出納及外勤工作職責-資料下載頁
2025-04-16 08:38本頁面
【正文】 銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結(jié)算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。 3．銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。 4．銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。 5．根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位（人）。 6．現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。 7．因公出差、經(jīng)兩位經(jīng)理批準借支公款，應在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非經(jīng)理批準， 任何人不得借支公款。 8．嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。 9．領(lǐng)用空白支票作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。 10．正常的辦公費用開支，必須有經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)理批準后方可報銷付款。 11．未經(jīng)批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔保貸款。 12．會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，有權(quán)拒絕辦理。 三、其它事項 1．按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。 2．積極參與建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達到最優(yōu)化。 3．配合公司業(yè)務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監(jiān)督管理。 4．自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。
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