【正文】 30 元沒有收費依據(jù)，且未開正是票據(jù)； 2021 年收取鄉(xiāng)鎮(zhèn)孕健服務(wù)費 38310 元沒有收費依據(jù)，且未開正是票據(jù)（ 2021 年返還 38900 元，上年結(jié)轉(zhuǎn) 114640 元，余 114050 元）； 撥入專款上年結(jié)轉(zhuǎn) 364747 元缺少明細(xì)科目 2021 年撥入?？蠲赓M技術(shù)費 5 萬元、民心工程款 2 萬元， 在民心工程列支試劑款 6894 元結(jié)轉(zhuǎn)下年，加以前結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)，共計滯留資金 427853 元。 第四篇： 2021 年會計信息質(zhì)量檢查工作總結(jié) 為了切實加強會計監(jiān)督檢查力度，進(jìn)一步整頓和規(guī)范會計秩序，抵制和制止會計造假行為，努力提高會計信息質(zhì)量。按照市財政局的總體部署和要求，根據(jù)《中華人民共和國會計法》的有關(guān)規(guī)定和市財政局《關(guān)于開展 XX 年會計信息質(zhì)量檢查和會計事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的通知》 (普財監(jiān) XX 年第 6 號 )的文件精神，從 XX 年 7 月中旬至 8 月 30日，我局積極組織開展了全縣會計信息質(zhì)量檢查工作。現(xiàn)將有關(guān)情況總結(jié)如下： 一、領(lǐng)導(dǎo)重視，職責(zé)明確 為了認(rèn)真做好會計信息質(zhì)量檢查工作，在 接到市財政局文件后，我局立即進(jìn)行了研究部署，并成立檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管財政監(jiān)督檢查工作的副局長牽頭負(fù)責(zé)，從監(jiān)督檢查法制股、會計股、農(nóng)業(yè)股、行財股、企業(yè)股、國庫股、社保股、國資股等相關(guān)股室抽調(diào)了 10 名業(yè)務(wù)骨干，共組成了三個檢查組，對縣移民局、婦幼保健站、威遠(yuǎn)供水有限責(zé)任公司三個單位實施了檢查。為了充分認(rèn)識到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業(yè)務(wù)水平， 7 月 14 日集中全體參檢人員強調(diào)了檢查紀(jì)律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應(yīng)注意的問題等進(jìn)行了輔導(dǎo)培訓(xùn)。 二、認(rèn)真檢查，不走過場 每位參檢人員都以高度的責(zé)任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表和其他會計資料的真實性、完整性進(jìn)行了全面的檢查，包括會計核算是否真實、合法，會計信息披露是否充分、完整，是否存在會計造假行為等。在檢查過程中，檢查人員嚴(yán)格按照財政部《財政檢查工作規(guī)則》的要求，以《中華人民會計法》、《國務(wù)院違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《行政事業(yè)單位會計制度》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《關(guān)于全省規(guī)范機關(guān)津補貼實施工作有關(guān)問題的緊急通知 》等法律法規(guī)為依據(jù)，嚴(yán)格監(jiān)督檢查程序，切實履行監(jiān)督職責(zé)。一是按規(guī)定下發(fā)檢查通知書。二是制定檢查實施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱，檢查組成員名單及分工，檢查步驟，檢查的主要內(nèi)容及檢查紀(jì)律和檢查中的注意事項等內(nèi)容。三是召開被檢查單位相關(guān)人員見面會。首先由被檢查單位負(fù)責(zé)人或財務(wù)人員介紹單位的財務(wù)收支狀況，其次是由檢查組長布置相關(guān)事宜。四是認(rèn)真填寫工作低稿，搜集證據(jù)資料，被檢查單位對每筆檢查事項簽字認(rèn)可。五是如實撰寫檢查報告。根據(jù)檢查工作底稿等檢查資料，由檢查組長在規(guī)定的時間內(nèi)撰寫檢查報告和財政檢查征求意見函， 并將函件送交被查單位，被查單位收到后，在規(guī)定時間內(nèi)及時將意見反饋回來，作為研究處理處罰的參考依據(jù)，確保處理處罰質(zhì)量。 三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題 通過檢查發(fā)現(xiàn)我縣會計工作還存在很多問題和不足，會計基礎(chǔ)工作還比較薄弱，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是取得原始憑證不合規(guī)定，內(nèi)容不完整 。有的支出憑證未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批，有白條抵賬的現(xiàn)象。二是記賬憑證的填寫不規(guī)范，個別單位使用會計科目有差錯，造成資產(chǎn)不實，債務(wù)不清。三是賬簿體系不健全、不完善，固定資產(chǎn)明細(xì)賬、卡片賬大多數(shù)未建立 。個別單位未按會計制度設(shè)置會計賬簿， 主要是總賬不全，明細(xì)不明，存在賬賬不符，賬證不符，賬表不符等現(xiàn)象，造成賬務(wù)管理混亂。四是內(nèi)部會計管理制度不完善，存在出納員與倉管員混崗的現(xiàn)象。五是有的單位政府非稅收入不按規(guī)定繳存財政專戶，坐收坐支，不實行收支兩條線管理。