【正文】 障質量。 （一）工作底稿復核制。在每次稽核項目中，實行工作底稿的三級復核制，即稽核小組主查人對小組成員的工作底稿進行全面復審，稽核監(jiān)察部專人再次進行復核，涉及重大稽核事項的稽核工作底稿由稽核部門負責人親自審核。對不符合要求的，責令采取補充稽核、延伸稽核、重新分析定性等補救措施。 復核人也要在稽核員的稽核記錄上簽字，對稽核員的稽核工作負連帶責任。 （二）首查終身負責制。每次現場檢查結束后，稽核小組既在信用社《稽核臺帳》上登記發(fā)現、糾改了的問題及建議，又要在被稽核單位的帳簿上簽字，對首次檢查的內容負終身永久性責任。對應查出未查出、應發(fā)現未發(fā)現或隱瞞不報的問題，在日后檢查中一旦發(fā)現或引發(fā)案件的，根據情節(jié)輕重、問題性質及引發(fā)案件的后果不同，對首次稽核人員做出嚴肅的處理，并按先后順序依次追究以后檢查人的連帶責任。 （三）稽核工作月結制。一是建立有效的稽核工作考勤和適時的電話查 崗制，加強稽核人員自我控制、自我約束，增強稽核員的責任感；考勤結果同責任目標工資掛鉤，以充分調動稽核人員工作積極性，促進認真盡職履責。二是實行稽核員工作日志制度，要求每名稽核人員按日作好工作日志，詳細記錄每天做了哪些工作，發(fā)現并糾改了哪些主要問題，提出了哪些好的意見和建議。月末稽核員根據稽核日志 記載情況，對本月自身的工作進行總結回顧，寫出月度工作總結，以此提高稽核人員分析能力、判斷能力和表達能力，更好地促進今后工作的開展。 （四）現場糾改輔導制。對稽核工作中當時能糾改的一般性問題，如憑證要 素不全、記帳串戶、計算性錯誤等問題，稽核人員必須現場督促及時糾改，防止問題越積越多、重查輕糾的現象。同時，針對存在的問題進行現場輔導，使他們知道錯在哪里，怎樣糾改，防止前清后增現象。 （五）問題整改督辦制。對檢查發(fā)現較為嚴重的違規(guī)問題，縣聯社視情節(jié)除給予 119 人經濟處罰和 69 人通報批評外，由稽核監(jiān)察部按照“一社一冊，一人一檔，一月一報，一季一結”的辦法建立違規(guī)信息庫；并通過召開信貸、財務、科技信息、資保、人力資源、保衛(wèi)等條線管理部門聯席會議 6 次，通報檢查、審查、審計工作發(fā)現的問題，形成整改合力，共同 督導違規(guī)單位或責任人制訂整改措施、整改方案，落實整改跟蹤人員，按業(yè)務種類分項逐條進行動態(tài)登記?；吮O(jiān)察部除將違規(guī)機構的整改情況納入常規(guī)監(jiān)管事項、列入后續(xù)稽核項目外，對違規(guī) 2 次及以上的人員，通過電話、書面通知等進行提示，并建議積分管理部門為其單位負責人和責任人記載相應的違規(guī)積分。同時要求各信用社要在監(jiān)督部門提出處理建議或收到整改通知的 1 個月內向聯社提交整改回復，促進問題的徹底整改。 （六）審計服務建議制。每項稽核工作結束后，稽核人員不僅要向信用社召開退場會議，交換檢查發(fā)現問題，填寫“稽核事實確認書”， 而且還要根據稽核中發(fā)現的問題和信用社主任、會計、信貸人員共同深入分析問題存在的原因，因人而異、因社而異地提出整改意見和措施，填寫“稽核整改通知書”。同時，向稽核監(jiān)察部提交有問題、有分析、有可行性意見和建議、有參考價值的稽核報告，為聯社領導決策、部署工作提供參考依據。 （七）部門協(xié)調溝通制。聯社稽核監(jiān)察部按月將稽核發(fā)現的問題進行梳理、分類，以《風險提示》向業(yè)務條線管理部門通報、反饋 10期，共同分析問題產生的根源，研究解決問題的可行性措施和辦法，實現信息共享，形成整改合力。 （八）行為 失范監(jiān)察制。