【導(dǎo)讀】誠實、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。所產(chǎn)生的風(fēng)險，由信托財產(chǎn)承擔(dān)。有財產(chǎn)賠償；不足賠償時，由投資者自擔(dān)。他有相同投資目的的委托人交付的資金加以集合管理運用。受托人承諾，管理信托財產(chǎn)將恪。受托人承諾，嚴(yán)格遵守有關(guān)法律法規(guī)和信托文件的規(guī)定，為受益人的最大利益服務(wù)。承受能力較強(qiáng)，且符合《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》第六條要求的合格投資者；意承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險。

　　

【正文】 21 托單位預(yù)期信托利益 =該優(yōu)先 C 級受益人持有的經(jīng)受托人審核確認(rèn)贖回的優(yōu)先 C 級信托單位份數(shù) 1 元 +該等優(yōu)先 C 級信托單位最近一次優(yōu)先 C 級核算日至對應(yīng)的優(yōu)先 C 級贖回開放日之間的預(yù)期信托收益（“優(yōu)先 C 級預(yù)期贖回收益”）。優(yōu)先 C 級預(yù)期贖回收益 =該優(yōu)先 C 級受益人適用的優(yōu)先 C 級信托單位的年化預(yù)期收益率 該優(yōu)先 C 級受益人持有的經(jīng)受托人審核確認(rèn)贖回的優(yōu)先 C 級信托單位份數(shù) 1 元該等優(yōu)先 C 級信托單位的最近一次優(yōu)先 C 級核算日（含）至對應(yīng)的優(yōu)先 C 級贖回開放日（不含）之間的實際天數(shù)247。 365。若該等優(yōu)先 C 級受益人持有的優(yōu)先 C 級信托單位存續(xù)期間未曾進(jìn)行過前述優(yōu)先 C 級期間預(yù)期收益的核算，則前述公式中“最近一次優(yōu)先 C 級核算日”應(yīng)替換為“信托單位取得日”。 優(yōu)先 ...級受益人預(yù)期信托利益的計算 優(yōu)先 ...級受益人的年化預(yù)期收益率由受托人另行確定，具體以認(rèn)購優(yōu)先 ...級信托單位的委托人與受托人屆時簽署的信托文件為準(zhǔn)。 若受托人與認(rèn)購優(yōu)先 ...級信托單位的委托人簽署的信托文件規(guī)定該類優(yōu)先級信托單位預(yù)計存續(xù)期間進(jìn)行期間預(yù)期收益的核算的，則每一該類優(yōu)先級信托單位核算日以及期間預(yù)期收益計算方法以認(rèn)購該類優(yōu)先級信托單位的委托人與受托人屆時簽署的信托文件為準(zhǔn)。 若受托人與認(rèn)購優(yōu)先 ...級信托單位的委托人簽署的信托文件規(guī)定該類優(yōu)先級信托單位預(yù)計存續(xù)期間內(nèi)可以申請贖回該類優(yōu)先級信托單位的，則其贖回時的預(yù)期贖回收益和預(yù)期信托利益的計算方式以屆 時認(rèn)購該類信托單位的委托人與受托人簽署的信托文件為準(zhǔn)。 若受托人在信托計劃存續(xù)期內(nèi)發(fā)行的優(yōu)先 ...級信托單位的預(yù)計存續(xù)期內(nèi)不進(jìn)行期間預(yù)期信托收益的核算，僅于其信托單位預(yù)計存續(xù)期屆滿或信托計劃終止時一次性核算其預(yù)期信托利益，則每一優(yōu)先 ...級受益人持有的優(yōu)先 ...