【正文】 年，財(cái)務(wù)部緊緊圍繞機(jī)械集團(tuán)企業(yè)年初職代會(huì)的工作中心，在為全企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時(shí)，認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，并通過(guò)加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的建設(shè)，站在財(cái)務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財(cái)務(wù)服務(wù)品質(zhì)。 一、嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和稅收法規(guī)，認(rèn)真履行職責(zé)，組織會(huì)計(jì)核算 財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)是做好會(huì)計(jì)核算，開展會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)部全體人員一直嚴(yán)格遵循國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、稅收法規(guī)、集團(tuán)總企業(yè)的財(cái)務(wù)制度及國(guó)家其他財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)部的 工作職責(zé)。從審核原始憑證、會(huì)計(jì)記賬憑證的錄入，到編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表；從各項(xiàng)稅費(fèi)的計(jì)提到納稅申報(bào)、上繳；從資金計(jì)劃的部署，到結(jié)算中心的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位會(huì)計(jì)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)資訊收集、處理和傳遞的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。 二、以實(shí)施新中大軟件為契機(jī)，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作 在經(jīng)過(guò)兩個(gè)月的三套會(huì)計(jì)決算報(bào)告的編制后，財(cái)務(wù)部按新企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定著手開展了新中大 2021 年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊的初始化工作。對(duì)會(huì)計(jì)科目、核算項(xiàng)目、部門的設(shè)置，會(huì)計(jì)報(bào)表的格式 等均按照新企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，并針對(duì)平時(shí)會(huì)計(jì)核算和報(bào)表編制中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不足開展了改進(jìn)和完善。如設(shè)置“制造費(fèi)用”明細(xì)科目，并按該科目的費(fèi)用項(xiàng)目開展了明細(xì)核算、歸集和分配，費(fèi)用的具體開支情況現(xiàn)已一目了然；規(guī)范“應(yīng)交稅金”科目的核算，如對(duì)增值稅明細(xì)項(xiàng)目的月末結(jié)轉(zhuǎn)、個(gè)人所得稅的科目統(tǒng) 一、現(xiàn)金流量項(xiàng)目的規(guī)范化；對(duì)收下屬分企業(yè)的管理費(fèi)用由以前沖減管理費(fèi)用改為沖減制造費(fèi)用，這樣使管理費(fèi)用和銷售毛利率的反映更為合理、恰當(dāng)；在配合固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門對(duì)固定資產(chǎn)開展全面清理的基礎(chǔ)上，按照《固定資產(chǎn)分類與代碼》對(duì)固定 資產(chǎn)編制了固定資產(chǎn)卡片類別代碼，并在此基礎(chǔ)上，完成了新中大固定資產(chǎn)管理模塊的初始化工作。集團(tuán)總企業(yè)規(guī)定在本年 4 月份全面正式運(yùn)營(yíng)新中大財(cái)務(wù)軟件，而本集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)部在 3 月份就完全甩掉金蝶財(cái)務(wù)系統(tǒng)，正式運(yùn)營(yíng)新中大，完畢了長(zhǎng)達(dá)半年之久的兩套財(cái)務(wù)軟件同時(shí)運(yùn)營(yíng)的局面。目前新中大軟件已正式與礦部相鏈接，并運(yùn)營(yíng)良好。 三、制訂各項(xiàng)財(cái)務(wù)成本計(jì)劃，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用 根據(jù)集團(tuán)司企字 [ ]117 號(hào)文《關(guān)于下達(dá)〈集團(tuán) 2021年多經(jīng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制檢測(cè)方案〉的公告》和司字 [ ]8 號(hào)文《關(guān)于下達(dá)分企 業(yè)多樣化經(jīng)營(yíng)二００暨一季度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的公告》，財(cái)務(wù)部對(duì)有關(guān)檢測(cè)指標(biāo)開展了分解，下發(fā)了年財(cái)務(wù)計(jì)劃和可控費(fèi)用指標(biāo)。在財(cái)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中，嚴(yán)格控制費(fèi)用，實(shí)施剛性檢測(cè)。財(cái)務(wù)部每一季度匯總可控費(fèi)用的執(zhí)行情況，于企業(yè)常務(wù)會(huì)上通報(bào)，針對(duì)每一季度電話費(fèi)超支的部室、企業(yè)，按超支額扣部室承擔(dān)責(zé)任人及其他第一責(zé)任人的獎(jiǎng)金；對(duì)于其他可控性費(fèi)用也是實(shí)施指標(biāo)檢測(cè)，對(duì)于超支部分堅(jiān)決不予核銷。 四、資金調(diào)控有序，合理控制集團(tuán)總體資金規(guī)模 上半年，隨著原材料市場(chǎng)價(jià)格的持續(xù)上揚(yáng)，而集團(tuán)總企業(yè)銷售價(jià)格制訂相對(duì)遲緩，本集團(tuán) 企業(yè)資金一度吃緊。