六是會計報表不能真實、完整的反映單位財務(wù)收支情況，單位負(fù)責(zé)人不在財務(wù)報告上簽字蓋章。 四、今后的打算和整改工作 對于本次檢查發(fā)現(xiàn)的問題，我局要求必須在規(guī)定的期限內(nèi)，認(rèn)真整改，完善單位內(nèi)部控制制度，加強對財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)，并要求被檢查單位今后嚴(yán)格按照各種法律法規(guī)，依法執(zhí)政 。同時，財政部門將加強同有關(guān)部門的協(xié)助，形成監(jiān)管合力，綜合治理會計信息失真問題，為會計行業(yè)的健康發(fā)展?fàn)I造良好的外部環(huán)境。我們將堅持并不斷完善跟綜訪回制度，進(jìn)行跟蹤檢查，如再發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，將根據(jù)《會計法》等有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，從嚴(yán)進(jìn)行處理 。對整改措施得力，效果明顯的予以肯定，總結(jié)宣傳其改進(jìn)財務(wù)會計管理的經(jīng)驗，以有效鞏固會計信息質(zhì)量檢查成果。 第五篇：會計信息質(zhì)量檢查報告 關(guān)于 **會計信息質(zhì)量檢查情況的報告 根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《財政部門監(jiān)督辦法》、《財政檢查工作辦法》等有關(guān)法律法規(guī) 的規(guī)定和泉州市財政局《關(guān)于開展 2021年會計信息質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我局發(fā)出檢查通知書，組成檢查小組，于 2021 年 *月 *日對 *2021 會計信息質(zhì)量進(jìn)行檢查，檢查的主要內(nèi)容是該單位 2021 年會計資料的真實性、完整性、會計信息披露是否充分完整及會計制度的執(zhí)行情況，現(xiàn)將檢查情況報告如下： 一、基本情況 *屬于差額撥款基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)的事業(yè)單位，現(xiàn)有在編人員 12人，非在編人員 15 人。設(shè)有出納一名，會計人員是聘請一名臨時代記。2021收入合計 3,133,，其中財政補助收入 1,201,；醫(yī)療收入 1,558, 元；其他收入 372, 元。支出合計3,055, 元，其中醫(yī)療衛(wèi)生支出 2,688, 元；設(shè)備購置支出121, 元；其他支出 244, 元。本年結(jié)余 78, 元。 二、存在問題 現(xiàn)金日記賬登記不規(guī)范。（ 1）沒按規(guī)定的會計期間登記入賬，該單位每月 20 日為結(jié)賬日。（ 2）每頁第一行摘要欄沒有寫“上年結(jié)轉(zhuǎn)”或“承上頁”及余額，每頁最后一行摘要欄沒有寫“結(jié)轉(zhuǎn)下頁”并結(jié)出余額。（ 3）沒有做到日清月結(jié) ，現(xiàn)金日記賬只登記至 6 月 20 日，出現(xiàn)坐支現(xiàn)象。（ 4）金額登記錯誤時沒按規(guī)定紅筆劃線更正，隨意涂改。 部分會計科目使用不規(guī)范。如 4 月 15 號憑證收機關(guān)社保撥入喪葬費 5,600 元，借：銀行存款，貸：醫(yī)療支出 — 撫恤金。 費用支出票據(jù)不規(guī)范。零星費用支出大部分使用收款收據(jù)，部分使用存根聯(lián)和圓珠筆開票現(xiàn)象，如 8 月 10 號憑證付礦泉水 2 單，金額 元； 4月 8 號憑證付粉刷維修費 300 元等使用收款收據(jù)存根聯(lián)。8 月 13 號憑證付排插款 1 單，金額 105 元，使用圓珠筆開票。 報銷手續(xù)不完整。部分 報銷發(fā)票沒有審批人或經(jīng)手人、證明人，如 4 月 16 號憑證付銀行手續(xù)費金額 128 元； 8 月 25 號憑證付銀行手續(xù)費金額 元，無經(jīng)手證明及審批人簽名。 藥品物資采購手續(xù)不完善。藥品物資購進(jìn)時無入庫單，直接進(jìn)入藥房，沒有設(shè)置專門藥庫。藥品采購、保管、領(lǐng)用等不相容的崗位沒有實行有效分離。 三、檢查意見及建議 加強現(xiàn)金管理工作，嚴(yán)格按《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記，做到日清月結(jié)，賬款相符，嚴(yán)格實行收支兩條線，避免出現(xiàn)坐支現(xiàn)象。 嚴(yán)格按《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范 》的要求規(guī)范使用會計科目，保證原始憑證的真實、合法和完整，支出憑證避免使用非正式發(fā)票。 加強一支筆審批制度，完善報銷手續(xù)，做到每張發(fā)票都有經(jīng)手人、證明人和審批人簽名。 加強內(nèi)部控制制度建設(shè)，建立健全職責(zé)分工的內(nèi)部控制制度，物資采購應(yīng)設(shè)立統(tǒng)一歸口部門管理，做到采購、保管、領(lǐng)用等不相容 2崗位有效分離及適合本行業(yè)細(xì)化財務(wù)管理制度。 建議由 *局牽頭，組織 *系統(tǒng)結(jié)合本系統(tǒng)具體開展的業(yè)務(wù)，建立一套完善財務(wù)處理和內(nèi)部控制制度，主要加強會計基礎(chǔ)工作，包括現(xiàn)金收支、資產(chǎn)管理、物資采購的進(jìn)出 倉管理、賬本登記、費用報支等等，必要時可以組織系統(tǒng)財務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)。 ** 2021年 *月 *日