【正文】 月 3 號記帳憑證公司支付辦公樓裝修款 30 萬元，雖然有了付款審批程序手續(xù)但仍然缺少雙方簽訂合同、收款人張前進“付款申請”、身份證、“收款收據(jù)”及相關(guān)簽章等。如發(fā)生糾紛要提起公訴會有困難，相關(guān)證據(jù)不完全。 月 10 號記帳憑證公司收到辦公樓裝修工程發(fā)票 130 萬元一張，直接入賬。既無結(jié)算單也無任何人簽字。 月 2 號記帳憑證總賬科目與明細科目差 元、記帳憑證涂改。 月 7 號記帳憑證存入銀行出租門面收入 23189 元，而收款收據(jù)合計為 23128 元。繳存款額 61 元，也未作說明。 公司記賬憑證沒填制憑證人員、記賬人員、出納人員簽名或者蓋章。 月 15 號記帳憑證購辦公室裝飾用品 29000 元，二張領(lǐng)款條合計 10000＋ 29000＝ 39000 元。雖然將一萬元領(lǐng)款條注明為附件，但仍然合規(guī)定。 已經(jīng)收付款入賬的原始單據(jù)發(fā)票沒有加蓋“銀行存款收訖（付訖）或現(xiàn)金收訖（付訖）”。 公司 月 11 號記帳憑證一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)需要填制三張記賬憑證，沒有采用分數(shù)編號法編號，只編一張?zhí)枴? 1公司自制記帳憑證、工資單未留裝訂線，原始單據(jù)或發(fā)票整理折疊不合規(guī)，很難分辨某一經(jīng)濟事項，不能一目了然。如 月14 號記帳憑證。 1今年 16 月記帳憑證沒有裝訂、以前裝訂歸檔的記帳憑證沒有由裝訂人在裝訂線封簽外簽名或者蓋章。也沒有使用記帳憑證盒歸檔。 1 月 4 號記帳憑證收到 97 萬元土方發(fā)票，發(fā)票折疊裝訂后根本無 法看清金額。 二、會計核算存在的問題： 2號記帳憑證個人所得稅滯納金罰款 、 月 6 號記帳憑證個人所得稅滯納金罰款 元。都計入財務(wù)費用，違反財務(wù)原則和規(guī)定。 月 4 號記帳憑證發(fā)工資（ 月） 232236 元。沒有通過“應(yīng)付職工薪酬”會計科目核算。還造成成本費用波動，導(dǎo)致個人所得稅增加及個人所得稅滯納金。 職工養(yǎng)老金、醫(yī)療費也未按正確的會計規(guī)定及方法作會計分錄、核算。 月 11 號記帳 憑證費用歸集遺漏，業(yè)務(wù)招待費匯總少歸集 350 元。 公司總（副）經(jīng)理的工資未發(fā)放未預(yù)提、小車也未作財務(wù)處理。 三、會計監(jiān)督監(jiān)管存在的問題： 月 23 日 3 號記帳憑證提取大額現(xiàn)金 129805 元。 月 22 日 2 號記帳憑證將該筆現(xiàn)金存入此帳務(wù)處理，反映是存放保險箱（庫存現(xiàn)金）內(nèi)。這嚴重違反了《現(xiàn)金管理暫行條例》，也會導(dǎo)致公司資金安全問題。實為會計財務(wù)處理欠妥，應(yīng)掛往來款項。 月 10 號記帳憑證公司收到辦公樓裝修工程發(fā)票 130 萬元一張，直接入賬。既 無結(jié)算單也無任何人簽字。 月 17 日 2 號記帳憑證支付購買辦公用品款：發(fā)票三張9000 3＝ 27000 元。沒有明細清單。 公司的財務(wù)手續(xù)費、養(yǎng)老醫(yī)療失業(yè)費、電話寬帶費等均無經(jīng)辦人、領(lǐng)導(dǎo)人審核簽字。 月補交 地使用稅，造成滯納金 元。此損失是公司無資金還是管理工作失誤？ 大額銀行資金在各開戶行之間轉(zhuǎn)戶，憑證所反映是手續(xù)不全，只是會計出納辦理，無領(lǐng)導(dǎo)審核批準。 四、會計檔案管理存在的問題： 實行會計電算化后，打印出的機制記賬憑證沒有加蓋制單 人員、審核人員、記賬人員印章或者簽字?？値ず兔骷殠]有定期打印歸檔。 會計電算化管理后，對計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理不到位，對會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密性及防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除，沒有對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份或歸檔。 五、主要整改措施及建議： 加強財務(wù)人員的財務(wù)法規(guī)意識和學(xué)習(xí)，嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)、會計制度。 加強會計基礎(chǔ)工作，改進工作方法，規(guī)范會計行為，提升本公司的會計基礎(chǔ)工作。如用貼簽歸集整理原始憑證發(fā)票，解決費用歸集混亂、憑證不齊、數(shù)據(jù)不清晰等問題。