【導(dǎo)讀】項(xiàng)目區(qū)水資源...錯(cuò)誤！項(xiàng)目區(qū)工程措施的確定...錯(cuò)誤！石壁、上治、高莊3個(gè)行政村。實(shí)施區(qū)域東起石壁鄉(xiāng)三合村，西至石。壁鄉(xiāng)賈村，南至石壁鄉(xiāng)連莊，北與舊縣鎮(zhèn)韓村相接。旱地改水地3000畝，新增節(jié)水灌溉面積3000畝，實(shí)施旱。設(shè)高低壓線路，構(gòu)筑渠系建筑物451座。萬元，管理費(fèi)萬元，管護(hù)費(fèi)萬元。營造農(nóng)田防護(hù)林48畝，投資萬元。項(xiàng)目建成后，新增土地治理面積4300畝，其中。項(xiàng)目建成后，吸納農(nóng)村勞動(dòng)力100人，提高農(nóng)。起一道綠色屏障。準(zhǔn)，農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地環(huán)境達(dá)到無公害標(biāo)準(zhǔn)。萬元，年可增加農(nóng)民人均純收入736元。項(xiàng)目區(qū)位于古縣東南部的石壁鄉(xiāng)，東徑112°18′，北緯36°02′，氣溫較低，天氣寒冷。㎜，年度分布不均，春季干旱少雨，春旱時(shí)有；冬季寒冷干燥，夏季溫度較高，易形成干旱?，F(xiàn)24小時(shí)50毫米的暴雨值，降雨強(qiáng)度有時(shí)高達(dá)毫米/分，最大，占全年蒸發(fā)量的17%，年平均蒸發(fā)量為降水量的3倍。七月最熱，平均氣溫℃，一月最冷，平均氣溫－℃。

　　

【正文】 費(fèi)用投資 萬元；占總投資的 %； 項(xiàng)目總投資中，省級(jí)財(cái)政資金 300 萬元，市級(jí)財(cái)政配套資金 15萬元，縣財(cái)政配套 75 萬元，農(nóng)民通過投勞折資 萬元，以物折資 萬元。 （ 2）計(jì)算期和折現(xiàn)計(jì)算基準(zhǔn)點(diǎn) 財(cái)務(wù)盈利分析。從建設(shè)開始年算起，建設(shè)施工期一年，正常運(yùn)行期十五年。 折現(xiàn)計(jì)算的基準(zhǔn)點(diǎn)，選在建設(shè)期第一年的年初，基準(zhǔn)點(diǎn)序號(hào)為 0，項(xiàng)目費(fèi)用各效益均按年未發(fā)生和結(jié)算。 （ 3）財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率及投資回收期 依據(jù)《農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》編寫提綱要求，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率 I=8%，投資回收期從第 一年算起，基準(zhǔn)投資回收期暫定為 6 年。 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)依據(jù) （ 1）國家農(nóng)發(fā)辦《農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》編寫提綱； （ 2）水利部《水利建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)規(guī)范》 SL72—94； （ 3）國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》。 農(nóng)作物畝產(chǎn)量及產(chǎn)出物售價(jià)預(yù)測 根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的投入產(chǎn)出取價(jià)原則，取當(dāng)?shù)剞r(nóng)作物前三年平均價(jià)格為基礎(chǔ)，小麥 元 /kg，玉米 元 /kg，小雜糧 元 /kg。單產(chǎn)也以前三年平均值為基準(zhǔn)，并假定在計(jì)算期內(nèi)保持不變。 項(xiàng)目冬小麥治理前 1700 畝，治理后 3000 畝 ；玉米治理前 1300畝，治理后復(fù)播玉米 2500 畝；小雜糧治理前面積 1300 畝，治理后1300 畝。按此種植比例，預(yù)測農(nóng)作物產(chǎn)量及產(chǎn)值如下表 81 表 81 農(nóng)作物產(chǎn)量、產(chǎn)值預(yù)測表 作物名稱 小麥 玉米 小雜糧 合計(jì) 種植面積（畝） 治理前 1700.00 1300.00 130 430 治理后 3000.00 2500.00 130 680 畝產(chǎn)量（ kg） 治理前 0 0 175.00 治理后 0 0 220.00 總產(chǎn)量（ t） 治理前 0 0 227.50 106 治理后 0 1050.00 286.00 229 平均銷售價(jià)（元/t） 治理前 2200.00 1900.00 420 治理后 2200.00 1900.00 420 總產(chǎn)值（萬元） 治理前 95.55 263.69 治理后 0 0 120.12 530.82 農(nóng)作物生產(chǎn)費(fèi)用分析 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參照農(nóng)業(yè)部規(guī)劃設(shè)計(jì)研究 院與建設(shè)部標(biāo)準(zhǔn)定額研究所共同完成的農(nóng)業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)手冊(cè)所規(guī)定的參數(shù)進(jìn)行，結(jié)合項(xiàng)目區(qū)實(shí)際，本區(qū)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)費(fèi)用構(gòu)成包括：種子、化肥、農(nóng)藥、地膜、灌溉、機(jī)械等。依據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況，確定畝生產(chǎn)費(fèi)用見表 82。 