【正文】 調整人員結構。 、設備管理及相關規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。 ，進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領導提供決策依據(jù)。 ，新增專業(yè)審計人員 2名 (均為應屆本科畢業(yè)生 )，加強了審計隊伍建設，一名同志獲高級會計師資格 。經(jīng)驗豐富的老同志和積極上進的年輕人相互交流、相互學習、以老帶新、新老結合，形成了一支知識結構和年齡結構較為合理的充滿生機和活力的審計隊伍。 二、學習及培訓 強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務素質和政治素質，使我校每個內審人員都真正成為思想領先、業(yè)務過硬、技能嫻熟、務實高效的工作高手。 ，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗。 、華南理工大學、河南大學等省內外高校相互交流，共同探討審計工作新思路。 ，積極進行學術研究和探討，公開發(fā)表專業(yè)學術論文 4篇。 三、參與后勤改革 隨著高校后勤管理社會化改革的深入，我校后勤集團已逐步成為獨立核算、自主經(jīng)營、自負盈虧的經(jīng)濟實體，這就要求我們必須建立健全成本核算制度。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施，同財務處、后勤管理處一道，對集團每個中心進行了成本核算，并結合外校經(jīng)驗，根據(jù)本校實際，制定了各項定額標準，為推動學校的后勤改革和發(fā)展起到了應有的作用。 四、參與校辦產(chǎn)業(yè)改革 科教興國和發(fā)展高科技，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化這一戰(zhàn)略的提出，給以高科技 為特征的高校校辦產(chǎn)業(yè)帶來了新的機遇和挑戰(zhàn)。但是由于校辦企業(yè)的利益和學校的利益并不完全是一致的，企業(yè)內某些同志往往會為了個人利益或小團體利益而致學校利益于不顧，很難保證學校國有資產(chǎn)的保值增值。面對這一現(xiàn)狀，我們會同財務處、企業(yè)管理處一道，參與制 定了校辦產(chǎn)業(yè)改革工作的相關文件，對校辦每個企業(yè)進行了清產(chǎn)核資，摸清了企業(yè)家底，改善了經(jīng)營環(huán)境，明確了經(jīng)濟責任，提高了經(jīng)濟效益，為領導提供了決策依據(jù)，為學校的改革和發(fā)展做出了貢獻。 五、參與各項招投標工程及政府采購 隨著學校改革的迅速發(fā)展，加強內 部管理，強化內部監(jiān)督機制就顯得尤為重要。學校工程建設和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的，要實現(xiàn)對工程建設和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標程序及學校物資采購工作的相關規(guī)定并監(jiān)督實施。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。對物資采購工作，審計處自始至終全過程參加，充分發(fā)揮了事前、事中、事后審計的監(jiān)督作用。一年來共參與招投標項目及物資采購項目110 余項，監(jiān)督簽訂經(jīng)濟合同 50 余份，涉及金額近千萬元，為學校節(jié)約資金 130 多萬元，規(guī)范了學校物資采購行為，維護了學校的經(jīng)濟利益。 