【正文】 置機(jī)系統(tǒng)操作員對(duì)該類(lèi)記錄選擇對(duì)其進(jìn)行人工編押（人工編押是指由人工觸發(fā)編押處理），再次提交城市處理中心。 （二）來(lái)帳地方押錯(cuò)誤的 處理 來(lái)帳地方押錯(cuò)是指收?qǐng)?bào)中心對(duì)來(lái)帳業(yè)務(wù)加編地方押，接收清算行前置機(jī)系統(tǒng)接收大額支付業(yè)務(wù)核驗(yàn)地方押時(shí)體現(xiàn)地方 押錯(cuò)誤，此種情況接收行接收該筆業(yè)務(wù)時(shí)，作暫收處理，同時(shí)由接收清算行前置機(jī)系統(tǒng)操作員通過(guò)前置機(jī)系統(tǒng)向收?qǐng)?bào) 中心發(fā)送該筆支付業(yè)務(wù)來(lái)帳地方押錯(cuò)誤查詢(xún)。 接收清算行收到收?qǐng)?bào)中心查復(fù)，重新核驗(yàn)地方押，無(wú)誤后通知接收行按正常帳務(wù)處理。如再次核押失敗，按照具體業(yè) 務(wù)規(guī)定作相應(yīng)處理。 （三）來(lái)帳全國(guó)押錯(cuò)誤的處理 接收行收全國(guó)押錯(cuò)誤的來(lái)帳業(yè)務(wù)，作暫收處理，待城市處理中心發(fā)來(lái)關(guān)于全國(guó)押補(bǔ)充通知后，根據(jù)業(yè)務(wù) 管理規(guī)定調(diào)整 帳務(wù)。 三、被拒絕業(yè)務(wù)的處理 匯出社發(fā)起的支付業(yè)務(wù)被支付系統(tǒng)拒絕的，查詢(xún)被拒絕的支付業(yè)務(wù)明細(xì)，同時(shí)查找對(duì)應(yīng)的原始憑證，日間作為一筆新 的支付業(yè)務(wù)重新錄入發(fā)送。 被拒絕的支付業(yè)務(wù)，日終要打印異常往帳清單。對(duì)未發(fā)送成功的業(yè)務(wù)，作為暫收處理，次日重新錄入發(fā)送。 被拒絕業(yè)務(wù)范圍 : 支付系統(tǒng)對(duì)發(fā)起行發(fā)起的支付指令進(jìn)行檢查，對(duì)發(fā)起行行號(hào)、發(fā)起清算行行號(hào)、接收行行號(hào)、 接收清算行行號(hào)、發(fā)報(bào)中心、收?qǐng)?bào)中心有誤或發(fā)起行與發(fā)起清算行以及發(fā)報(bào)中心、接收行與接收清算行以及收?qǐng)?bào)中心 對(duì)應(yīng)關(guān)系有誤的， 做拒絕處理。 報(bào)文無(wú)法識(shí)別的，支付系統(tǒng)作拒絕處理，并提示報(bào)文無(wú)法識(shí)別。 往帳密押錯(cuò)誤 的業(yè)務(wù)，依次退回各節(jié)點(diǎn)。 肆 清算窗口時(shí)間的處理 一、清算窗口的打開(kāi) 大額支付系統(tǒng)運(yùn)行至業(yè)務(wù)截止時(shí)間時(shí)，國(guó)家處理中心自動(dòng)檢查各清算帳戶(hù)余額，若所有清算帳戶(hù)均未發(fā)生透支且隊(duì)列 中無(wú)排隊(duì)等待清算的支付業(yè)務(wù)，國(guó)家處理中心不打開(kāi)清算窗口，立即進(jìn)行日終處理；否則，立即打開(kāi)清算窗口并向缺 款行發(fā)送資金籌措通知。 二、清算窗口時(shí)間內(nèi)的業(yè)務(wù)處理 清算窗口時(shí)間內(nèi)，支付系統(tǒng)只允許發(fā)起或接收電子聯(lián)行來(lái)帳業(yè)務(wù)和貸記缺款行 帳戶(hù)的行內(nèi)資金調(diào)撥、銀行間同業(yè)拆借 、人民銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)帳、即時(shí)轉(zhuǎn)帳等支付業(yè)務(wù)。 省中心收到國(guó)家處理中心的籌措資金通知，及時(shí)籌措資金，彌補(bǔ)日間透支和清算排隊(duì)等待的支付業(yè)務(wù)。如果在清算窗 口時(shí)間內(nèi)不能補(bǔ)足資金頭寸的，根據(jù)需要，可向國(guó)家處理中心發(fā)送撤銷(xiāo)申請(qǐng)報(bào)文，撤銷(xiāo)排隊(duì)的大額支付業(yè)務(wù)。對(duì)于排 隊(duì)的支付業(yè)務(wù)，省中心可向發(fā)報(bào)中心發(fā)送變更大額排隊(duì)順序報(bào)文，在同一級(jí)次內(nèi)調(diào)整排隊(duì)隊(duì)列中的大額支付業(yè)務(wù)排隊(duì) 順序。 三、窗口關(guān)閉 清算窗口時(shí)間內(nèi)，國(guó)家處理中心經(jīng)檢查所有清算帳戶(hù)已籌足資金并完成資金清算時(shí)，立即關(guān)閉 清算窗口。 在預(yù)定清算窗口關(guān)閉時(shí)間，仍未籌足資金的，國(guó)家處理中心主動(dòng)退回仍在排隊(duì)的大額支付業(yè)務(wù)。