表 82 農(nóng)業(yè)作物生產(chǎn)費(fèi)用分析表 名稱 小麥 玉米 小雜糧 治理前 治理后 治理前 治理后 治理前 治理后 種籽 30 50 60 60 35 40 化肥 60 70 60 80 60 80 地膜 0 0 0 0 40 40 農(nóng)藥 10 10 0 0 20 20 灌溉 0 120 0 100 0 0 機(jī)耕 30 30 30 30 30 30 機(jī)播 30 30 30 30 0 0 機(jī)收 30 30 30 30 0 0 人工費(fèi) 25 40 35 40 60 70 合計(jì) 215 380 245 370 245 280 農(nóng)產(chǎn)品凈收益計(jì)算 根據(jù) “農(nóng)作物畝產(chǎn)、總產(chǎn)量、總產(chǎn)值預(yù)測表 ”、 “農(nóng)作物生產(chǎn)費(fèi)用分析表 ”建立凈收益計(jì)算表見 83： 表 83 收益計(jì)算表表 作物名稱 小麥 玉米 小雜糧 合計(jì) 種植面積（畝） 治理前 0 0 0 0 治理后 0 0 0 0 總產(chǎn)值 （萬元） 治理前 治理后 畝費(fèi)用（元） 治理前 治理后 總費(fèi)用 （萬元） 治理前 治理后 凈收益 （萬元） 治理前 治理后 凈增收益（萬元） 經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)算 根據(jù)以上對(duì)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)作物產(chǎn)品畝產(chǎn)、產(chǎn)量、產(chǎn)值、費(fèi)用等的分析，建立項(xiàng)目 “投資效益（現(xiàn)金）流量表 ”表 84。 根據(jù)效益流量表中的數(shù)據(jù)，按《水利建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)規(guī)范》中給定的公式、列表計(jì)算各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如下： （ 1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 公式： 式中： CI——現(xiàn)金流入量 CO——現(xiàn)金流出量 （ CI－ CO） ——第 t 期的凈現(xiàn)金流量 N——項(xiàng)目計(jì)算期 計(jì)算成果： FIRR=% （ 2）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV） 公式： 式中： ic——設(shè)定的折現(xiàn)率 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV） =314 萬元＞ 0 （ 3）投入產(chǎn)出比 投入產(chǎn)出比為項(xiàng)目正常發(fā)揮效益后，當(dāng)年投入和產(chǎn)出的比值 投入產(chǎn)出比＝ = （ 4）投資回收期 借助現(xiàn)金流量表（表 84），應(yīng)用下公式計(jì)算 公式： 式中： P－各年累計(jì)凈現(xiàn)金流量首次為正值或零的年數(shù) 投資回收期（ Pt） = 年 （ 5）投資利潤率（ E） 投資 利潤率指的是項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份的利潤總額或生產(chǎn)期年平均總額與項(xiàng)目總投資比例。按下式計(jì)算： 投資利潤率＝ 100％ 計(jì)算得： E= 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論 經(jīng)上述計(jì)算，內(nèi)部收益率為 %大于基準(zhǔn)收益率 8%；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 314 萬元大于零；投資回收年限 年，小于基準(zhǔn)投資回收期6 年；投資利潤率 %；投入產(chǎn)出比為 ；各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)均符合要求，說明本年度工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)上可行。 表 84 現(xiàn)金流量表 單位：萬元 序號(hào) 年份 項(xiàng)目 合計(jì) 建設(shè)期 達(dá)到設(shè) 計(jì)能力生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 80%100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 現(xiàn)金流入 2885 0 214 267 267 267 267 267 267 267 267 267 267 267 267 267 1.1 產(chǎn)品銷售收入 2885 214267 267 267 267 267 267 267 267 267 267 267 267 267 1.2 回收固定資產(chǎn)余值 0 1.3 回收流動(dòng)資金 0 2 現(xiàn)金流出 2256 510 133 161 161 161 161 161 161 161 161 161 161 161 161 161 2.1 固定資產(chǎn)投資（含投資方向稅） 510 510.0 2.2 流動(dòng)資金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.3 經(jīng)營成本 1746 133161 161 161 161 161 161 161 161 161 161 161 161 161 2.4 銷售稅金及附加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.5 所得稅 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.6 特種基金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 凈現(xiàn)金流量 629 510 81 106 106 106 106 106 106 106 106 106 106 106 106 106 4 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 5 1 2 3 4 5 6 7 8 989 510 429 323 217 112 6 00 06 12 17 23 29 35 40 46 5 所得稅前凈現(xiàn)金流量 629 510 81 106 106 106 106 106 106 106 106 106 106 106 106 106 6 所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量 510429 323 217 112 6 100 206 312 417 523 629 735 840 946 計(jì)算指標(biāo)： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） 14% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV）（ ic=8%） (萬元） 314 投資回收期（ Pt）（從建設(shè)期算起）（年） 5.06 第九章 施工組織設(shè)計(jì)和實(shí)施 計(jì)劃 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置 為確保古縣 20xx 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)土地治理項(xiàng)目順利實(shí)施，經(jīng)縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)組研究決定，成立 20xx 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)土地治理項(xiàng)目工程建設(shè)指揮部。