六、具體審計工作 認真貫徹落實三個代表重要思想，進一步搞好內審工作，按照審計署提出的積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質量、防范風險的原則，穩(wěn)步推進審計工作深入的開展。 經(jīng)濟責任審計是為了加強對領導干部的管理和監(jiān)督，正確評價其經(jīng)濟責任、促進黨風廉政建設、保障國有資產(chǎn)增值而實行的一種監(jiān)督管理制度。一年來我們開展經(jīng)濟責任審計 4 項，既澄清了廠長 (經(jīng)理 )任期內的各項經(jīng)濟責任，同時又為企業(yè)和學校提出了一系列建議和措施，促進了企業(yè)的經(jīng)營管理，為校領導提供了決策依據(jù)。篇四： 2021審計實習自我鑒定 2021 審計實習自我鑒定 鑒定一：審計實習自我鑒定 今年寒假，我在海南省三亞市恒譽會計師事務所進行了審計實習，這是我第一次在會計師事務所進行課程實習。在這短短的一周當中，我從對會計師事務所的一無所知，到對事務所的審計工作有了一定的了解，從一個什么都不會做的實習生，到能為所里做一些力所能及的工作，我覺得自己成長了許多。我是在年后開始聯(lián)系的實習單位。 2 月7 日，我給三亞市的各個會計師事務所打電話。開始的幾個事務所都說剛過完年，業(yè)務不多，不需要實習生，或者是說實習生已經(jīng)很多，不再招人了。當我打給恒譽會計 師事務所的時候，是一個姐姐接的電話，她說可以幫我問問所長。我很興奮，終于有希望了 !所長說我可以帶上簡歷下午去面試。那天下午我很早就去了，上午接電話的那個姐姐給我倒了一杯水，讓我可以先看看報紙。到了三點鐘，進來了一個個子不高的大叔，那個小吳姐姐說他就是所長，我跟著進了辦公室，遞上了我的簡歷。所長看了看，跟我簡單解釋了一下事務所所承擔的業(yè)務都有哪些，然后說我第二天可以來實習，還給我安排了一位師傅 ——慧芳姐，我以后就跟著她，讓她給我安排任務。我就這樣開始了我的事務所實習。 海南恒譽會計師事務所注冊資本 30 萬，現(xiàn)有注冊會計師 12 人，注冊資產(chǎn)評估師 5 人，現(xiàn)有的工作人員共 21 人。主要承擔的業(yè)務可從事財務審計、資產(chǎn)評估、辦理企業(yè)合并分立清算事宜中的審計業(yè)務、注冊資本驗證、基本建設財務決算審計、財會人員培訓、代理記賬等多種業(yè)務，是本市一個中等規(guī)模的事務所。 開始的幾天，慧芳姐讓我先看一下他們做的審計工作底稿。審計工作底稿是審計證據(jù)的載體，是注冊會計師在執(zhí)行審計業(yè)務過程中形成的全部審計工作紀錄和獲取的資料。包括注冊會計師在制定和實施審計計劃時直接編制的、用以反映其審計思路和審計過程的工作紀錄，審計工作的全部內容 是注冊會計師形成審計結論、發(fā)表審計意見的直接依據(jù)。審計業(yè)務有一定的連續(xù)性，同一被審計單位前后的審計業(yè)務具有眾多聯(lián)系或共同點，審計工作底稿對未來的審計業(yè)務具有參考備查價值。審計工作的整個過程就反映在工作底稿中。如果能把工作底稿看明白，那就能理解審計是怎樣完成的了。 以前的審計工作底稿要整齊的裝訂，然后裝在牛皮紙盒子里。大部分企業(yè)單位的工作底稿很厚，要訂成 2— 4 本，一些事業(yè)單位如小學醫(yī)院的審計工作底稿就是一本。審計工作底稿包括七個部分， 一、初步業(yè)務活動工作底稿， 二、風險評估工作底稿， 三、進一步審計程序工作底稿， 四、其他項目工作底稿， 五、業(yè)務完成階段審計工作， 六、實質性程序工作底稿， 七、附錄。審計工作底稿是審計人員記錄審計工作的軌跡，審計證據(jù)是被審計單位提供的原始資料，如原始憑證、合同等。因此每一個審計過程所需要的審計證據(jù)是不同的。