為規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員行為，最大限度地防范和遏制案件、事故的發(fā)生，因地制宜地制定了《工作人員行為失范監(jiān)察制度》，對具有參與“賭、毒、黃”、不良交友或有不良記錄、業(yè)務經營中違規(guī)操作、違規(guī)經營 2 次以上、以及其他具有類似行為的人員建立行為失范管理檔案，設立違規(guī)臺帳進行重點監(jiān)控，確定責任人做好幫教工作，并實行不定期的回訪制。 （九）稽核工作周報制。為及時掌握稽核監(jiān)察工作動態(tài)，推出《稽核工作周報制度》，將每周稽核部門工作落實情況、存在問題、有關建議和轄區(qū)內突發(fā)性的、重大的事件及處置情況等 詳細進行報告，為領導正確決策提供依據。 （十）過錯責任追究制。為加大對稽核人員履職和違規(guī)行為的處罰力度，提高稽核質量，促進稽核人員依法執(zhí)業(yè)，制定了《稽核過錯責任追究辦法》，明確規(guī)定稽核員在工作中由于故意或過失行為以至 造成稽核風險，侵害被稽核單位或個人的合法權益，要從嚴追究連帶責任。 四、構筑三大網絡體系，提高案防工作能力 為構筑多層次案防體系，我們在干部職工思想建設和案件責任追究落實上構筑起了三個強大的防范網絡。 （一）構筑案件思想防范網絡。思想是行為的先導。內部職 工思想不純和麻痹大意是信用社案件多發(fā)的主要誘因。我們找準了案件防范的這一切入點，從干部職工的思想教育入手，組織學習典型案例、內部規(guī)章制度、書寫心得體會等多種形式的學習教育活動，提高了職工法制觀念，增強了案防意識，在廣大職工思想上構筑起了“防火墻”。一是通過加強教育和培訓，強化員工規(guī)范操作意識，提高人防水平。堅持“以人為本、教育在先”的管理理念，通過對干部員工地位觀、金錢觀、權力觀以及各個崗位應知應會法規(guī)制度的灌輸教育和現實演練，使操作人員盡知盡會，并嚴格自我約束，自覺做到不越線、不違規(guī)，筑牢案件防范的思想道 德防線。二是抓好各級領導班子教育和學習，提高領導干部案防意識。規(guī)范各級領導班子的行為，提高管理素質，對于防范各類案件至關重要。我們從領導班子教育抓起，重點狠抓了信用社主任的思想教育，統(tǒng)一了思想認識，形成案件專項治理合力，增強了案防工作的責任感和使命感。 （二）構筑內控制度涵蓋網絡?！笆妇胚`章”，缺乏制度約束、制度執(zhí)行不嚴、落實不到位，是農村信用社案件高發(fā)的另一個重要誘因。我們找準了案件防范的這一關鍵點，從強化制度約束和執(zhí)行落實 上奠定案防工作的堅實基礎。因此，除收集、整理省聯社出臺的各項規(guī) 章制度外，對過去的諸多內控制度進行了清理歸類，對已過時效、不適應現實特點的制度予以廢除，對需要修改以及尚未建立的制度進行了系統(tǒng)制定。目前我們的內控制度從信貸、財務到人事管理，從各項業(yè)務規(guī)范到監(jiān)督檢查，均已形成規(guī)范化、標準化、立體化的制度體系，并編印成《＃＃農村信用社內控制度匯編》印發(fā)全縣，成為各級日常工作、檢查、學習的依據，使每名職工都知道自己在崗位上什么事可以做、什么事必須做、什么事不能做，從提高職工隊伍的業(yè)務素質上增強了案防工作的有效性。 （三）構筑案件責任落實網絡。嚴格依照上級管理部門的相關要求，逐級成立專項治理領導小組，明確“一把手”是本機構案件防控第一責任人，其他班子成員對所分管業(yè)務的案件防控負有領導責任，業(yè)務條線管理部門對本業(yè)務條線案件防控工作承擔管理責任，員工在崗位職責范圍內負有防控責任；形成“人人關注案件，事事關注案件，時時關注案件”的多邊互動、上下聯動的全面風險管理和案件治理網絡。同時，聯社與全轄 50 個信用社、聯社各部室負責人分別簽訂案件防范工作責任書，建立了一級抓一級的案防責任網絡。