【正文】 二、紙幣票面裂口 2 處以上，長度每處超過 5 毫米；裂口 1 處，長度超過 10 毫米。 三、紙幣票面有紙質(zhì)較綿軟，起皺較明顯，脫色、變色、變形，不能保持其票面防偽功能等情形之一。 四、紙幣票面污漬、涂寫字跡面積超過 2 平方厘米；不超過 2 平方厘米，但遮蓋了防偽特征之一。 五、硬幣有穿孔，裂口，變形，磨損，氧化，文字、面額數(shù)字、圖案模糊不清等情形之一 備注：以下是《中國人民銀行殘損、污缺人民幣兌換辦法》要點本《辦法》應(yīng)掌握的重點 一、本辦法所稱殘缺、污損人民幣是指票面撕裂、損缺，或因自然磨損、侵蝕，外觀、質(zhì)地受損，顏色變化，圖案不清晰，防偽特征受損，不宜再繼續(xù)流通使用的人民幣。 二、凡辦理人民幣存取款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)（以下簡稱金融機構(gòu)）應(yīng)無償為公眾兌換殘缺、污損人民幣，不得拒絕兌換。 三、殘缺、污損人民幣兌換分“全額”、“半額”兩種情況。 （一）能辨別面額，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機構(gòu)應(yīng)向持有人按原面額全額兌換。 （二）能辨別面額，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機構(gòu)應(yīng)向持有人按原面額的一半兌換。 紙幣呈正十字形缺少四分之一的，按原面額的一半兌換。 兌付額不足一分的，不予兌換；五分按半額兌換的，兌付二分。 四、金融機構(gòu)在辦理殘缺、污損人民幣兌換業(yè)務(wù)時，應(yīng)向殘缺、污損人民幣持有人說明認定的兌換結(jié)果。不予兌換的殘缺、污損人民幣，應(yīng)退回原持有人。 五、殘缺、污損人民幣持有人同意金融機構(gòu)認定結(jié)果的，對兌換的殘缺、污損人民幣紙幣，金融機構(gòu)應(yīng)當面將帶有本行行名的“全額”或“半額”戳記加蓋在票面上；對兌換的殘缺、污損人民幣硬幣，金融機構(gòu)應(yīng)當面使用專用袋密封保管，并在袋外封簽上加蓋“兌換”戳記。 六、污損人民幣持有人對金融機構(gòu)認定的兌換結(jié)果有異議的，經(jīng)持有人要求，金融機構(gòu)應(yīng)出具認定證明并退回該殘缺、污 損人民幣。持有人可憑認定證明到中國人民銀行分支機構(gòu)申請鑒定，中國人民銀行應(yīng)自申請日起 5 個工作日內(nèi)做出鑒定并出具鑒定書。持有人可持中國人民銀行的鑒定書及可兌換的殘缺、污損人民幣到金融機構(gòu)進行兌換。 八、關(guān)于第八章《票樣管理》 本章支行在辦理日常業(yè)務(wù)時不能經(jīng)常適用，不做學(xué)習(xí)重點。 九、關(guān)于第九章《反假貨幣》 備注：《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》 反假幣工作是出納的一項具體工作，《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》是柜員在日常工作中辦理沒收假幣工作的指導(dǎo)性文件，柜 員必須按照其規(guī)定的程序和手續(xù)，辦理沒收假幣工作。 一、關(guān)于第一章《總則》 本章明確了本辦法制訂的依據(jù)、辦法的適用范圍、貨幣及假幣定義、金融機構(gòu)的定義、假幣的銷毀以及本辦法的監(jiān)督管理。本章應(yīng)掌握的重點： （一）本辦法所稱貨幣是指人民幣和外幣。人民幣是指中國人民銀行依法發(fā)行的貨幣，包括紙幣和硬幣；外幣是指在我國境內(nèi)（香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)及臺灣地區(qū)除外）可收兌的其他國家或地區(qū)的法定貨幣。 本辦法所稱假幣是指偽造、變造的貨幣。 偽造的貨幣是指仿照真幣的圖案、形狀、色 彩等，采用各種手段制作的假幣。 變造的貨幣是指在真幣的基礎(chǔ)上，利用挖補、揭層、涂改、拼湊、移位、重印等多種方法制作，改變真幣原形態(tài)的假幣。