例如關于庫存現(xiàn)金，核對現(xiàn)金日記賬與總賬得到貨幣資金審定表，抽查大額收支得到貨幣資金收支檢查情況表，對其他應收款采用了替代測試，后面要附上記賬憑證的復印件。資本公積對企業(yè)至關重要，也是經(jīng)常容易出現(xiàn)問題的地方，因此 需要資本公積審定表，追加投資款的記賬憑證，收款收據(jù)和記賬憑證，電子匯劃劃 (收 )款補充報單。還有要附上一些許可證的復印件，比如瓊海大興實業(yè)投資有限公司以房地產(chǎn)開發(fā)和旅游項目為主營項目，那么就要附上房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)暫定資質證書，建設用地規(guī)劃許可證，稅務登記證，公司章程，在涉及到某個審計期間簽訂了合同時，要有設備合同復印件等等。在看審計工作底稿的過程中，我也只能是從表面的層次上去了解某個程序需要的證據(jù)，知道他們之間存在著相互關聯(lián)的關系。但是如果讓我去決定某個程序到底要查哪些證據(jù)，我就不知從何下手了。這需要清楚的了解 審計準則，也需要實際工作經(jīng)驗的積累。開始的這幾天，我大部分的時間是在看工作底稿。剛剛過完年，每天來的客戶非常少。其實是否有客戶也與被審計企業(yè)的注冊時間有關。事務所還承擔著審計局給的工作，為各行政事業(yè)單位進行驗資。事務所對行政事業(yè)單位的審計軟件是審計局自己研發(fā)的一個小軟件。我?guī)椭≡S姐姐錄入三亞市各中小學的固定資產(chǎn)的信息。包括固定資產(chǎn)的類別，存放地點，原值，折舊，凈值。行政事業(yè)單位不用計提折舊，因此只要是在用的，原值和凈值永遠相等。之后要把匯總得到的固定資產(chǎn)凈值總額與該事業(yè)單位當期的資產(chǎn)負債表的固定資產(chǎn)數(shù)額進行核對，如果想等就證明正確了。有兩次我錄入的錯誤了，原因是我沒有看到備注里面的已停用，都當成在用的輸了進去，結果對不上。我對了好幾遍找不到原因，還是小許姐姐發(fā)現(xiàn)的這個問題。其實這不是很復雜的工作，需要的是耐心和細心，因為大量的數(shù)據(jù)發(fā)生一點錯誤就會前功盡棄。 到了第五天，有一家名為北狼房地產(chǎn)的公司注銷，要對他們的資產(chǎn)負債表進行審計，出具一個報告。事務所的資深注冊會計師阿孫叔負責這個業(yè)務。我?guī)退麖陀「鞣N票據(jù)，像記賬憑證、銀行對賬單、收款憑證等等。我以前沒有用過復印機，慧芳姐說按那個鍵就可以了。我開始的時 候做的很慢，尤其是幾張小的收款憑證要印在一張紙上，比較麻煩。阿孫叔比較嚴厲，他就很著急說為什么還沒有印好。我知道他說的對，本來我就是做的慢嘛。在印一張對賬單時，原件本身就很淺，慧芳姐教我怎樣加深顏色。后來我印的熟練了許多。一般他們有什么要復印的就由我來印。 在這一周的實習當中，我做的工作比較零散，但就是從這點點滴滴中我了解到了在事務所工作是怎樣一種狀態(tài)，也讓我對審計工作有了一個直觀的了解。這是我第一次在事務所工作，這次實習經(jīng)歷一定會對我以后的求職和工作有幫助的。鑒定二：審計實習自我鑒定 時間 飛逝，轉眼間 3 個月的實習實踐已經(jīng)結束，雖然以前也做過很多兼職，但這次是第一次從事與自己專業(yè)相關的社會實踐，不僅讓我對自己的專業(yè)有了新的認識，也讓我更加明確了自己以后的就業(yè)方向，更讓我增加了與陌生人溝通的勇氣與能力，真正的讓我開闊了視野，增長了見識。這次實習，對我來說不僅是一種鍛煉，也是一種機遇。對于這次實習活動我真的有很多新的體會。 首先，我想談一下實習的意義。我們都清楚會計和審計是一門實踐性很強的課程。我們只依賴理論知識是不夠的，它更需要的是利用我們所學到的理論知識去實踐。通過實習我們可以發(fā)現(xiàn)自己 存在的問題，可以自己多查閱相關資料或向同學請教，以解決問題，從而，以奠定良好的專業(yè)基礎，也為以后的工作做了鋪墊，同時豐富了個人的閱歷。