為此，財(cái)務(wù)部一地方及時(shí)與客戶對(duì)賬，加強(qiáng)銷貨款的及時(shí)回籠，在資金部署上，做到公正、透明，先急后緩；另一地方，根據(jù)集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針與計(jì)劃，合理地部署融資進(jìn)度與額度，并針對(duì)工商銀行借款利率上浮的情況，選擇相對(duì)利率更低的農(nóng)村信用聯(lián)社貸款，以及通過(guò)向集團(tuán)總部結(jié)算中心臨時(shí)借款，以保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需。這樣，通過(guò)以資金為紐帶的綜合調(diào)控，促進(jìn)了整個(gè)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成長(zhǎng)的有序開展。 五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度建設(shè)，提高財(cái)務(wù)資訊品質(zhì) 財(cái)務(wù)部根據(jù)企業(yè)差旅費(fèi)的現(xiàn)實(shí)執(zhí)行情況，為進(jìn)一步規(guī)范本集團(tuán)企業(yè)工作人員差旅 費(fèi)開支做法、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，制定了《機(jī)械集團(tuán)工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定》。為提高會(huì)計(jì)資訊的品質(zhì)，財(cái)務(wù)部制定了《機(jī)械集團(tuán)會(huì)計(jì)報(bào)告競(jìng)賽考評(píng)辦法》，對(duì)各母子企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表從報(bào)送時(shí)間及時(shí)性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、報(bào)表格式規(guī)范化、完整性等地方做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高了會(huì)計(jì)資訊的品質(zhì)，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者開展財(cái)務(wù)分析提供了可靠、有用的資訊。 平時(shí)財(cái)務(wù)部通過(guò)開展每周一次的交流會(huì)，解決上周工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，布置下周的主要工作，逐步規(guī)范各項(xiàng)會(huì)計(jì)做法，使會(huì)計(jì)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)按一定的會(huì)計(jì)規(guī)則、程序有效地運(yùn)營(yíng)和控制。 六、 制定財(cái)務(wù)部各工作崗位職責(zé)，并開展自我評(píng)定 為明確財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員各崗位的職責(zé)權(quán)限、工作分工和紀(jì)律規(guī)定，制定了會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)，同時(shí)規(guī)定各崗位會(huì)計(jì)人員根據(jù)本崗位的職責(zé)規(guī)定，開展工作總結(jié)，崗位評(píng)述和認(rèn)定，對(duì)各自的工作提出建議、作出打算，并對(duì)自己的崗位寫出每月工作規(guī)程備忘錄。這樣，強(qiáng)化了各崗位會(huì)計(jì)人員的責(zé)任感，加強(qiáng)了內(nèi)部核算監(jiān)督，促進(jìn)了各崗位的交流、合作與團(tuán)結(jié)。 七、開展了以涉稅業(yè)務(wù)和執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)法及其他財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)的自查活動(dòng) 為了規(guī)范財(cái)務(wù)做法，配合各級(jí)主管部門的稽查與審計(jì)工作， 財(cái)務(wù)部組織了在本集團(tuán)企專業(yè)的年至年的財(cái)務(wù)自查活動(dòng)，對(duì)審計(jì)和自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)地開展了整改，事后開展了交流，提高了會(huì)計(jì)人員的職業(yè)技能。 下半年，為實(shí)現(xiàn)本集團(tuán)企業(yè)的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)和總體成長(zhǎng)目標(biāo)，財(cái)務(wù)部的工作任重而道遠(yuǎn)。為此，需要在以下幾個(gè)地方繼續(xù)做好工作： 做好上半年和第三季度的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作，及時(shí)提出為實(shí)現(xiàn)本集團(tuán)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的財(cái)務(wù)控制可行性措施或建議。配合集團(tuán)總部開展收入、成本、費(fèi)用的專項(xiàng)檢查，加強(qiáng)非生產(chǎn)費(fèi)用和可控費(fèi)用的控制、執(zhí)行力度，不能超支的絕不超支。 為更好地加強(qiáng)資金管理，統(tǒng)一調(diào)配，根據(jù)集團(tuán)總部結(jié)算中心的工作計(jì)劃部署，做好本企業(yè)結(jié)算中心的統(tǒng)收統(tǒng)支和結(jié)算軟件的培訓(xùn)與安裝工作。 繼續(xù)制定和完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，如會(huì)計(jì)電算化管理制度、固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)人員崗位考評(píng)辦法等。 集團(tuán)總部財(cái)務(wù)處規(guī)定在全集團(tuán)范圍內(nèi)推行全面預(yù)算管理，本企業(yè)是先行試點(diǎn)企業(yè)，因此財(cái)務(wù)部要積極配合做好這地方的工作。 做好年終財(cái)務(wù)決算的各項(xiàng)前期準(zhǔn)備工作，工作中遇到不能解決的問(wèn)題，及時(shí)反映，以求得到及時(shí)解決。并注重與集團(tuán)總部財(cái) 務(wù)處、分部、本企業(yè)等各有關(guān)部室的溝通，更好地提高財(cái)務(wù)服務(wù)品質(zhì)。 加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)、企業(yè)會(huì)計(jì)制度和國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)，結(jié)合會(huì)計(jì)人員考評(píng)辦法，逐步提高會(huì)計(jì)人員的專業(yè)知識(shí)、技能和職業(yè)判斷能力。（ )