對(duì)清算帳戶(hù)必須彌補(bǔ)的 頭寸業(yè)務(wù)（如人民銀行發(fā)起的錯(cuò)帳沖正、 NPC 自動(dòng)發(fā)起的日間透支計(jì)息、罰息和收費(fèi)業(yè)務(wù)等），由人民銀行當(dāng)?shù)胤种邪? 規(guī)定向缺款行提供高額罰息貸款，完成清算。國(guó)家處理中心清算完畢后立即關(guān)閉清算窗口。 伍 計(jì)息和計(jì)費(fèi)的處理 一、計(jì)息的處理 （一）大額支付保證金計(jì)息的處理 大額支付保證金利息由省中心對(duì)縣中心、通匯社根據(jù)清算臺(tái)帳余額累計(jì)積數(shù)實(shí)行按季結(jié)息，并自動(dòng)登記各機(jī)構(gòu)清算臺(tái) 帳，其計(jì)息 日為每季末月 20 日。各機(jī)構(gòu)打印結(jié)息憑證日期為結(jié)息日次日。 省中心的帳務(wù)處理。 （ 1）收到人民銀行結(jié)息清單時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 借： 1127 存出保證金戶(hù)（自制轉(zhuǎn)帳憑證） 貸： 5021 金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息收入（結(jié)息憑證） （ 2）省中心給縣中心、通匯社計(jì)息時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 借： 5221 金融機(jī)構(gòu)往來(lái)支出（全省結(jié)息憑證） 貸： 2323 信用社上存聯(lián)社款項(xiàng) —ХХ縣中心、通匯社結(jié)算保證金戶(hù)（結(jié)息憑證） 縣中心的帳務(wù)處理。 （ 1）縣中心收息時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 借： 1127 存出保證金 —省 中心結(jié)算保證金戶(hù)（自制轉(zhuǎn)帳憑證） 貸： 5021 金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入（結(jié)息憑證） （ 2）縣中心給通匯社計(jì)息時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 借： 5221 金融機(jī)構(gòu)往來(lái)支出（全縣結(jié)息憑證） 貸： 2323 信用社上存聯(lián)社款項(xiàng) —ХХ 信用社結(jié)算保證金（結(jié)息憑證） 信用社收息時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 借： 1127 存出保證金 —結(jié)算保證金（自制轉(zhuǎn)帳憑證） 貸： 5021 金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入（結(jié)息憑證） （二）收取各縣中心、通匯社罰息的處理 縣中心、通匯社清算帳戶(hù)保證金余額低于最低額度三天后仍未補(bǔ)足時(shí)，從第四個(gè)工作日起省中心按不足部 分每日萬(wàn)分 之五計(jì)收罰息，并于結(jié)息日將罰息自動(dòng)登記各縣中心、通匯社清算臺(tái)帳。省中心打印各縣中心、通匯社透支罰息憑證， 交會(huì)計(jì)專(zhuān)柜進(jìn)行帳務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借： 2323 信用社上存聯(lián)社款項(xiàng) —縣中心或通匯社結(jié)算保證金（罰息憑證） 貸： 5021 金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入 —其他利息收入（自制轉(zhuǎn)帳貸方傳票） 縣中心、通匯社的業(yè)務(wù)處理手續(xù) 結(jié)息次日，縣中心、通匯社打印本社的罰息憑證，交會(huì)計(jì)專(zhuān)柜進(jìn)行帳務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為： 借： 5221 金融機(jī)構(gòu)往來(lái)支出 —其他利息支出（罰息憑證） 貸： 1127 存入保證金 —結(jié)算保 證金（自制轉(zhuǎn)帳貸方傳票） 二、業(yè)務(wù)收費(fèi)的處理 （一）大額支付業(yè)務(wù)采取上級(jí)對(duì)下級(jí)、通匯社對(duì)客戶(hù)主動(dòng)收費(fèi)的方式。 （二）支付系統(tǒng)收費(fèi)時(shí)段的設(shè)定以 “月 ”為單位，起止時(shí)間為上月末日至本月末日前一天，于月末日扣收（例如： 9 月份 的收費(fèi)時(shí)間段為 8 月 31 日 —9 月 29 日，在 9 月 30 日扣收）。 月末省中心支付系統(tǒng)后臺(tái)通過(guò)前置機(jī)接收人行的扣劃計(jì)費(fèi)清單時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將各機(jī)構(gòu)計(jì)費(fèi)金額登記清算臺(tái)帳。