 五、堅持誠信建設(shè)，著力抓好員工職業(yè)道德 事務(wù)所成立那一天開始，將“服務(wù)至誠”定格為服務(wù)宗旨，這是**同志始終不諭的堅持一條信念。她深知：誠信是注冊會計師職業(yè)道德的精髓，是注冊會計師道德準則、道德情操與道德品質(zhì)的基本要求和價值體現(xiàn)。注冊會計師的誠信是對社會的誠信，是對同行的誠信，不僅是注冊會計師在執(zhí)業(yè)活動中的行為標準和要求，也是注冊會計師對社會所承擔的責任和義務(wù)。因此，注冊會計師的誠信不僅要體現(xiàn)執(zhí)業(yè)活動的技術(shù)和道德要求，也是會計師事 務(wù)所生存發(fā)展的命脈。 事務(wù)所為提高誠信水平，在該同志直接安排下，做了以下工作： 強化員工的職業(yè)道德教育，特別是加強員工對誠信內(nèi)涵和職業(yè)道德要求的認識和理解。 要求注冊會計師恪守獨立、客觀公正的原則，以第三者的身份保障執(zhí)業(yè)的客觀與公正。 組織并督促員工加強業(yè)務(wù)學習，提高自身的專業(yè)勝任能力，以自身的專業(yè)勝任能力來保障執(zhí)業(yè)質(zhì)量，不能承辦自己不能勝任的工作，以避免影響執(zhí)業(yè)質(zhì)量。 要求員工嚴格按照執(zhí)業(yè)準則執(zhí)業(yè)，特別要從實質(zhì)上領(lǐng)會執(zhí)業(yè)準則的精髓。 要求 員工嚴格履行業(yè)務(wù)委托書確定的簽約事項，并在執(zhí)業(yè)過程中嚴守保密責任。 要求員工嚴格遵守廉潔自律的各項規(guī)定，除業(yè)務(wù)委托書規(guī)定的收費外，不得以任何名義收取其他任何形式的好處。 在規(guī)范職業(yè)道德方面，明確要求員工： 在執(zhí)行審計時，應(yīng)當遵守職業(yè)道德規(guī)范所要求的原則，保持專業(yè)勝任能力和應(yīng)有關(guān)注。 在執(zhí)行業(yè)務(wù)中，與客戶存在可能損害獨立性的利害關(guān)系，不得承接其委托審計業(yè)務(wù)。 會計師事務(wù)所一旦獲知有違反獨立性的情況，立即將相關(guān)信息告知有關(guān)項目負責人，以便采取適當?shù)姆雷o措施 以消除對獨立性的威脅。 為使職業(yè)道德建設(shè)規(guī)范化、制度化，事務(wù)所制定了員工行為守則、人事管理制度、崗位職責、業(yè)務(wù)報告簽字制度、廉政制度等規(guī)章制度，由該同志主持制定，并簽發(fā)執(zhí)行，為事務(wù)所發(fā)展壯大提供了健全的機制保障和誠信的工作環(huán)境。 六、堅持客戶至上，著力抓好服務(wù)工作。 客戶是事務(wù)所的衣食父母，堅持客戶至上原則，是事務(wù)所又一經(jīng)營理念，該同志在這方面做了許多卓有成效的工作，事務(wù)所的生存靠客戶的業(yè)務(wù)項目，因此，首先要抓客戶項目的開拓，其次是項目實施中的質(zhì)量管理。不能保證項目的順利實施和及時完 成，不能控制質(zhì)量，防范風險，事務(wù)所就難以生存。為此，對客戶項目實行分類管理和多級復核制度，并進行現(xiàn)場取證，同時進行符合性測試和實質(zhì)性測試。為滿足客戶的有關(guān)要求，該同志親自主持制定為客戶“服務(wù)承諾”條款，承諾的具體內(nèi)容： 在執(zhí)業(yè)中崇尚職業(yè)道德，遵守行業(yè)規(guī)范；公司的管理著重把好服務(wù)質(zhì)量關(guān)；項目實行經(jīng)理負責制，并實行三級復核；制定完整的報告復核和簽發(fā)制度。 項目參與人員熟悉和遵守國家有關(guān)法律法規(guī)與行業(yè)管理制度，正確理解和執(zhí)行審計規(guī)范，合理運用有關(guān)的技術(shù)標準和專業(yè)判斷，嚴格遵守中國注冊會計師 執(zhí)業(yè)規(guī)范。 