使用憑證盒歸檔等。對以前的存在的問題應(yīng)補救或返工。 加強財務(wù)人員財經(jīng)法規(guī)、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和知識更新，掌握專業(yè)知識，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)及工作技能，根據(jù)公司經(jīng)營管理需要，正確、靈活處理各項會計業(yè)務(wù)。既符合規(guī)章制度又滿足公司經(jīng)營要求。特別是要認真學(xué)習(xí)研究〈房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法〉（國稅發(fā)〔 2021〕 31 號），正確研究公司各項應(yīng)交稅費款 項，并節(jié)省各種開支。 進一步加強會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范原始憑證和自制憑證，嚴格報銷手續(xù)，杜絕開發(fā)成本、費用無審批無明細、手續(xù)不完善現(xiàn)象，正確進行開發(fā)成本核算。 加強固定資產(chǎn)購置的驗收、豋記管理制度，嚴格固定資產(chǎn)的會計管理和核算辦法。 加強財務(wù)管理，完善內(nèi)控制度。針對存在的一些問題，制訂 專項的財務(wù)內(nèi)控、牽制、制約等制度，確保財務(wù)會計監(jiān)管的時效性、有效性。 從現(xiàn)在開始提前做好銀行貸款業(yè)務(wù)的準備工作。即按各商業(yè)銀行房地產(chǎn)開發(fā)項目貸款業(yè)務(wù)的要求整理所需資料或其它 融資方式所需資料。 2021711 報告人：篇四：陳杰出納員自查報告 出納員自查報告 自進入荊門市郵政儲蓄銀行工作以來，我能自覺地遵守單位各項規(guī)章制度，工作勤勤懇懇，認真完成本職工作。能通過不斷的學(xué)習(xí)和探索，不斷提高自己的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。作為一線職工，我能充分認識到自己崗位職責(zé)的重要性，在工作中保持自律，能認真遵守各項安全保衛(wèi)制度和內(nèi)控制度。 通過學(xué)習(xí)《分行自查工作報告會》的會議精神和通知要求，結(jié)合本人的實際工作和崗位職責(zé)，對本人入行工作以來進行一次全面的自查，針對崗位 職責(zé)和安全保衛(wèi)及各項內(nèi)控制度，我也意識到在工作中還存在著不足和有待改進的地方，現(xiàn)將自查工作情況總結(jié)如下： 思想覺悟不夠高。以為自己工作這么多年了，產(chǎn)生了麻痹大意的思想，對平常工作細節(jié)不夠重視，有時對工作和上級交給的任務(wù)存在應(yīng)付了事和懶散的想法。理論學(xué)習(xí)不夠，認為出納工作也用不著學(xué)什么大理論，反正就數(shù)鈔票，人人都會，沒什么可以學(xué)習(xí)和創(chuàng)新的，也就懶得去學(xué)了。 業(yè)務(wù)素質(zhì)還有待進一步提高，文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)水平還可以增強。工作效率不夠高，對一些零破殘幣的挑撿整理工作不夠認真，新舊或完整與破殘幣挑撿 速度不夠快，對點鈔和鑒別貨幣技術(shù)還有待提高。對一些換零整幣的網(wǎng)點有時態(tài)度不是很好。 由于客觀上的原因，我行現(xiàn)金的流量比較大，有時怕麻煩，沒有及時上繳超限額的現(xiàn)金，造成庫存現(xiàn)金超限額。調(diào)入時也是多調(diào)一些現(xiàn)金做庫存，造成了資金占用。 安全防范意識不夠強，警惕性不夠高。有時庫房門因為還要進出，怕麻煩沒有及時上鎖和旋轉(zhuǎn)密碼盤；有時沒有及時做到各項登記簿和及時辦理移交手續(xù)，以為都是同事，應(yīng)該相互信任；特別是我行的下鄉(xiāng)任務(wù)比較平凡，在網(wǎng)點收款時只求速度，對現(xiàn)金盤點不夠仔細而導(dǎo)致賬目不符，缺乏耐心 、細心。 以上是我在這次學(xué)習(xí)文件和精神后，對照自己的工作實際和崗位職責(zé)，查找自己工作中存在的缺點與不足。在今后的工作中，本人將嚴格執(zhí)行我行的各項規(guī)章制度，吸取教訓(xùn)，有針對性地改進自己存在的缺點和不足，做到有則改之，無則加勉，不斷完善自我，踏踏實實工作，熱忱服務(wù)，努力做好自己的本職工作。 