級信托單位的預(yù)期信托利益 = 該優(yōu)先 ... 級受益人持有的優(yōu)先...級信托單位預(yù)期信托收益（“優(yōu)先 ...級預(yù)期收益”） +該優(yōu)先 ...級受益人持有的優(yōu)先 ...級信托 22 單位份數(shù) 1 元。其中，優(yōu)先 ...級預(yù)期收益 =該優(yōu)先...級受益人持有的優(yōu)先 ...級信托單位份數(shù) 1 元該等優(yōu)先 ...級信托單位年化預(yù)期收益率該優(yōu)先...級受益人持有該等優(yōu)先 ...級信托單位的實際天數(shù)247。 365。 次級受益人預(yù)期信托利益的計算 次級受益人持有的次級信托單位不設(shè)年化預(yù)期收益率，信托計劃存續(xù)期間不進(jìn)行年化預(yù)期信托收益的核算。信托計 劃終止時，受托人以支付完畢信托費用并向優(yōu)先 A 級受益人、優(yōu)先 ...級受益人分配完畢信托利益后的剩余信托財產(chǎn)為限，向次級受益人進(jìn)行分配。 年化預(yù)期收益率僅為受托人對受益人預(yù)期可取得的信托收益的測算，并不構(gòu)成受托人對受益人在信托計劃項下的投資收益的任何形式的承諾或者保證。 信托收益／利益的支付 除非信托文件另有約定，否則： 就其信托單位預(yù)計存續(xù)期內(nèi)可進(jìn)行期間預(yù)期收益的核算且未申請贖回或經(jīng)受托人審核未確認(rèn)贖回（如可贖回）且存續(xù)期限已達(dá)到或超過封閉期（如有）的優(yōu)先級信托單位而言，其每一 核算期的信托收益于對應(yīng)的收益支付日予以支付； 就在其信托單位預(yù)計存續(xù)期內(nèi)可以申請贖回的優(yōu)先級信托單位而言，經(jīng)受托人審核確認(rèn)贖回的優(yōu)先級信托單位，其信托利益于對應(yīng)的贖回信托利益支付日予以支付； 就信托單位預(yù)計存續(xù)期限屆滿日早于信托計劃預(yù)計存續(xù)期限屆滿日的信托單位而言，若其信托單位預(yù)計存續(xù)期限內(nèi)信托計劃未提前終止亦未進(jìn)入變現(xiàn)期，則其信托利益于該等信托單位對應(yīng)的信托利益支付日予以支付； 信托計劃終止時，就全部信托單位而言，其信托利益于支付日（終止）予以支付。若某類信托單位的核算日、贖回開放日、信托單 位預(yù)計存續(xù)期限屆滿日與其他類信托單位的核算日、贖回開放日、信 23 托單位預(yù)計存續(xù)期限屆滿日之中的任意一者發(fā)生重合的，則其對應(yīng)的支付日應(yīng)視為同一支付日。 信托 財產(chǎn) 的分配 信托計劃存續(xù)期內(nèi)的任一支付日（即不含支付日（終止）），信托財產(chǎn)按照如下順序進(jìn)行分配，若任一支付日下述某一項所涉款項無需分配的，直接進(jìn)入下一項的分配，若同一項中涉及多類信托單位，但任一支付日僅有一類信托單位需分配相應(yīng)的信托利益的，僅分配該類需分配的信托單位的信托利益： 支付根據(jù)《信托合同》和法律法規(guī)應(yīng)由信托財產(chǎn)承擔(dān)的稅費、規(guī)費； 同順序（按照 應(yīng)受償金額的比例）支付信托報酬及其他各項信托費用； 同順序（按照依據(jù)《信托合同》計算的優(yōu)先級受益人持有的未申請贖回和／或經(jīng)受托人審核未確認(rèn)贖回（如可申請贖回）的各類優(yōu)先級信托單位期間預(yù)期收益、經(jīng)受托人審核確認(rèn)予以贖回（如可申請贖回）的各類優(yōu)先級信托單位的預(yù)期贖回收益、信托單位預(yù)計存續(xù)期間屆滿的各類優(yōu)先級信托單位之預(yù)期收益的比例）分配未申請贖回和／或經(jīng)受托人審核未確認(rèn)贖回（如可申請贖回）的各類優(yōu)先級信托單位、經(jīng)受托人審核確認(rèn)予以贖回（如可申請贖回）的各優(yōu)先級信托單位、預(yù)計存續(xù)期限屆滿的優(yōu)先 ...