【正文】 核財務票據(jù)，加之勞動強度超過負荷，付款業(yè)務過程和手續(xù)繁瑣，金額小，客戶多，而工作人員只有出票人及付款人，沒有專職的開發(fā)票人員及審核人員，集團和公司都曾經(jīng)考慮過聘請銀行專業(yè)人員付款或者招聘財務人員一名，本部門考慮費用加大原因，決定自己克服困難努力辦理，結果出票人出具錯誤結算單，而付款人未能認真審核便直接付款，忙亂中出錯誤，事后又未能在開具發(fā)票和賬務處理中復查原始票據(jù)，導致未能及時發(fā)現(xiàn) 失誤而失去最佳糾錯時機。 價格和扣雜發(fā)生變化，由于時間問題未能在第一時間到地磅室修改磅單，但是均由康大公司領導簽字認可，事后修改磅單當事人不在，失去了修改的客觀條件及意義。 成品庫房產成品入庫不準原因很復雜，主要因為庫管員缺乏工作經(jīng)驗，入庫計數(shù)管理流程不明確，而本部門負責人雖然多次指導，但未能對庫管員的實際操作進行嚴格監(jiān)督、檢查和督促，當然也不能排除生產收購期日常具體業(yè)務纏身削弱了對下屬工作的監(jiān)督職能的執(zhí)行。 三、給公司造成的后果 因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細認真的審核致使公司給農戶多付款項為 元。 沒有及時修改磅單，對賬務檢 查帶來諸多不便，給公司沒有造成其它實際經(jīng)濟利益影響，也沒實際損失。 庫管員所報入庫數(shù)據(jù)和實際實物數(shù)據(jù)相差較大，導致公司會計對存貨資產無法正確計量，失去資產管理及控制的實際意義。為達到資產管理目的，公司不得不多次組織人力、物力、財力盤點實物，又給公司增加了一定的不該發(fā)生的費用。 地磅單據(jù)沒有統(tǒng)計入臺帳，是因為司磅員疏忽漏計，而報表報至財務部，當時對磅單的號碼的連續(xù)性沒有及時確認。 四、整改結果 未簽字票據(jù)已經(jīng)全部找到當事人履行了簽字的手續(xù)。 磅單和付款單據(jù)不符部分，已經(jīng)全部查找出原因，進行備注說明，并另行制作了調節(jié)表，并與其它相關資料裝訂在一起，以備隨時查閱。 多付款部分，分別都找到了收款人。目前正在通過法律程序處理。 庫房盤點已經(jīng)全部結束，針對該問題，公司制定了產成品出庫的補充細則，并已經(jīng)開始實施新的補充細則，實行雙人出庫。目前進展順利。另根據(jù)員工能力及特點，對庫管員進行了調整：由趙青俊接替庫管工作，負責存貨的計量和收發(fā)；原庫管馬艷萍因熟悉存貨分布狀況，以庫房協(xié)管員身份繼續(xù)協(xié)助趙青俊管理存貨。 漏計的購入原料，經(jīng)過查證得到落實，原料已經(jīng)入庫，貨款已經(jīng)支付，并已經(jīng)改正原始臺帳記錄。 對賬實不符部分已經(jīng)做了據(jù)實調整。全廠于 2021 年 11 月 25日完成資產復查和補盤工作，現(xiàn)正在進行資料整理。 五、整改后的反思及建議： 部門負責人要盡自己所能對下屬員工定期檢查、培訓和考核， 以提高下屬的工作能力，及時發(fā)現(xiàn)錯誤，并力爭給每個崗位配備適合的工作人員，從而提高工作質量，降低發(fā)錯幾率。 對本部門工作要進行定期和不定期的自查，發(fā)生失誤和錯誤爭 取在第一時間彌補、挽回和改正。 為避免發(fā)生失誤，減少損失，并利于部門負責人加強對部門工 作的監(jiān)督、檢查和改進，建議在下一個生產收購期考慮以下方案：（ 1）增加稽核會計一人，也可以考慮長期錄用，費用全年應該約 2 萬元。（ 2）收購期可以仿效其他單位，聘請銀行付款，安全便捷，但是手續(xù)費略微較高，按照付款金額 5‰ 8‰。 完善管理流程和作業(yè)指導書，明確產品待檢、分級、入庫計數(shù)、碼垛分類等的標準方法。 以上是本財務部對此次財務整改的整體情況匯報，敬請公司領導審查驗收。 第三篇：財務管理自查整改報告 睢縣回族高級中學財務管理自查整改報告 我校接到《睢縣人民檢察院檢察建議書》（睢檢預建（ 2021） 95號）文件后，學校領導高度重視，組成了以黨委書記孫明衛(wèi)同志為組長的財務管理檢查領導組，對學校的財務管理進行了認真自查，現(xiàn)將自查整改情況總結如下： 我校學生均在政府組織下辦理了城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險，人身傷害保險業(yè)務在自愿自費的原則下，由學生自行辦理參加，學校教師和有關人員一律不準參與，不存在回扣和私吞自肥現(xiàn)象。 