指揮部具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程和自籌資金籌集管理，及時(shí)解決施工過程中出現(xiàn)的問題，確保各項(xiàng)工程高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量按期完成。 總指揮：李東平（財(cái)政局局長） 副總指揮：賈淑娥（財(cái)政局副局長） 成員：張秋香（石壁鄉(xiāng)鄉(xiāng)長） 吳金寶（石壁村村長） 宋福林（高莊村村長） 馬保文（上治村村長） 指揮部的組要職責(zé)為： （ 1）項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)、工程預(yù)決算及工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)賬； （ 2）組 織安排項(xiàng)目工程實(shí)施； （ 3）認(rèn)真落實(shí)群眾籌資投勞； （ 4）及時(shí)協(xié)調(diào)解決施工過程中出現(xiàn)的問題； （ 5）加強(qiáng)項(xiàng)目區(qū)工程進(jìn)度和質(zhì)量監(jiān)督、監(jiān)理工作； （ 6）搞好工程管護(hù)工作。 實(shí)施管理 （ 1）實(shí)行項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制 在縣政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室和石壁鄉(xiāng)政府牽頭，成立法人組織機(jī)構(gòu)，實(shí)行項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制，在上級(jí)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)下具體運(yùn)作項(xiàng)目。 （ 2）實(shí)行項(xiàng)目工程招標(biāo)制 由古縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室對(duì)工程內(nèi)容逐一分解，進(jìn)行招標(biāo)公告，然后根據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》分標(biāo)段向社會(huì)公開招、投標(biāo)，公開、公正、合理地選擇施工單 位。競投方按照工程質(zhì)量和施工要求，擬定工期、報(bào)價(jià)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等方案，最終由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)以下程序擇優(yōu)選定中標(biāo)單位：招標(biāo)公告 —報(bào)名 —資格審查 —圖紙會(huì)審 —施工投標(biāo) —公開標(biāo)書評(píng)議 —確定中標(biāo)單位。 （ 3）實(shí)行項(xiàng)目工程監(jiān)理制 項(xiàng)目法人通過招投標(biāo)方式選擇具備相應(yīng)資質(zhì)的監(jiān)理單位，對(duì)所有工程的建設(shè)內(nèi)容、施工進(jìn)度、工程質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)理。 （ 4）實(shí)行項(xiàng)目合同管理制 項(xiàng)目實(shí)施單位與施工單位、監(jiān)理單位簽訂施工監(jiān)理合同，與收益農(nóng)戶簽訂權(quán)益分配合同，明確相互各方的權(quán)責(zé)。合同由專人管理，簽發(fā)工程承建合同和設(shè)備購置合同必須由項(xiàng)目法人簽章，合同 糾紛調(diào)處按《合同法》規(guī)定程序進(jìn)行。 （ 5）實(shí)行項(xiàng)目公告制 堅(jiān)持立項(xiàng)前召開群眾代表大會(huì)，通過 “一事一議 ”的形式，對(duì)開發(fā)面積、建設(shè)內(nèi)容、籌資渠道（重點(diǎn)是農(nóng)民籌資投勞）進(jìn)行預(yù)案公示，最后民主表決；項(xiàng)目批復(fù)后把各項(xiàng)措施的任務(wù)量、財(cái)政投資額、群眾應(yīng)該負(fù)擔(dān)的籌資投勞數(shù)，張榜公布，主動(dòng)接受社會(huì)各界和群眾的廣泛監(jiān)督。 （ 6）資金使用管理 成立計(jì)劃財(cái)務(wù)、財(cái)務(wù)審計(jì)部門，財(cái)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目資金設(shè)專賬、立專戶，實(shí)行專管，堅(jiān)持財(cái)經(jīng)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)手續(xù)。財(cái)務(wù)審計(jì)部門監(jiān)督項(xiàng)目資金使用情況，進(jìn)行跟蹤審計(jì)，規(guī)范資金正常運(yùn)行。項(xiàng)目施工單位對(duì)各項(xiàng)施工 工序進(jìn)行自檢，合格后報(bào)指揮部，經(jīng)指揮部批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行下道工序，對(duì)隱蔽工程還應(yīng)有工程照片或錄像資料。 竣工驗(yàn)收按《水利水電工程質(zhì)量評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)》、《臨汾市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)土地治理項(xiàng)目工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》和設(shè)計(jì)圖紙進(jìn)行驗(yàn)收，質(zhì)量不合格的不