在執(zhí)業(yè)過程中，根據(jù)不同的審計對象和特定的審計目的，采用恰當審計方法和規(guī)定的審計程序，履行審計業(yè)務(wù)約定書中規(guī)定的各項義務(wù)和責任。 在執(zhí)業(yè)過程中所獲知的商業(yè)秘密、有關(guān)資料及其審計結(jié)果，不提供或泄漏給第三者，維護國家和被審計單位的合法權(quán)益。 按照公開、公正、公平的原則，按審計計劃的實施程序進行審計工作，按規(guī)定的時間出具真實、合法的審計報告。 接受有關(guān)管理部門和被審計單位的監(jiān)督，做好內(nèi)控制度的管理，廉潔自律，提高服務(wù)質(zhì)量。 其他各專業(yè)公司根據(jù)自身的特點，都制定了對客戶的服務(wù)承諾條款，并不定期召開客戶座談會，反映對服務(wù)承諾的意見，根據(jù)多年來客戶反饋意見，一致反映各專業(yè)公司兌現(xiàn)了“服務(wù)承諾”內(nèi)容，得到了廣大客戶的好評。 在竭誠為客戶服務(wù)的同時，該同志還提醒注冊會計師如何判斷客戶是否存在經(jīng)營失敗風險及客戶管理當局是否存在欺詐風險。如資不抵債、無法償還到期債務(wù)、存在大量不良資產(chǎn)、重要子公司無法持續(xù)經(jīng)營、異常原因?qū)е峦Ｖ雇．a(chǎn)、故意改變財務(wù)數(shù)據(jù)、可能有重大違規(guī)或違法行為、近期有重大訴訟、索賠或?qū)蛻舨焕脑u論等。對客戶進行 鑒別，主要是為了規(guī)避審計風險，使審計工作達到公開、公正、公平的要求。 七、堅持市場開拓，著力抓好業(yè)務(wù)拓展 市場是會計師事務(wù)所生存的基礎(chǔ)和起點，不能想象一個沒有任何市場基礎(chǔ)的事務(wù)所，會成為一個有前途的事務(wù)所。該同志始終把市場開拓和市場管理放在十分突出的位置上，在市場管理方面，她立足于發(fā)展戰(zhàn)略的制定、市場的評估、市場的定位、市場的開發(fā)。在市場開發(fā)和鞏固方面，她積極開發(fā)潛在的客戶，設(shè)法在鞏固現(xiàn)有客戶的基礎(chǔ)上，重點在選擇優(yōu)質(zhì)客戶上下工夫，以保持擁有的高端客戶不斷增長。在業(yè)務(wù)拓展的戰(zhàn)略上堅持“抓重點、 保重點”的方針，不搞“眉毛胡子一把抓”；在提供服務(wù)的過程中，對優(yōu)質(zhì)客戶服務(wù)的人員配備、時間安排等方面均堅持優(yōu)先原則。在市場開發(fā)和業(yè)務(wù)拓展采取多元化思路，不僅抓住企業(yè)、事業(yè)單位，而且在政府部門上下功夫，根據(jù)其分管業(yè)務(wù)，通過各種渠道，多種辦法，承攬有關(guān)業(yè)務(wù)。 在市場開拓的組織形式上，專職人員與廣大員工相聯(lián)系，以專職人員為主，領(lǐng)導與群眾相結(jié)合，以領(lǐng)導為主。為了提高事務(wù)所在市場的知名度，強化了內(nèi)部控制，以質(zhì)量、誠信、服務(wù)征服了客戶。在內(nèi)部治理上，制定多勞多得分配制度，有利于保護和激發(fā)從業(yè)人員工作積極性與進取 心；制定執(zhí)業(yè)操作規(guī)定，有利于提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量；制定勞動人事制度，有利于引進人才，留住人才及執(zhí)業(yè)隊伍的穩(wěn)定等，總之，內(nèi)部治理工作不斷完善，促進了市場開拓不斷擴大。近幾年的中標情況及業(yè)務(wù)情況充分說明了這一點。