每學期開學收費時，都由上級財政部門派 專人到校收費，學校提供場地和人員配合，學校內部人員不經(jīng)手財務收費，不存在私設帳外帳等現(xiàn)象。 嚴格遵守報銷簽字程序，所有需要報銷的票據(jù)經(jīng)辦人首先簽字；經(jīng)總務處核實以后，由總務主任簽字；最后由學校校長簽字批準報銷。這種報銷程序模式，從根本上杜絕了貪污公款、不記賬和貪污自費等問題。 在今后的工作中，我校將一如既往的執(zhí)行嚴格的財務管理制度，并遵照檢察院建議，在財務管理中開展下列方面的工作： 加強思想政治教育和法制教育，提高廣大教育干部和工作人員遵守守法意識。通過各種形式宣傳法制，使廣 大教育工作人員充分了罪與非罪的界限，掌握基礎的法律法規(guī)，增強自我約束和自我保護的意識。 建立、完善學校的各項規(guī)章制度。結合教育改革的實際，堅持用改革的創(chuàng)新方法，從機制、制度和基礎入手，加強用改革創(chuàng)新的方法，從機制、制度和基礎入手，加強對策研究，建立健全、落實管理制度和監(jiān)督制約機制，加強對收費、財務支出、學校領導、財務人員等重點環(huán)節(jié)和重點人員的制度建設，用制度管事、用制度管人、用制度規(guī)范行為。 建立有效的監(jiān)督制機制，加強對有關人員的監(jiān)督。加強學校內部監(jiān)督，完善領導班子決策制度，實施校務 公開等監(jiān)督辦法，強化制約機制，實行財務公開。 睢縣回族高級中學 2021 年 12 月 8 日 第四篇：儀封小學財務自查整改報告 羊里鎮(zhèn)儀封小學財務自查及整改報告 根據(jù)市教育局《關于對全市中小學財產物資管理工作進行評估的通知》和區(qū)教育局《關于召開全縣中小學財產物資管理工作會議的通知》精神，為嚴肅財經(jīng)紀律，加強學校財務管理，提高教育經(jīng)費的使用效率。由校長牽頭，對我校的財務管理工作進行了認真的自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下： 1，財務管理制度建設情況：我校財務管理制度健全，制定了健全的固定資產管理制度，對固定資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財務管理制度》等制度，并做到制度上墻。 2，財會隊伍管理情況：學校配有財務辦公室一間，配有兼職財務人員 2 人，設立報賬員崗位，由鎮(zhèn)教育辦公室財務中心統(tǒng)一管理。財務人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務能力，能按照有關財經(jīng)規(guī)定記賬，經(jīng)費使用合理，平時報表準確、及時，數(shù)據(jù)真實。 3，會計核算中心建立和運行的模式 及學校的事權、財權如何劃分：財務辦公室配備了必要的計算機、打印機等設備，且能夠正常使用，實現(xiàn)了固定資產實行數(shù)字化管理；數(shù)據(jù)準確，入賬及時；校長執(zhí)行“一支筆”對教育局及學校負責。 4，學校收入管理情況：學校收入主要是財政撥款及事業(yè)收入，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，嚴格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規(guī)行為，書雜費收入由教務處核對義務教育及免費補助情況，報賬員按照教導處核對的人數(shù)及有關規(guī)定收取各種費用，收取完畢后全額上繳財政部門。 5，學校支出管理情況：學校支出嚴格按照審批制度，購買執(zhí)行先審批后辦 理的制度，報銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領導簽字核準，各項支出要據(jù)實列支。