省中心打 印各縣中心及通匯社的支付業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)清單；縣中心打印全縣通匯社的支付業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)清單；通匯社打印本社的支付業(yè)務(wù)計(jì) 費(fèi)清單。 通匯社受理單位（人）辦理匯劃款項(xiàng)實(shí)時(shí)收取匯劃費(fèi)用。 （三）帳務(wù)處理 省中心帳務(wù)處理： （ 1）省中心月末打印人行提供的當(dāng)月支付業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)清單時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 借： 1391 其他應(yīng)收款 —匯劃費(fèi)用墊款（支付業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)清單） 貸： 1127 存出保證金（自制轉(zhuǎn)帳憑證） （ 2）省中心打印各縣中心的支付業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)清單時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 借： 2323 信用社上存聯(lián)社款 —結(jié)算保證金戶(hù)（支付業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)清單） 借： 2621 其他應(yīng)付款 —匯劃費(fèi)用（本機(jī)構(gòu)支付業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)清單） 貸： 1391 其他應(yīng)收款 —匯劃費(fèi)用墊款（自制轉(zhuǎn)帳憑證） 對(duì) 減記其他應(yīng)收款中匯劃費(fèi)用墊款帳戶(hù)的差額，記入損益帳務(wù)處理。 縣中心的帳務(wù)處理： 縣中心打印全縣支付業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)清單及通匯社的支付業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)清單。會(huì)計(jì)分錄為： 借： 1391 其他應(yīng)收款 —匯劃費(fèi)用墊款（自制轉(zhuǎn)帳憑證） 貸： 1127 存出保證金 —省中心結(jié)算保證金戶(hù)（全縣支付業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)清單） 同時(shí)： 借： 2323 信用社上存聯(lián)社款 —信用社（支付業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)清單） 貸： 1391 其他應(yīng)收款 —匯劃費(fèi)用墊款（自制轉(zhuǎn)帳憑證） 各通匯社打印本社的支付業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)清單。會(huì)計(jì)分錄： 借： 2621 其他應(yīng)付款 —暫收大額支付匯劃 費(fèi)用（支付業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)清單） 貸： 1127 存出保證金 —結(jié)算保證金（自制轉(zhuǎn)帳憑證） 通匯社受理客戶(hù)委托辦理匯劃款項(xiàng)實(shí)時(shí)收取費(fèi)用。會(huì)計(jì)分錄為： 借： 1011 現(xiàn)金（或 2021 企業(yè)存款） 貸： 2621 其他應(yīng)付款 —暫收大額支付匯劃費(fèi)用（收費(fèi)憑證第三聯(lián)） 陸 日終對(duì)帳 省中心支付系統(tǒng)發(fā)起對(duì)帳采取自上而下的方式，即：前置機(jī)系統(tǒng)與人民銀行自動(dòng)對(duì)帳；省中心支付系統(tǒng)后臺(tái)與前置機(jī) 手工對(duì)帳；縣中心、通匯社與支付系統(tǒng)清算臺(tái)帳對(duì)帳。 一、省中心前置機(jī)系統(tǒng)與人民銀行對(duì)帳：前置機(jī)收到人民銀行發(fā)來(lái)的總額對(duì)帳報(bào)文后，自動(dòng)將行 內(nèi)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與此 報(bào)文核對(duì)，并提示是否相符。不相符時(shí)前置機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)向人行申請(qǐng)下載當(dāng)日發(fā)生帳務(wù)的明細(xì)，并以人行的數(shù)據(jù)為準(zhǔn) 進(jìn)行調(diào)整。 