級信托單位之信托收益，直至受益人獲得分配的信托收益達(dá)到根據(jù)《信托合同》計算的未申請贖回和／或經(jīng)受托人審核未確認(rèn)贖回（如可申請贖回）的各類優(yōu)先級信托單位期間預(yù)期收益、經(jīng)受托人審核確認(rèn)予以贖回（如可贖回）的各類優(yōu)先級信托單位預(yù)期贖回收益、各類信托單位預(yù)計存續(xù)期限屆滿的信托單位的預(yù)期收益； 同順序（按照各自對應(yīng)的信托本金的比例）分配經(jīng)受托人審核確認(rèn)贖回（如可申請贖回）的各類優(yōu)先級信托單位對應(yīng)的信托本金、分配信托單位預(yù)計存續(xù)期限屆滿的各類信托單位對應(yīng)的信托本金。 于支付日（終止），信托財產(chǎn)按照 如下順序進(jìn)行分配，若支付日（終止）下述某一項所涉款項無需分配的，直接進(jìn)入下一項的分配，若同一項中涉及多類類信托單位，但支付日（終止）僅有一類信托單位需分配相應(yīng)的信托利益的，僅分配該類應(yīng)需分配的信托單位的信托利益： 24 支付根據(jù)《信托合同》約定應(yīng)由信托財產(chǎn)承擔(dān)的稅費、規(guī)費； 同順序（按照應(yīng)受償金額的比例）支付信托報酬及其他各項信托費用（已付的保管費和代理收付手續(xù)費除外）； 同順序（按照根據(jù)《信托合同》計算的預(yù)期信托利益的比例）分配優(yōu)先 A 級信托單位、優(yōu)先 ...級信托單位的信托利益直至受益人獲得分配的信托財產(chǎn)金額達(dá)到根據(jù)《信托合同》計算的該等信托單位于信托計劃終止時的預(yù)期信托利益； 如果第 條至第 條沒有足額實現(xiàn)的，本項不進(jìn)行分配；如果第 條至第 條足額實現(xiàn)后還有剩余財產(chǎn)的，全部按照次級受益人持有的次級信托單位的比例分配給次級受益人。 信托利益分配原則上以現(xiàn)金方式進(jìn)行分配。信托計劃終止時，在以現(xiàn)金形式分配完畢優(yōu)先 A 級委托人和優(yōu)先 ...級委托人的信托利益后，可以以原狀將剩余信托財產(chǎn)向次級受益人進(jìn)行分配。 8 相關(guān)稅 費和信托報酬的計提和收取 信托費用及信托稅費、規(guī)費 信托費用及承擔(dān)：除非委托人另行支付，受托人因處理信托事務(wù)發(fā)生的下述費用由信托財產(chǎn)承擔(dān)，信托費用包括下列三項內(nèi)容 ： 信托計劃事務(wù)管理費。含信托文件或賬冊制作、印刷費用；信息披露費用；郵寄費；信托計劃終止清算時所發(fā)生的清算費用及與清算事宜相關(guān)的其他費用；受托人為履行其職責(zé)而發(fā)生的其他費用；保管人收取的資金劃付費；代理收付機(jī)構(gòu)收取的代理收付費；其它處理信托事務(wù)所產(chǎn)生的費用。 相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)費用。