銀行會(huì)計(jì)出納的自我總結(jié)-資料下載頁(yè)
2025-04-16 11:19本頁(yè)面
【正文】 ,出納人員根據(jù)收款憑證收款 ,或根據(jù)付款憑證付款時(shí) ,要在憑證上加蓋收訖或付訖的戳記 ,以免重收重付 ,防止差錯(cuò) .制作完記賬憑證以后還要必須把憑證一一的打印出來(lái) ,然后把對(duì)應(yīng)的相關(guān)票據(jù)貼在打印后的憑證后面 ,具體的操作如下 :膠水抹在憑證背面的右上角以便貼憑證相應(yīng)的票據(jù) ,貼完票據(jù)后如果票據(jù)比憑證要大的話(huà)應(yīng)按憑證的大小把票據(jù)整齊的疊好便與以后的裝訂 ,之后要按憑證業(yè)務(wù)號(hào)的大小有序的把憑證排列整齊 ,這樣如果以后要查找也方便許多。 等一個(gè)月的憑證都制作完畢后必須裝訂這些排序了的憑證 ,以便于存檔保存 .一般上個(gè)月的憑證要在這個(gè)月的月初開(kāi)始裝訂 .具體方法如下 :按憑證的薄厚用適當(dāng)?shù)暮穸扰梢焕笥醚b訂機(jī)在憑證的左上角釘三個(gè)小孔 ,然后用白色裝訂線(xiàn)把憑證冊(cè)牢牢的裝訂好 ,裝訂成冊(cè)以后在封面上寫(xiě)上日期和冊(cè)書(shū) ,封面一般是用牛皮紙制作而成 ,比如本月共 XX 冊(cè) ,本冊(cè)是第 XX 冊(cè) .然后記錄憑證頁(yè)數(shù) ,比如本冊(cè)自第 XX 號(hào)至第XX 號(hào) ,共 XX 張 ,之后一定要蓋會(huì)計(jì)主管的人名章和裝訂人人名章 .然后要制作會(huì)計(jì)憑證檔案 ,這個(gè)是用來(lái)裝那些憑證本便于保存的 ,一般一個(gè)會(huì)計(jì)憑證檔案里裝兩個(gè)憑證本 .會(huì)計(jì)憑證檔案也是用牛皮紙制作而成的 ,首先要蓋單位章 ,填寫(xiě)理當(dāng)日期 (年 ,月 ),然后填寫(xiě)冊(cè)數(shù) ,比如本月共 XX 冊(cè) ,本盒是第 XX 冊(cè) .之后要填寫(xiě)憑證號(hào)數(shù) ,比如自 XX 號(hào)至 XX 號(hào) ,最后要蓋上裝訂人員的人名章。 在用銀行結(jié)算業(yè)務(wù)金額的時(shí)候必須要用銀行電匯憑證來(lái)完成相關(guān)手續(xù) ,銀行電匯單是一式三聯(lián)的憑 證 ,大小和一般的收據(jù)大小一致 .銀行電匯單的第一聯(lián)是回單 ,第二聯(lián)是借方憑證 ,這里會(huì)有銀行給的密碼 ,第三聯(lián)是發(fā)電依據(jù) .在銀行電匯憑證上要寫(xiě)明對(duì)方單位的全稱(chēng) ,填寫(xiě)電匯日期 (填單日 ),要寫(xiě)清對(duì)方的開(kāi)戶(hù)銀行賬號(hào)和匯入銀行的具體名稱(chēng) ,然后要用大小寫(xiě)寫(xiě)明匯款金額 .寫(xiě)完銀行電匯單的同時(shí)必須要再填一個(gè)結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證 ,它是一個(gè)一式五聯(lián)的憑證 .一般在這個(gè)憑證里要寫(xiě)上電匯費(fèi)和手續(xù)費(fèi) ,電匯費(fèi)是按匯款的大小而不同 ,而手續(xù)費(fèi)是 元 /本 .這兩個(gè)憑證填寫(xiě)完畢后要在這兩個(gè)憑證的第二聯(lián)分別蓋上公司的法人章和公司財(cái)務(wù)章 .然后就可以去銀行進(jìn)行 電匯了 .銀行在銀行電匯單和結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證的回單上蓋上轉(zhuǎn)訖章后歸還公司 .萬(wàn)一公司填錯(cuò)銀行電匯單應(yīng)立即打電話(huà)通知銀行先暫停電匯業(yè)務(wù) ,然后重新填寫(xiě)正確的銀行電匯單和結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證到銀行補(bǔ)辦業(yè)務(wù)并取回原銀行電匯單的后兩聯(lián)單子 ,然后務(wù)必撕毀 ,在撕毀的同時(shí)必須把蓋在第二聯(lián)的公司法人章和公司財(cái)務(wù)章對(duì)半撕掉以免有不必要的麻煩。 