作為一名學生，我想學習的目的不在于通過考試，而是為了獲取知識，獲取工作技能，換句話說，在學校學習是為了能夠適應社會的需要，通過學習保證能夠完成將來的工作，為社會作出貢獻。通過實習了解到工作的實際需要，使得學習的目的性更明確，得到的效果也相應的更好。實習是一種對用人單位和實習生都有益的人力資源制度安排。對接受實習生的單位而言，是發(fā)展儲備人力資源的措施，可以讓其低成本、大范圍的選 擇人才，培養(yǎng)和發(fā)現(xiàn)真正符合用人單位要求的人才，亦可以作為用人單位的公關手段，讓更多的社會成員 (如實習生 )了解用人單位的文化和理念，從而增強社會對該組織的認同感并贏得聲譽。對學生而言，實習可以使每一個學生有更多的機會嘗試不同的工作，扮演不同的社會角色，逐步完成職業(yè)化角色的轉化，發(fā)現(xiàn)自己真實的潛力和興趣，以奠定良好的事業(yè)基礎，也為自我成長豐富了閱歷，促進整個社會人才資源的優(yōu)化配置。作為一名學生，我想學習的目的不在于通過結業(yè)考試，而是為了獲取知識，獲取工作技能，換句話說，在學校學習是為了能夠適應社會的需要，通過學 習保證能夠完成將來的工作，為社會作出貢獻。然而步出象牙塔步入社會是有很大落差的，能夠以進入公司實習來作為緩沖，對我而言是一件幸事，通過實習工作了解到工作的實際需要，使得學習的目的 性更明確，得到的效果也相應的更好。 其次，我介紹一下我實習所做的工作。我實習的是瑞華會計師事務所（特殊普通合伙），當然，做的是年報審計的工作。在實習的 3 個多月的時間里，有 2 個月的時間，我們都是在河北省的幾個城市之間奔波，共做了 23 家公司的年報審計工作，包括中國電力投資集團公司河北分公司下面的 12 家子公司、龍源集團下 面的 9家子公司和國電下面的 2 家子公司。 在前 1 個月的預審階段，我主要做的是抽查憑證以及固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的測算工作，其實也沒有很難，因為大部分都是根據(jù)客戶給的資料填制瑞華會計師事務所給定的測算表，都是 excel的測算表格，難易度的差別就在于客戶給的資料的完整性與否了，客戶給的資料很全，那么我就直接將資料復制粘貼進相應的表格，再使用公式鏈接就可以了，要是客戶給的資料不全，就得自己去測算很多東西，而且還得反復的去跟客戶溝通，這個還是比較麻煩和頭疼。在中間一個月的終審階段，我們也是去了每個客戶單位，將固定 資產(chǎn)和無形資產(chǎn)重新測算了一下，再進行各種科目底稿的填制與整理工作，由于我們預審做的活比較多了，所以終審時就輕松了許多。在最后一個月里，我們是回到了所里整理底稿和出報告了，這個階段還是比較麻煩的，因為我們項目經(jīng)理把很多對我們來說比較棘手的活都交給了我們，比如現(xiàn)金流量的測算，本來我們在學校學習時這就是個難點，當時就沒學太明白，這下經(jīng)理直接讓我們自己填制現(xiàn)金流量表，而且我們的助理也是以前從沒干過，我們只得硬著頭皮去網(wǎng)上查各種知識，再慢慢識別各種現(xiàn)金流的性質，最后才慢慢摸索怎么填制。整理完所有底稿后我們就開始了出報 告的體力活。再次，我要總結一下自己在實習期間的體會。 自主學習 工作后不再像在學校里學習那樣，有老師，有作業(yè)，有考試，而是一切要自己主動去學去做。只要你想學習，學習的機會還是很多的，老員工們從不吝惜自己的經(jīng)驗來指導你工作，讓你少走彎路；集團公司、公司內部有各種各樣的培訓來提高自己，你所要作的只是甄別哪些是你需要了解的，哪些是你感興趣的。 積極進取的工作態(tài)度 在工作中，你不只為公司創(chuàng)造了效益，同時也提高了自己，象我這樣沒有工作經(jīng)驗的新人，更需要通過多做事情來積累經(jīng)驗