出納工作職責(zé)-資料下載頁
2025-04-17 09:43本頁面
【正文】 保險(xiǎn)柜現(xiàn)金不得超過定額，不挪用公款，加強(qiáng)安全防范意識和防范措施。 7 負(fù)責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)，審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。8 負(fù)責(zé)報(bào)銷業(yè)務(wù)，差旅費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用開支。經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。 9 員工出差分借支和不借支兩種情況，如需借支無論金額多少應(yīng)填寫借支單，總經(jīng)理簽字后交出納確認(rèn)無誤后發(fā)款 ，若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，出納自負(fù)。員工出差回來后貼好收據(jù)發(fā)票，有總經(jīng)理簽字后由出納給予報(bào)銷。 10 注意票面的真?zhèn)稳粲屑賻抛孕胸?fù)責(zé)。 11 銀行賬的 3 個賬戶要分清避免張冠李戴，要設(shè)立支票領(lǐng)用薄，保管好空白發(fā)票，不得隨意亂放。 12 審核報(bào)銷內(nèi)容是否屬于合理報(bào)銷不屬拒絕報(bào)銷。審核報(bào)銷的原始票據(jù)大小寫是否相符，是否有涂改如有不予報(bào)銷，要重新開取。 13 正規(guī)發(fā)票和收據(jù)要分開帖，不得混貼。 14 報(bào)銷購進(jìn)商品或固定資產(chǎn)，低值易耗品時，必須有保管員填寫的入庫單或使用部門簽字方可報(bào)銷。 第五篇：出納工作職責(zé) 一、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度和銀行結(jié)算制度。 二、按序時記好現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳。 三、庫存現(xiàn)金不超限額，保證現(xiàn)金的安全與完整。 四、發(fā)現(xiàn)長余或短缺現(xiàn)金要及時匯報(bào)，及時查明原因，按規(guī)定的手續(xù)核銷；銀行對帳單與單位銀行存款日記帳不一致時，要及時核對，查找原因，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，待下月調(diào)整入帳。 五、做好學(xué)校的各項(xiàng)收費(fèi)工作及期末學(xué)生代辦費(fèi)的補(bǔ)收或清退工作，核對人數(shù)，核準(zhǔn)金額，不出差錯。 六、票據(jù)使用規(guī)范，不得使用非 正規(guī)三聯(lián)單據(jù)；支出憑證做到簽字齊全、手續(xù)完備。內(nèi)容真實(shí)。 七、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理“十不準(zhǔn)”。 八、加強(qiáng)票據(jù)、銀行空白憑證、重要有價(jià)證券及銀行印鑒的管理，要認(rèn)真做好票據(jù)的購領(lǐng)、使用和繳銷手續(xù)。 九、配合和協(xié)助主辦會計(jì)做好有關(guān)的財(cái)務(wù)工作，編制記帳憑證，接受主辦會計(jì)的指導(dǎo)和監(jiān)督。 十、認(rèn)真負(fù)責(zé)做好工資發(fā)放和日常的出納結(jié)報(bào)工作，月底做好出納結(jié)報(bào)單，連同有關(guān)憑證，及時送交主辦做帳。 （一）流動資金核算 ,參與核定流動資金定額 ,實(shí)行管用結(jié)合與資金歸口分級管理 。 、還款計(jì)劃負(fù)責(zé)流動資金調(diào)度 ,組織流動資金供應(yīng) 。 ,不斷加速流動資金調(diào)動 .（二）固定資產(chǎn)核算 ,劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限 ,編制固定資產(chǎn)目錄 。 。 、調(diào)入調(diào)出、價(jià)值重估、折舊、調(diào)整、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、出售 及報(bào)廢等會計(jì)手續(xù) ,進(jìn)行明細(xì)登記核算 ,定期進(jìn)清查核對 ,做到賬物相符 。 。 ,分析固定資產(chǎn)的使用效果 ,促進(jìn)固定資產(chǎn)的合理使用 ,提高固定資產(chǎn)利用率 .（三）材料核算 ,建立健全材料收發(fā)、保管和領(lǐng)用手續(xù)制度 。 。 ,控制材料采購 ,掌握市場價(jià)格 ,審查發(fā)票等憑證 ,考核材料的消耗 。 ,進(jìn)行明細(xì)核算 ,做到賬物相符 ,核算清楚 。參與庫存材料的清查盤點(diǎn) ,對盤盈盤提出處理意見 ,經(jīng)批準(zhǔn)后作出處理 .（四）工資核算 。 ,計(jì)算發(fā)放工資 。按制度規(guī)定計(jì)提發(fā)放獎金 。 . （五）成本核算 ,建立健全成本核算工作程序 ,編制成本費(fèi)用計(jì)劃 。 、費(fèi)用開支范圍 ,掌握成本費(fèi)用開支情況 ,登記成本費(fèi)用明細(xì)賬 ,按規(guī)定編制成本報(bào)表上報(bào) 。 核、分析成本費(fèi)用開支情況 ,積極挖潛節(jié)支 ,提出改進(jìn)意見 ,努力降低成本費(fèi)用支出 .（六）利潤核算及分配 ,將利潤指分解落實(shí)到單位 。 ,正確計(jì)算生產(chǎn)經(jīng)營、銷售收入和其他收入 ,認(rèn)真審核和計(jì)算各項(xiàng)成本費(fèi)用支出 ,準(zhǔn)確計(jì)算利潤 ,按制度計(jì)算和上交稅 ,制作并登記有關(guān)的明細(xì)賬 ,編制利潤報(bào)表上報(bào) 。 ,分配股息、紅利 ,計(jì)算股息、紅利率 ,編制利潤分配表、股利分配表 。
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