陳杰 2021年 3 月 13 日篇五：會計基礎(chǔ)工作檢查自查報告 會計基礎(chǔ)工作檢查自查報告 市財政局： 根據(jù)《新鄉(xiāng)市財政局關(guān)于開展“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的通知》（新財會 [2021]13 號）、《關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作檢查的通知》（新財會 [2021]14 號）文件的要求，為切實做好我局財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的自查自糾、整改提高，進一步提升局財務(wù)規(guī)范運作水平，我局依據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律制度規(guī)定，對近年來會計基礎(chǔ)工作情況認真進行了自查．現(xiàn)將自查情況報告如下： 一、會計基礎(chǔ)工作情況 衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴格遵守《中華人民共和國會計法 》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會計機構(gòu)并配備專職會計人員開展會計核算工作?，F(xiàn)有財務(wù)負責(zé)人人，會計人，出納人。各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》，在會計工作中都能嚴格按照《會計法》的要求認真履行職責(zé)，沒有違法違紀行為。 二、會計核算工作情況 嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算．銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金 管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，依法建立會計帳冊，正確設(shè)置和使用會計科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程 序；記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴格按照國家統(tǒng)一會計制度設(shè)置、啟用、登記會計帳薄 ,會計帳薄的結(jié)帳 .更正錯誤的方法符合規(guī)定 ,做到了帳證、帳帳、帳實相符。根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會計報表 ,定期向上級財政部門報送 ,并做到了數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。 三、會計檔案管理情況 嚴格按照財政部 .國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料 ,定期整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負責(zé)會計檔案，妥善保管。會計檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。 四、內(nèi)部會計管理制度建設(shè)監(jiān)督方面 衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督 ,以加強財務(wù)管理，強化財務(wù)監(jiān)督，增強法紀觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。保證會計工作規(guī)范有序進行 ,近幾年來相繼制定了加強財務(wù)會計管理的 制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財務(wù)管理制度》、《會計工作人員職責(zé)》等工作規(guī)章，明確了會計工作領(lǐng) 導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會計人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會計管理及監(jiān)督制度。并且對各項資金的管理、經(jīng)費收支審批等均作了明確的規(guī)定 ,進一步規(guī)范了財務(wù)會計管理監(jiān)督工作。 五、存在的問題和今后打算 一是會計基礎(chǔ)工作各項管理制度建設(shè)在新形勢下還需進一步完善。二是會計工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是財務(wù)人員專業(yè) 培訓(xùn)需進一步加強。針對以上問題我局將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會計出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項管理制度的落實。