含為信托計劃設(shè)立、運營而發(fā)生的受托人信托報酬、投資顧問的投 資顧問費、保管人保管費、信托計劃的發(fā)行費用、律師費、審計費等其他相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)收取的服務(wù)費用以及包括受托人在內(nèi)的該等服務(wù)機(jī)構(gòu)在履行其職責(zé)過程中發(fā)生的差旅費。 25 依法應(yīng)當(dāng)由信托財產(chǎn)承擔(dān)的其他費用。 本信托計劃存續(xù)期限內(nèi)所涉及的稅務(wù)問題，按國家的有關(guān)法律、法規(guī)和政策辦理。依法應(yīng)當(dāng)由信托財產(chǎn)承擔(dān)的稅費，按照相關(guān)規(guī)定辦理。信托計劃運營過程中，需向政府機(jī)關(guān)繳納的規(guī)費，由信托財產(chǎn)依法承擔(dān)。 以上各項信托費用和依法應(yīng)由信托財產(chǎn)承擔(dān)的稅費、規(guī)費均由本信托計劃的信托財產(chǎn)承擔(dān)。 受托人負(fù)責(zé)上述各項費用的核算工 作，并應(yīng)妥善保管上述費用的相關(guān)單據(jù)、憑證。除非特別說明，上述費用均在發(fā)生時或根據(jù)相關(guān)的合同約定由受托人指令保管人從信托專戶中支付。 信托費用之計提原則 受托人因違反《信托合同》所導(dǎo)致的費用支出，以及處理與本信托計劃無關(guān)的事項發(fā)生的費用不列入應(yīng)由信托財產(chǎn)承擔(dān)的費用。 受托人沒有為信托財產(chǎn)墊付信托費用的義務(wù)，但受托人如以固有財產(chǎn)先行墊付的，受托人有權(quán)從信托財產(chǎn)中優(yōu)先受償。 信托費用之計提標(biāo)準(zhǔn) 因受托人管理運用信托財產(chǎn)而產(chǎn)生的各項費用，由受托人根據(jù)《信托合同》和《保管合同》的約定，向保管人出具劃款指 令書，從信托財產(chǎn)專戶中扣劃。 信托報酬 受托人的信托報酬：對于信托計劃項下每一信托單位，受托人按照1%/年（“年化信托報酬率”）的標(biāo)準(zhǔn)，以其對應(yīng)的信托資金為基數(shù)收取信托報酬。 信托報酬的計算和支付方式： （ 1）對優(yōu)先 A 級受益人而言，其持有的優(yōu)先 A 級信托單位信托報酬按照如下方式分段收取： 26 ①其持有的優(yōu)先 A級信托單位的信托單位取得日后五日內(nèi)，向受托人支付該等優(yōu)先 A 級信托單位封閉期內(nèi)的信托報酬：該等優(yōu)先 A 級信托單位份數(shù) 1 元 1%封閉期天數(shù) /365； ②優(yōu)先 A級受益人持有的優(yōu)先 A級信托單 位封閉期屆滿之日后五日內(nèi)，向受托人支付封閉期屆滿日的次日（含該日）至最近一個優(yōu)先 A 級贖回開放日（不含該日）期間的信托報酬：該等優(yōu)先 A 級信托單位份數(shù) 1 元 1%該等優(yōu)先 A級信托單位封閉期屆滿日的次日（含該日）至最近一個優(yōu)先 A 級贖回開放日（不含該日）之間的實際天數(shù) /365。若優(yōu)先 A 級信托單位的封閉期屆滿日的次日即為優(yōu)先 A 級贖回開放日且其于該日被贖回的，則不再收取按照本款計算的信托報酬； ③優(yōu)先 A級受益人持有的優(yōu)先 A級信托單位封閉期屆滿后的第一個優(yōu)先 A 級贖回開放日起，于每一贖回開放日后五日內(nèi)向受托人支付該等優(yōu) 先 A級信托單位在該優(yōu)先A 級贖回開放日（含該日）至后一優(yōu)先 A 級贖回開放日或信托計劃預(yù)計存續(xù)期限屆滿日（對于最后一個贖回開放日而言，下同）（不含該日）之間的信托報酬：該等優(yōu)先 A 級信托單位份數(shù) 1 元 1%本優(yōu)先 A 級贖回開放日（含該日）至后一個優(yōu)先 A 級贖回開放日或信托計劃預(yù)計存續(xù)期限屆滿日（不含該日）之間的實際天數(shù)/365。