主要中標項目： XX 年 8月確定本公司為云南省國資委委托財務(wù)審計和中標機構(gòu)之一； XX 年 7月確定本公司為云南省財政廳投資評審委托的中標機構(gòu)之一； XX 年 8月確定本公司為 **市財政局投資評審委托的中標機構(gòu)之一； XX 年 6月確定本公司為云南工商銀行委托審計評估的中標機構(gòu)之一； XX 年 5 月確定本公司為 **市國資委清產(chǎn)核資指定中標機構(gòu)之一； XX 年 9月確定本公司為云南省高級人民法院企業(yè)破產(chǎn)清算工作的入圍資格； XX 經(jīng)云煙財 (XX)572 號《云南省煙草專賣局關(guān)于 XX 會計決算報表審計有關(guān)問題的通知》文件確定本公司為我省上報國家審定符合資質(zhì)的會計師事務(wù)所之一； 2021 年 2 月被農(nóng)行云南省分行確定本公司為與農(nóng)行合作的中介機構(gòu)等。 近一年的審計業(yè)績主要有： 企業(yè)審計：煤化集團、云天化集團、云治集團、云南省旅游產(chǎn)業(yè)集團、云南省建材集團、云南省德宏州煙草集團、 **昆機集團公司、中國道路橋梁總公司、云南省安裝進出口公司、 **萬達房地產(chǎn)公司、云南北方光學電子有限公司等。 國有企業(yè)效績評價：云南省國有資產(chǎn)投資公司、云南省開發(fā)投資公司等。 企業(yè)破產(chǎn)清算審計：十四治公司下屬企業(yè)、云南錫業(yè)公司下屬企業(yè)、云南石林輪胎橡膠公司、云南東源煤業(yè)集團公司下屬煤礦、云南滇中化工廠等。 在該同志的積極開拓市場的工作中，事務(wù)所的業(yè)務(wù)基本遍及全省各州（市），市場 開拓積極且效果明顯。 八、堅持和諧文化，著力搞好團結(jié)工作。 促進事務(wù)所內(nèi)部和諧發(fā)展是該同志又一重要理念。目前的會計師事務(wù)所是一個多元化的經(jīng)濟實體，共同的事業(yè)、共同的價值觀念把全體員工組成了“以人為本”的團隊，事務(wù)所每一點進步或取得的成績，都是依賴團隊獲得的，在這個團隊中創(chuàng)建什么樣的企業(yè)文化，就決定了這個團隊能獲取什么樣的業(yè)績水平。事務(wù)所在該同志直接領(lǐng)導下，積極創(chuàng)建了和諧文化，能正確處理好人際關(guān)系，規(guī)避各種矛盾，合理確立利益分配關(guān)系，重視內(nèi)部制度和文化建設(shè)，調(diào)動一切積極因素，促進事務(wù)所健康發(fā)展 。事務(wù)所的管理層、核心層的科學管理程度、經(jīng)營理念、綜合素質(zhì)對和諧文化具有根本性的影響，成為團隊成員心目中的依靠者，員工愿意跟著干。所內(nèi)的氣氛很融洽，管理層與員工、員工與員工相互關(guān)心，相互幫助。團隊內(nèi)和睦共事，相互謙讓，使員工都有好心情，激發(fā)了員工主動工作的熱情，管理層的工作精神感動了員工，員工的敬業(yè)精神回報了管理層，這就是和諧文化，是事務(wù)所的一種無形財富。 該同志在和諧文化建設(shè)方面起了表率作用。她身負重任，不僅有較高的執(zhí)業(yè)水平，還具備比別人高一籌的市場開拓能力、協(xié)調(diào)能力。她善于溝通，有較好的凝聚力， 虛心聽取周圍員工的意見，與員工交朋友，能切實開展批評與自我批評，勇于揭露和糾正工作中的缺點和錯誤，善于用他人意見中的精華來彌補管理中乃至自身的不足，使得自己不斷進步。 所長不全是權(quán)力的象征，而是一種責任。對事務(wù)所執(zhí)業(yè)結(jié)果承擔法律責任，對事務(wù)所發(fā)展前途承擔管理責任，對執(zhí)業(yè)人員的執(zhí)業(yè)理念承擔引導責任。肩上的責任，升華自己的綜合管理能力，創(chuàng)造一個好的和諧文化，使事務(wù)所在穩(wěn)定的環(huán)境中得到健康發(fā)展。 九、堅持社會公德，著力參與社會公益活動。 在事務(wù)所一年年壯大的同時，該同志積極響應(yīng)省注協(xié)號召回 報社會、奉獻社會。以扶持教育、幫貧扶困、捐獻愛心為內(nèi)容，積極參與社會公益活動，每次公益活動，該同志主動帶頭捐款，每次捐款金額她最大，每次捐物數(shù)量她最多，在她帶動下，事務(wù)所所有員工涌躍參與，形成獻愛心的氛圍。在組織形式上，通過黨支部牽頭。捐贈活動積極有序進行。