本辦法所稱辦理貨幣存取款和外幣兌換業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)（以下簡稱“金融機構(gòu)”）是指商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社、郵政儲蓄的業(yè)務(wù)機構(gòu)。 本辦法所稱中國人民銀行授權(quán)的鑒定機構(gòu)，是指具有貨幣真?zhèn)舞b定技術(shù)與條件，并經(jīng)中國人民銀行授權(quán)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)機構(gòu)。 （二）金融機構(gòu)收繳的假幣，每季末解繳中國人民銀行當?shù)胤种?，由中國人民銀行統(tǒng)一銷毀，任何部門不得自行處理。 二 、關(guān)于第二章《假幣的收繳》 本章應(yīng)掌握的重點： （一）金融機構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)時發(fā)現(xiàn)假幣，由該金融機構(gòu)兩名以上業(yè)務(wù)人員當面予以收繳。對假人民幣紙幣，應(yīng)當面加蓋“假幣”字樣的戳記；對假外幣紙幣及各種假硬幣，應(yīng)當面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標明幣種、券別、面額、張（枚）數(shù)、冠字號碼、收繳人、復(fù)核人名章等細項。收繳假幣的金融機構(gòu)（以下簡稱“收繳單位”）向持有人出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的《假幣收繳憑證》，并告知持有人如對被收繳的貨幣真?zhèn)斡挟愖h，可向中國人民銀行當?shù)胤种?機構(gòu)或中國人民銀行授權(quán)的當?shù)罔b定機構(gòu)申請鑒定。收繳的假幣，不得再交予持有人。 （二）金融機構(gòu)在收繳假幣過程中有下列情形之一的，應(yīng)當立即報告當?shù)毓矙C關(guān)，提供有關(guān)線索： 一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣 20 張（枚）（含 20 張、枚）以上、假外幣 10 張（含 10張、枚）以上的； 屬于利用新的造假手段制造假幣的； 有制造販賣假幣線索的； 持有人不配合金融機構(gòu)收繳行為的。 （三）辦理假幣收繳業(yè)務(wù)的人員，應(yīng)當取得《反假貨幣上崗資格證書》?！斗醇儇泿派蠉徺Y格證書》由中國人民 銀行印制。中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行負責(zé)對所在?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）金融機構(gòu)有關(guān)業(yè)務(wù)人員進行培訓(xùn)、考試和頒發(fā)《反假貨幣上崗資格證書》。 三、關(guān)于第三章《假幣的鑒定》 本章應(yīng)掌握的重點： （一）持有人對被收繳貨幣的真?zhèn)斡挟愖h，可以自收繳之日起３個工作日內(nèi)，持《假幣收繳憑證》直接或通過收繳單位向中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)或中國人民銀行授權(quán)的當?shù)罔b定機構(gòu)提出書面鑒定申請。 （二）中國人民銀行分支機構(gòu)和中國人民銀行授權(quán)的鑒定機構(gòu)應(yīng)當自收到鑒定申請之日起２個工作日內(nèi)，通知收繳單位報送需要鑒定的貨幣。 收繳單位應(yīng)當自收到鑒定單位通知之日起２個工作日內(nèi)，將需要鑒定的貨幣送達鑒定單位。 （三）中國人民銀行分支機構(gòu)和中國人民銀行授權(quán)的鑒定機構(gòu)應(yīng)當自受理鑒定之日起 15 個工作日內(nèi)，出具《貨幣真?zhèn)舞b定書》。因情況復(fù)雜不能在規(guī)定期限內(nèi)完成的，可延長至 30 個工作日，但必須以書面形式向申請人或申請單位說明原因。 （四）對蓋有“假幣”字樣戳記的人民幣紙幣，經(jīng)鑒定為真幣的 ，由鑒定單位交收繳單位按照面額兌換完整券退還持有人，收回持有人的《假幣收繳憑證》，蓋有“假幣”戳記的人民幣按損傷人民幣處理；經(jīng)鑒定為假幣的，由鑒定單位予以沒收，并向收繳單位和持有人開具《貨幣真?zhèn)舞b定書》和《假幣沒收收據(jù)》。 對收繳的外幣紙幣和各種硬幣，經(jīng)鑒定為真幣的，由鑒定單位交收繳單位退還持有人，并收回《假幣收繳憑證》；經(jīng)鑒定為假幣的，由鑒定單位將假幣退回收繳單位依法收繳，并向收繳單位和持有人出具《貨幣真?zhèn)舞b定書》。 （五）中國人民銀行各分支機構(gòu)在復(fù)點清分金融機構(gòu)解繳的回籠款時發(fā)現(xiàn)假人民幣，應(yīng)經(jīng)鑒定后予以沒收，向解繳單位開具《假幣沒收收據(jù)》，并要求其補足等額人民幣回籠款。 （六）持有人對金融機構(gòu)作出的有關(guān)收繳或鑒定假幣的具體行政行為有異議，可在收到《假幣收繳憑證》或《貨幣真?zhèn)舞b定書》之日起 60 個工作日內(nèi)向直接監(jiān)管該金融機構(gòu)的中國人民銀行分支機構(gòu)申請行政復(fù)議，或依法提起行政訴訟。 持有人對中國人民銀行分支機構(gòu)作出的有關(guān)鑒定假幣的具體行政行為有異議，可在收到《貨幣真?zhèn)舞b定書》之日起 6０個工作日內(nèi)向其上 一級機構(gòu)申請行政復(fù)議，或依法提起行政訴訟。 四、關(guān)于第四章《罰則》 本章應(yīng)掌握的重點： （一）金融機構(gòu)有下列行為之一，但尚未構(gòu)成犯罪的，由中國人民銀行給予警告、罰款，同時，責(zé)成金融機構(gòu)對相關(guān)主管人員和其他直接責(zé)任人給予相應(yīng)紀律處分： 發(fā)現(xiàn)假幣而不收繳的； 未按照本辦法規(guī)定程序收繳假幣的； 應(yīng)向人民銀行和公安機關(guān)報告而不報告的； 截留或私自處理收繳的假幣，或使已收繳的假幣重新流入市場的。 上述行為涉及假人民幣的，對金融機構(gòu)處以 1000 元以上 5 萬元以下罰款；涉及假外幣的，對金融機構(gòu)處以 1000元以下的罰款。 十、關(guān)于第十章《錯款及案件處理》 本章是我行處理出納差錯的基本要求，各柜員應(yīng)認真學(xué)習(xí)，避免差錯的發(fā)生。本章應(yīng)掌握的重點： （一）、出納差錯是指辦理現(xiàn)金的收付、兌換、整點、調(diào)運、保管等業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的長短款?，F(xiàn)金差錯率控制在百萬分之一內(nèi)。 （二）一旦發(fā)生錯款，要逐筆登記內(nèi)部差錯登記簿，立即向行長報告并及時組織查找，力求挽回損失。對情節(jié)復(fù)雜的大額錯款，要立即報告當?shù)厮痉ú块T偵破。對當日查找無著落的千元以 上的錯款應(yīng)及時報總行分管行長。 （三）對當日查找無著落的錯款，經(jīng)行領(lǐng)導(dǎo)批準，暫列“其他應(yīng)收款”或“其他應(yīng)付款”科目，不得空庫。 （四）出納錯款類型及處理 屬于技術(shù)性原因（由于書寫、計算、清點、機器故障等原因）而發(fā)生的錯款，經(jīng)過及時查找，確實無法找回的以及誤收確實難以辨認的假幣，先列“其他應(yīng)收款”或“其他應(yīng)付款”科目，再按審批權(quán)限報批，不得以長補短。技術(shù)性差錯不論是否造成資金損失，責(zé)任人都要分析原因，吸取教訓(xùn)，以防一錯再錯。 屬于工作不負責(zé)任，玩忽職守，有章不循，違章操 作而造成的錯款，應(yīng)追究失職人員的經(jīng)濟責(zé)任，并視情節(jié)、數(shù)額給予必要的行政處分；觸犯刑法的，移交司法機關(guān)處理。 短款屬于貪污、自盜、挪用的，或侵吞長款的，均按貪污論處，情節(jié)嚴重的，報司法部門處理，并追回贓款。 錯款性質(zhì)暫時難以確定的，應(yīng)組織專人清查，不能簡單草率處理，也不得久懸賬上，任其拖延。 