【正文】 年，財務部緊緊圍繞機械集團企業(yè)年初職代會的工作中心，在為全企業(yè)提供優(yōu)質服務的同時，認真組織會計核算，規(guī)范各項財務基礎工作，并通過加強財務制度和財務內部控制制度的建設，站在財務管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務服務品質。 一、嚴格遵循財務會計制度和稅收法規(guī)，認真履行職責，組織會計核算 財務部的主要職責是做好會計核算，開展會計監(jiān)督。財務部全體人員一直嚴格遵循國家財務會計制度、稅收法規(guī)、集團總企業(yè)的財務制度及國家其他財經法律法規(guī)，認真履行財務部的 工作職責。從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務會計報表；從各項稅費的計提到納稅申報、上繳；從資金計劃的部署，到結算中心的統(tǒng)一調撥、支付等等，每位會計人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執(zhí)行企業(yè)會計制度，實現(xiàn)了會計資訊收集、處理和傳遞的及時性、準確性。 二、以實施新中大軟件為契機，規(guī)范各項財務基礎工作 在經過兩個月的三套會計決算報告的編制后，財務部按新企業(yè)會計制度的規(guī)定著手開展了新中大 2021 年財務會計模塊的初始化工作。對會計科目、核算項目、部門的設置，會計報表的格式 等均按照新企業(yè)會計制度的規(guī)定，并針對平時會計核算和報表編制中發(fā)現(xiàn)的問題和不足開展了改進和完善。如設置“制造費用”明細科目，并按該科目的費用項目開展了明細核算、歸集和分配，費用的具體開支情況現(xiàn)已一目了然；規(guī)范“應交稅金”科目的核算，如對增值稅明細項目的月末結轉、個人所得稅的科目統(tǒng) 一、現(xiàn)金流量項目的規(guī)范化；對收下屬分企業(yè)的管理費用由以前沖減管理費用改為沖減制造費用，這樣使管理費用和銷售毛利率的反映更為合理、恰當；在配合固定資產實物管理部門對固定資產開展全面清理的基礎上，按照《固定資產分類與代碼》對固定 資產編制了固定資產卡片類別代碼，并在此基礎上，完成了新中大固定資產管理模塊的初始化工作。集團總企業(yè)規(guī)定在本年 4 月份全面正式運營新中大財務軟件，而本集團企業(yè)財務部在 3 月份就完全甩掉金蝶財務系統(tǒng)，正式運營新中大，完畢了長達半年之久的兩套財務軟件同時運營的局面。目前新中大軟件已正式與礦部相鏈接，并運營良好。 三、制訂各項財務成本計劃，嚴格控制成本費用 根據(jù)集團司企字 [ ]117 號文《關于下達〈集團 2021年多經企業(yè)經濟責任制檢測方案〉的公告》和司字 [ ]8 號文《關于下達分企 業(yè)多樣化經營二００暨一季度生產經營計劃的公告》，財務部對有關檢測指標開展了分解，下發(fā)了年財務計劃和可控費用指標。在財務執(zhí)行過程中，嚴格控制費用，實施剛性檢測。財務部每一季度匯總可控費用的執(zhí)行情況，于企業(yè)常務會上通報，針對每一季度電話費超支的部室、企業(yè)，按超支額扣部室承擔責任人及其他第一責任人的獎金；對于其他可控性費用也是實施指標檢測，對于超支部分堅決不予核銷。 四、資金調控有序，合理控制集團總體資金規(guī)模 上半年，隨著原材料市場價格的持續(xù)上揚，而集團總企業(yè)銷售價格制訂相對遲緩，本集團 企業(yè)資金一度吃緊。為此，財務部一地方及時與客戶對賬，加強銷貨款的及時回籠，在資金部署上，做到公正、透明，先急后緩；另一地方，根據(jù)集團企業(yè)經營方針與計劃，合理地部署融資進度與額度，并針對工商銀行借款利率上浮的情況，選擇相對利率更低的農村信用聯(lián)社貸款，以及通過向集團總部結算中心臨時借款，以保證生產經營所需。這樣，通過以資金為紐帶的綜合調控，促進了整個集團生產經營成長的有序開展。 五、加強財務會計制度建設，提高財務資訊品質 財務部根據(jù)企業(yè)差旅費的現(xiàn)實執(zhí)行情況，為進一步規(guī)范本集團企業(yè)工作人員差旅 費開支做法、統(tǒng)一標準，制定了《機械集團工作人員差旅費開支規(guī)定》。為提高會計資訊的品質，財務部制定了《機械集團會計報告競賽考評辦法》，對各母子企業(yè)的會計報表從報送時間及時性、數(shù)據(jù)準確性、報表格式規(guī)范化、完整性等地方做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高了會計資訊的品質，為領導決策和管理者開展財務分析提供了可靠、有用的資訊。 平時財務部通過開展每周一次的交流會，解決上周工作中出現(xiàn)的問題，布置下周的主要工作，逐步規(guī)范各項會計做法，使會計工作的各個環(huán)節(jié)按一定的會計規(guī)則、程序有效地運營和控制。 六、 制定財務部各工作崗位職責，并開展自我評定 為明確財務部會計人員各崗位的職責權限、工作分工和紀律規(guī)定，制定了會計人員崗位職責，同時規(guī)定各崗位會計人員根據(jù)本崗位的職責規(guī)定，開展工作總結，崗位評述和認定，對各自的工作提出建議、作出打算，并對自己的崗位寫出每月工作規(guī)程備忘錄。這樣，強化了各崗位會計人員的責任感，加強了內部核算監(jiān)督，促進了各崗位的交流、合作與團結。 七、開展了以涉稅業(yè)務和執(zhí)行企業(yè)會計制度、會計法及其他財經法律、法規(guī)的自查活動 為了規(guī)范財務做法，配合各級主管部門的稽查與審計工作， 財務部組織了在本集團企專業(yè)的年至年的財務自查活動，對審計和自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時地開展了整改，事后開展了交流，提高了會計人員的職業(yè)技能。 下半年，為實現(xiàn)本集團企業(yè)的各項生產經營任務和總體成長目標，財務部的工作任重而道遠。為此，需要在以下幾個地方繼續(xù)做好工作： 做好上半年和第三季度的經濟活動分析工作，及時提出為實現(xiàn)本集團企業(yè)生產經營計劃的財務控制可行性措施或建議。配合集團總部開展收入、成本、費用的專項檢查，加強非生產費用和可控費用的控制、執(zhí)行力度，不能超支的絕不超支。 為更好地加強資金管理，統(tǒng)一調配，根據(jù)集團總部結算中心的工作計劃部署，做好本企業(yè)結算中心的統(tǒng)收統(tǒng)支和結算軟件的培訓與安裝工作。 繼續(xù)制定和完善各項財務管理制度和內部控制制度，如會計電算化管理制度、固定資產財務管理制度、會計人員崗位考評辦法等。 集團總部財務處規(guī)定在全集團范圍內推行全面預算管理，本企業(yè)是先行試點企業(yè)，因此財務部要積極配合做好這地方的工作。 做好年終財務決算的各項前期準備工作，工作中遇到不能解決的問題，及時反映，以求得到及時解決。并注重與集團總部財 務處、分部、本企業(yè)等各有關部室的溝通，更好地提高財務服務品質。 加強會計人員的業(yè)務知識、企業(yè)會計制度和國家有關財經法規(guī)的學習，結合會計人員考評辦法，逐步提高會計人員的專業(yè)知識、技能和職業(yè)判斷能力。（ )