營(yíng)業(yè)準(zhǔn)備階段省中心支付系統(tǒng)后臺(tái)將各縣中心、通匯社當(dāng)日發(fā)生的計(jì)息、計(jì)費(fèi)清單等業(yè)務(wù)自動(dòng)錄入大額支付系統(tǒng)臺(tái) 帳。日終業(yè)務(wù)結(jié)束后，省中心支付系統(tǒng)錄入員調(diào)出各縣中心、通匯社清算臺(tái)帳余額與會(huì)計(jì)專(zhuān)柜核對(duì)。 二、縣中心日終對(duì)帳：對(duì)于所轄通匯社發(fā)送接收的往、來(lái)帳支付信息，行內(nèi)系統(tǒng)自動(dòng)錄入該縣中心支付系統(tǒng)臺(tái)帳。日 終，縣中心打印全縣記賬憑證與當(dāng)日打印的往、來(lái)帳清單核對(duì)。 三、通匯社日 終對(duì)帳：通匯社日終軋帳 ,軋帳相符后打印當(dāng)日匯總清算憑證和保證金余額單，進(jìn)行帳務(wù)處理。 通匯社如遇特殊原因需要提前機(jī)構(gòu)簽退，可做臨時(shí)日終軋帳，打印當(dāng)日匯總清算憑證和保證金余額單，進(jìn)行帳務(wù)處理 。如當(dāng)日內(nèi)有尚未完成的支付業(yè)務(wù)需處理時(shí)，可再次向系統(tǒng)簽到，但此次日終軋帳必須待省中心日終處理后進(jìn)行，重 新打印余額對(duì)帳單、匯總清算憑證。上日提前簽退的通 ,匯社本日向系統(tǒng)簽到時(shí)，如尚有未接收來(lái)帳，操作員 根據(jù)系統(tǒng)提示及時(shí)接收處理，操作員輸入上一工作日期，并打印支付系統(tǒng)專(zhuān)用憑證、匯總清算憑證及相關(guān)帳表、清單 ，上日 業(yè)務(wù)處理完畢后，通匯社方能辦理支付業(yè)務(wù)。 柒 憑證、帳、單、簿、表的打印 一、通匯社打印 （一）日間往來(lái)帳及事務(wù)類(lèi)打印 機(jī)構(gòu)簽到文件（對(duì)帳單、通知等） 附式一 匯兌憑證 (報(bào)文 100) 附式二 委托收款（劃回）憑證（報(bào)文 101） 附式三 托收承付（劃回）憑證（報(bào)文 102） 附式四 銀行間同業(yè)拆借憑證（報(bào)文 105） 附式五 電 子聯(lián)行專(zhuān)用匯兌憑證（報(bào)文 109） 附式六 退匯憑證（報(bào)文 108） 附式七 退回申請(qǐng)書(shū) 附式八 退回申請(qǐng)應(yīng)答書(shū) 附式九 查詢(xún)書(shū) 附式十 1查復(fù)書(shū) 附式十一 1自由格式報(bào)文 附式十二 （二）日終打印 匯總清算憑證 附式十三 大額支付已清算往帳清單 附式十四 大額支付已清算來(lái)帳清單 附式十五 大額支付交易滯留往帳清單 附式十六 大額支付往帳日?qǐng)?bào) 附式十七 大額支付來(lái)帳日?qǐng)?bào) 附式十八 查詢(xún)登記簿 附式十九 查復(fù)登記簿 附式二十 退回申請(qǐng)登記簿 附式二十一 1退回應(yīng)答登記簿 附式二十二 1保證金余額單 附式二十三 （三）月終打印 支付業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)清單 附式二十四 支付業(yè)務(wù)計(jì)息清單（結(jié)息日次日打?。? 附式二十五 二、縣中心打印 （一）日間日終打印憑證、報(bào)表及登記簿 機(jī)構(gòu)簽到文件 往來(lái)帳及事務(wù)類(lèi)憑證打印同通匯社 記帳憑證 附式二十六 大額支付已清算往帳清單 大額支付已清算來(lái)帳清單 大額支付交易滯留往帳清單 大額支付往帳日?qǐng)?bào) 大額支付來(lái)帳日?qǐng)?bào) 查詢(xún)登記簿 查復(fù)登記簿 1退回申請(qǐng)登記簿 1退回應(yīng)答登記簿 1保證金余額單 （二）月終打印憑證及報(bào)表 業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)清單（對(duì)省中心） 業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)清單（對(duì)所轄網(wǎng)點(diǎn)） 業(yè)務(wù)計(jì)息清單 三、省中心打印 （一）日間往來(lái)帳及事務(wù)類(lèi)憑證打印同通匯社 （二）日終各種憑證、報(bào)表及清單 匯總清算憑證 大額支付往帳日?qǐng)?bào) 大額支付來(lái)帳日?qǐng)?bào) 記帳憑證 大額支付已清算往帳清單 大額支付已清算來(lái)帳清單 大額支付交易滯留往帳清單 罰息清單 科目日結(jié)單、日計(jì)表、賬戶(hù)余額表 （三）月終各種清單及報(bào)表 支付業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)清單（人行提供） 業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)清單 業(yè)務(wù)計(jì)息清單（季末） 月計(jì)表 資產(chǎn)負(fù)債表 損益表 業(yè)務(wù)量統(tǒng)計(jì)表