由于領(lǐng)導(dǎo)不力、用人不當、違章不究而造成的錯款，除追究當事人責(zé)任外，還應(yīng)追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，包括經(jīng)濟責(zé)任。 對查找無著落和確實無法挽回的出納長短款，按規(guī)定的審批處理權(quán)限報批與 列賬。 備注：對差錯的認定工作按《廈門市商業(yè)銀行會計差錯認定制度》辦理。 十一、關(guān)于第十一章《金庫管理》 本章與《廈門市商業(yè)銀行業(yè)務(wù)庫管理規(guī)定》重復(fù)，本章重點與該《規(guī)定》重點一致。 十二、關(guān)于第十二章《報表》 本章對出納報表的種類及上報進行規(guī)范。本章應(yīng)掌握的重點： （一）現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)報表包括“廈門市商業(yè)銀行大額現(xiàn)金支付統(tǒng)計月匯總表”、“廈門市商業(yè)銀行開戶單位大額現(xiàn)金支付統(tǒng)計表”、“廈門市商業(yè)銀行儲蓄賬戶大額現(xiàn)金支付報備表”，以及人民銀行要求上報的現(xiàn)金報表。 十三、關(guān)于第十三章《出納機具配置與管理》 本章對出納機具的配置及管理提出規(guī)范。本章應(yīng)掌握的重點： （一）對較精密、貴重的機具設(shè)備，要建立使用、保養(yǎng)責(zé)任制，實行定機、定位、定人、定責(zé)任，嚴禁無關(guān)人員動用。換人使用時，要辦理交接手續(xù)。使用人員要愛護機具，做到定期保養(yǎng)，精心維護，保證機件完好。零配件應(yīng)制定專人保管，建立領(lǐng)用手續(xù)。對于工作嚴重不負責(zé)任，造成機具人為損壞的，要追究經(jīng)濟責(zé)任，嚴肅處理。 十四、關(guān)于第十四章《人員交接》 本章對出納人員交接工作進行了規(guī)范，由于我行在交 接過程中存在交接不完整等現(xiàn)象，因此本章柜員應(yīng)重點學(xué)習(xí)。本章應(yīng)掌握的重點： （一）凡出納人員調(diào)動、離職時，都必須辦理交接手續(xù)。交接內(nèi)容包括：現(xiàn)金、賬簿、庫房和保險柜鑰匙、印章、機具等。一般出納人員的調(diào)動、離職，由出納主管人員監(jiān)交。出納主管人員的調(diào)動、離職，由主管行長監(jiān)交。 （二）柜員辦理交接時，應(yīng)核對款、賬、物、簿，詳列移交清單一式三份，經(jīng)交接雙方和監(jiān)交人簽章后，交接雙方各執(zhí)一份，另一份歸檔保管。未辦妥移交手續(xù)者不得離職。 （三）柜員臨時離職的，應(yīng)在出納主管人員或會計主管監(jiān)交下向指定的 代班人員辦理交接，進行賬、款、簿、實核對，并在“會計人員工作交接登記簿”上登記。十 五、關(guān)于第十五章《監(jiān)督與檢查》 本章應(yīng)掌握的重點： （一）各級行必須建立定期與不定期查庫制度，節(jié)假日要重點抽查。總行分管行長和出納管理部門每月至少對金庫檢查一次；支行行長或會計主觀每月至少查庫（含尾箱）一次。上級行應(yīng)不定期對下級行進行查庫，并對營業(yè)機構(gòu)查庫工作進行檢查、督導(dǎo)。上級行查庫時必須出具查庫介紹信，并有被查行人員陪同，否則管庫員有權(quán)拒絕。不得一人單獨查庫，查庫人要親自動手，不得監(jiān)而不查。 （二）查庫的主要內(nèi)容： 盤點庫存現(xiàn)金、有價物品、重要空白憑證，與賬務(wù)進行核對，看是否賬實相符，重點檢查有無白條抵庫和空庫。 雙人管庫和雙人守庫是否堅持執(zhí)行，庫房（保險柜）的鑰匙（鎖）的使用是否符合制度規(guī)定，登記是否齊全。 庫房和守庫室的安全設(shè)施是否齊備、有效，裝置是否符合安全標準。 庫房內(nèi)是否干凈整潔，款項、實物擺放是否有序，票幣整理是否符合要求，有無蟲蛀、鼠咬及霉爛等現(xiàn)象。庫內(nèi)是否存放非保管范圍內(nèi)物品。 營業(yè)終了是否堅持會計主管驗收入庫制度，登記手續(xù)是否齊全，庫存是否合理。 營業(yè)終了營業(yè)柜員尾數(shù)箱只能保存未成把現(xiàn)金。