嚴格執(zhí)行政府采購制度，重大事項須通過全體行政會通過，嚴格執(zhí)行“一支筆”審批制度。堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余。” 6，學校資產管理情況：學校設立了專門的固定資產管理人員，建立健全資產的購置、驗收、保管等內部制度，建立學校固定資產管理臺帳，定期組織資產清查并及時和主辦會計對賬，報廢及毀損的固定資產及時上報。嚴格管理資產，未發(fā)現(xiàn)有學校固定資產對外出租、出借的情況，安全防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀 等工作。 7，學校收費管理情況：嚴格執(zhí)行收費管理制度公開收費項目，公開收費標準，每學期開學都把收費項目、收費標準張貼于校門口，接受師生和學生家長的監(jiān)督；統(tǒng)一使用財政部門印制的收費（收款）票據(jù)。經(jīng)過學校自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象。 此次自查工作中學校領導高度重視，通過自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性，今后我們要規(guī)范基礎管理，強化經(jīng)費監(jiān)督深化服務內涵，扎扎實實地把財務管理各項工作落到實處。 經(jīng)過對我校 20212021 年的賬目審核，發(fā)現(xiàn)學校還存在以下個別賬目不 完整的情況： 學校的會議費（主要是參加運動會支出）沒有詳細說明參加的具體人員及費用支出的明細。 學校個別教師的外出培訓的文件存在不正規(guī)、不完善的情況。 學校教師參加各種會議、培訓的差旅費存在沒有派遣（車）單，個別教師為了趕時間隨意打車等的情況。 根據(jù)上級的要求以及自身對財務制度的重新學習，決定在下一步的學校經(jīng)費管理使用過程中，做出如下整改： 嚴格按照要求，合理使用學校的各項經(jīng)費，完善經(jīng)費的報賬程序。 招待費、會議費按要求根據(jù)上級文件要求支出，支出說明要詳細，符合要求，不超標、超支。 培訓、會議等教師需乘坐車輛的，需有學校辦公室的派遣單，相關教師要詳細說明乘車的方式及緣由，不能隨意打車、更改原計劃行程，造成不必要的浪費。 校 長： 總務主任： 報賬員： 理財小組：、 羊里鎮(zhèn)儀封小學 第五篇：財務整改報告 財務工作整改措施 一、加強貨幣資金核算與管理，建立健全貨幣資金收入支出管理制度。避免大額現(xiàn)金支出，杜絕白條頂庫現(xiàn)象，嚴禁坐支現(xiàn)金 。嚴格執(zhí)行收支兩條線，實行每月核實銀行存款實際存量制，建立獎罰制度 。嚴禁庫管和業(yè)務人員收取貨款，杜絕以個人名義私存款。 二、進一步加強會計基礎工作，規(guī)范原始憑證和自制憑證，嚴格報銷手續(xù)，杜絕大額費用無審批無明細，正確進行成本核算，嚴格可控費用和三項期間費用預算管理，嚴禁不屬于正常經(jīng)營業(yè)務范圍的各種開支。 三、加強資產的購置、處置、租出的管理，認真執(zhí)行集團關于固定資產管理的若干 規(guī)定，特別是計提折舊要嚴格按集團統(tǒng)計表規(guī)定的分類、標準進行會計核算，租出固定資產必須嚴格執(zhí)行集團關于租出固定資產的會計管理和核算辦法 四、完善庫存商品管理制度，理順財務、業(yè)務、庫管的帳務處理流程，對庫存商品定期清查盤點，加強財務部門對庫存商品的監(jiān)督管理，定期、不定期進行清查和盤點，嚴禁白條頂庫，進、出庫手續(xù)不全，確保存貨資產的安全，避免造成新的損失。 五、加強應收帳款的核算和管理，加大清收貨款的力度。嚴格賒銷的審批和控制，明確誰經(jīng)手、誰負責 。誰批準、誰負責，實行責任追究和獎罰制度，做到有辦法 、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的安全。 六、加強會計人員的培訓，建立一支學習型、專業(yè)型的會計隊伍，要求全體會計人員，一方面要堅持政治理論知識的學習，提高自身的政治理論水平 。另一方面要學業(yè)務、學技能，掌握專業(yè)知識，取得專業(yè)技術職務資格，提高會計人員的整體素質。