銀行對(duì)賬單的記錄是用用友財(cái)務(wù)軟件來(lái)完成的 ,首先進(jìn)入軟件的銀行業(yè)務(wù)界面 ,然后進(jìn)入以銀行對(duì)賬單界面 ,這樣你就可以開(kāi)始記錄了 .這家公司的銀行對(duì)賬單的記錄是按不同的的銀行分別記錄的 ,而且是一個(gè)月 統(tǒng)計(jì)一次 ,這家公司主要在中國(guó)銀行 ,華夏銀行 ,民生應(yīng)行開(kāi)了戶(hù) .記錄銀行對(duì)賬單 ,得先選擇銀行名稱(chēng) ,然后進(jìn)入記錄的具體工作 .首先記錄日期 ,如果是用支票辦的手續(xù)就必須輸入支票的支票號(hào) ,一般同城結(jié)算就用支票 .然后根據(jù)借方或貸方記錄金額 ,最后軟件自動(dòng)生成銀行的資金余額 .輸入完這一個(gè)月的數(shù)據(jù)之后必須要核對(duì)期末余額 ,如果核對(duì)無(wú)誤就保存數(shù)據(jù) ,這樣這個(gè)工作就圓滿(mǎn)完成了。 公司在年初都要計(jì)算公司業(yè)務(wù)購(gòu)銷(xiāo)合同的印花稅 ,以便及時(shí)繳納國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的印花稅 ,印花稅是對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)交往中書(shū)立 ,領(lǐng)受憑證征收的一種稅 ,其特點(diǎn)是征收面 廣 ,稅負(fù)輕 ,由納稅人自行購(gòu)買(mǎi)并粘貼印花稅票完成納稅義務(wù) .公司的產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)合同的統(tǒng)計(jì)按業(yè)務(wù)部門(mén)的編號(hào)來(lái)統(tǒng)計(jì) ,比如公司有幾個(gè)業(yè)務(wù)部就分幾個(gè)表來(lái)一一統(tǒng)計(jì) ,且公司產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)合同的業(yè)務(wù)員屬于哪個(gè)業(yè)務(wù)部 ,這個(gè)公司產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)合同就被統(tǒng)計(jì)在業(yè)務(wù)員所屬的業(yè)務(wù)部 ,以便查找 .產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)合同須統(tǒng)計(jì)序號(hào) ,業(yè)務(wù)員 ,供貨單位 ,合同編號(hào) ,商品品名 ,合同金額 ,稅率 ,然后根據(jù)合同金額及稅率計(jì)算印花稅額 ,現(xiàn)在公司的印花稅率是千分之三 ,最后在統(tǒng)計(jì)表格的下面寫(xiě)上填寫(xiě)制表人的姓名 ,這樣這項(xiàng)統(tǒng)計(jì)工作就結(jié)束了 .之后公司的財(cái)務(wù)人員還要做在合同的背面貼印花稅票的工作 ,所以計(jì)算印花稅額后要到有關(guān)部門(mén)去按規(guī)定購(gòu)買(mǎi)印花稅票 ,印花稅票也有不同的面值 ,具體有一元 ,五元 ,五十元 ,一百元不等 .印花稅票的樣子特別象郵票而且也都是在郵票廠(chǎng)印制的 ,所以剛開(kāi)始我還以為是郵票貼在合同的背面呢 .這家公司購(gòu)買(mǎi)的印花稅票是沈陽(yáng)郵票廠(chǎng)印制的 .把印花稅票買(mǎi)回公司以后就剩下 ,貼印花稅票的工作了 ,首先得把原印花稅票的邊給去掉 ,然后按合同金額的多少來(lái)相應(yīng)的撕好印花稅票以后用膠水整齊的貼在合同第一頁(yè)的背面 ,之后還有一項(xiàng)工作就是一定要在貼完印花稅票的正面用紅色的圓珠筆畫(huà)線(xiàn) ,具體的畫(huà)線(xiàn)方法就是每個(gè)印花稅票的正面必 須劃十字的兩個(gè)線(xiàn) ,這樣貼印花稅票的工作就結(jié)束了 ,然后還要把合同安業(yè)務(wù)部分別保存在不同的檔案袋子里妥善的保存。
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1