若優(yōu)先 A 級受益人持有的全部或部分優(yōu)先 A 級信托單位于某一優(yōu)先 A 級贖回開放日被贖回的，則該優(yōu)先A級贖回開放日不再收取被贖回的優(yōu)先 A級信托單位按照本款計算的信托報酬。 （ 2）就優(yōu)先 ...級受益人而言： ①如果其持有的優(yōu)先 ...級信托單位可以申請贖回的，則比照本 條（ 1）款規(guī)定計算和支付相應(yīng)的信托報酬，但若其持有的優(yōu)先 ...級信托單位的信托單位預(yù)計存續(xù)期限屆滿日早于信托計劃預(yù)計存續(xù)期限屆滿日的，則第 條（ 1）款③項提及之“信托計劃預(yù)計存續(xù)期限屆滿日”替換為“該等信托單位的信托單位預(yù)計存續(xù)期限屆滿日”； 27 ②如果其持有的優(yōu)先 ...級信托單位不可申請贖回的，則于其持有的優(yōu)先 ...級 信托單位的信托單位取得日后五日內(nèi)向受托人支付該等優(yōu)先 ...級信托單位預(yù)計存續(xù)期限內(nèi)的信托報酬：該等優(yōu)先 ...級信托單位的份數(shù) 1元 1%該等優(yōu)先 ...級信托單位預(yù)計存續(xù)期限的實際天數(shù) /365。 （ 3）就次級受益人而言，于其持有的次級信托單位的信托單位取得日后五日內(nèi)和信托單位取得日起每滿一個信托年度之日后五日內(nèi)向受托人支付按照如下公式計算的下一信托年度的信托報酬：該等次級信托單位的份數(shù) 1 元 1%，信托計劃預(yù)計存續(xù)期限屆滿前最后一次收取的信托報酬為： 該等次級信托單位的份數(shù) 1 元 1%該信托年度屆滿之日的次日（含該日）至信托計劃預(yù)計存續(xù)期限屆滿之日（不含該日）之間的實際天數(shù) /365。 （ 4）就因信托計劃進(jìn)入變現(xiàn)期或延長期而導(dǎo)致信托單位預(yù)計存續(xù)期限屆滿日早于信托計劃預(yù)計存續(xù)期限屆滿日的信托單位存續(xù)期限延長的信托單位而言，延長的期間內(nèi)受托人收取的信托報酬為：該等存續(xù)期限延長的信托單位份數(shù) 1 元 1%該等信托單位的信托單位預(yù)計存續(xù)期限屆滿日（含該日）至信托計劃終止日（不含該日）之間的實際天數(shù) /365；若信托計劃進(jìn)入變現(xiàn)期或延長期且信托計劃預(yù)計存續(xù)期限屆 滿之日信托計劃尚未終止的，則就屆時存續(xù)的優(yōu)先 A 級信托單位和次級信托單位和預(yù)計存續(xù)期限屆滿日與信托計劃存續(xù)期限屆滿日為同一日的其他類型的信托單位而言，受托人在信托計劃預(yù)計存續(xù)期限屆滿之日（含該日）至信托計劃終止之日（不含該日）的期間內(nèi)收取的信托報酬為：該等信托單位的份數(shù) 1 元 1%信托計劃預(yù)計存續(xù)期限屆滿之日（含該日）至信托計劃終止日（不含該日）之間的實際天數(shù) /365。前述信托報酬于信托計劃終止后【五】日內(nèi)一次性向受托人進(jìn)行支付。 受托人收取的信托報酬由保管人根據(jù)受托人出具的劃款指令從信托財產(chǎn)中扣除并支 付給受托人。 非因受托人的原因?qū)е滦磐杏媱?提前 終止時，受托人對此不承擔(dān)任何責(zé)