【正文】 用制度，專人負責保管。 ３、在使用中嚴格按統(tǒng)一要求操作，不得違反操作規(guī)定。 ４、嚴格執(zhí)行財務制度，票證、錢款分開負責管理，不得擅自一人開票收款。 做到日清月結(jié)，要求票、錢、帳相實相符。 ６、按月及時結(jié)清上月結(jié)存數(shù)、當月實發(fā)數(shù)、結(jié)存數(shù)。填寫銷號清單上報處稽核。杜絕出現(xiàn)銷誤。 由處財務科進行嚴格的審核，證實無誤后， 統(tǒng)計全處的票據(jù)數(shù)。填寫統(tǒng)一的銷號清單上報局主管部門核銷。 六、內(nèi)部牽制制度 票款分離，規(guī)費票管不準開票，開票人員不準收款。 出納不能兼管稽核，會計檔案保管和收、費用債權(quán)債務帳目的登記工作。 章證分離，支票印件應留單位公章、財務專用章、會計名章，其應分別保管，簽發(fā)支票要領導審查簽章后，出納方可簽發(fā)支票。 單位固定資產(chǎn)和辦公用品，由會計登記入帳，下設專人保管，不允許既管帳又管實物。 會計檔案借閱、均應經(jīng)過領導批準，嚴格執(zhí)行安全和保密制度。 七、財務現(xiàn)金管理制度 為了加強財務安全防范，做好現(xiàn)金的保管，明確財務人員在財務現(xiàn)金安全方面的工作職責，特制定本制度。 財務科及全處財務人員皆在本制度約束之內(nèi)，財務人員應做好對財務賬目、會計檔案的整理歸檔、及時將有關憑證、報表、帳簿入檔案室。 財務室應配備保險柜用于存入日常用現(xiàn)金及帳簿。財務人員應嚴格遵守備用金制度，嚴格按銀行規(guī)定的限額儲留現(xiàn)金，嚴禁將現(xiàn)金放于保險柜外存放。對于超限額現(xiàn)金，財務人員應及時存入銀行，如發(fā)生丟失、被盜等意外，由承擔該現(xiàn)金保管的人員自負責任。 財務室應安裝防盜門窗，在離崗、下班時，財務人員應將門窗鎖（關）好。 財務人員應做好對本單位財務工作的保密工作，不得對無關人員介紹本單位的財務狀況。 財務人員應加強對安全防范方面的學習，提高防范意識，樹立高度的事業(yè)心和責任感，做好本職財務工作。 八、專用基金管理制度 我站屬上級撥款的事業(yè)單位，財務管理按照“統(tǒng)收、統(tǒng)支，收支兩條線”的原則進行會計核算， 專用基金是單位具有特定來源和專門用途的可自行掌握的自有資金。為加強對專用基金的管理，嚴格按照國家及部 門的有關規(guī)定管理和使用專用基金，特制定本管理制度。 １、嚴格按照?？詈蛯ｍ椆芾碓瓌t進行管理，不能任意改變專用基金的用途和擴大專用基金的開支范圍。 ２、堅持“先提后用，計劃使用”的原則，做到量入為出，收支平 衡，略有結(jié)余。 ３、財務科要堅持按計劃、按規(guī)定使用專用基金。 ４、集中掌握使用的事業(yè)發(fā)展基金應由處，財務科等部門提出安排使用資金的方案經(jīng)有關部門討論，審定后轉(zhuǎn)處領導審批，沒有領導批示不予拔款。 九、經(jīng)費管理制度 經(jīng)費是征稽部門從事正常業(yè)務需的辦公費、 車輛使用費、印刷費、業(yè)務費、宣傳費、設備購置費等以及按規(guī)定支付給職工個人的工資，獎金、補貼等費用。 １、堅持財務制度，執(zhí)行財政法規(guī)，嚴格執(zhí)行經(jīng)費開支的范圍標準，不得擴大經(jīng)費開支的范圍和提高經(jīng)費開支的標準。 2。嚴格經(jīng)費開支、報銷手續(xù)、各種支出憑證要注明清楚．以及經(jīng)辦人、驗收人、有關門簽字同意核銷，否則，財務不予辦理。 ３、職工出差借款，先由本人填寫借款單，經(jīng)處領導審批和財務人員審核后才能借支，出差回來及時到財務報帳，結(jié)清借款，非因公的個人借款，不能借支。職工住院、自然災害等情況需暫時 借款的，經(jīng)處領導審批后才予辦理。 ４、購買國家專控商品的，要按國家規(guī)定辦理?？厣唐穼徟掷m(xù)后才以購買，財務才予以報銷。 ５、零星設備購置，經(jīng)處領導審批后，財務才子付款。 十、會計核算的要求 １、對原始憑證的填制必須嚴格審查，不符合要求的不予接受。 記帳憑證的填制：記帳憑證使用交通廳統(tǒng)一下發(fā)的憑證填制，填制時須將所列項目填寫齊全，所要求簽章必須齊全，記帳憑證必須 按月裝訂成冊，每冊１５公分厚。一張記帳憑證所附原始憑證過多司分冊裝訂，封皮的注明項目必須填寫齊全 ，蓋章完畢裝入檔案盒內(nèi)，歸檔保管。 ３、會計帳簿的設置登記：帳簿設置日記帳、明細分類帳、總分類帳。 （ 1）、現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，由出納人員登記和管理，根據(jù)銀行收付，逐筆登記，每月結(jié)出余額?，F(xiàn)金余額必須與庫存現(xiàn)金相符合，銀行存款日記帳必須與銀行對帳單核對、調(diào)節(jié)后達到一致。 （ 2）、明細分類帳是根據(jù)各項費用及規(guī)費收入等設置的，各帳戶余額必須與總帳戶余額一致。 （ 3）、總分類帳反映各帳戶總體情況，按總帳科目設置帳戶，按匯總登記總帳。 （４）、記帳程序：審核原始憑證，填制記帳憑證，登記帳簿，月末結(jié)出帳戶余額，明細帳與總帳核對并相符。 （５）、記帳規(guī)則：啟用帳簿、登記帳簿、改錯、核對、結(jié)帳工作嚴格按照《會計基礎工作規(guī)范》第三節(jié)登記會計帳簿的要求辦理。 十四、會計報表會計檔案管理辦法 第一章總則 第一條：為了加強會計檔案的管理，充分發(fā)揮會計檔案在行政管理工作中的作用，根據(jù)《中華人民共和國檔案法》財政部，國家檔案局《會計檔案管理辦法》及自治區(qū)財政廳、檔案局發(fā)《新疆維吾爾自治區(qū)會計檔案管理實施辦法》等有關規(guī) 定，制定本辦法。 第二章會計檔案的歸檔 第二條：會計檔案的歸檔范圍 （一）、會計憑證１、原始憑證２、記帳憑證３、匯總憑證 (二 )、會計帳薄 １、現(xiàn)金和銀行存款日記帳。 總分類帳薄。 ３、各類明細分類帳薄。 ４、其它輔助帳薄及有關卡片、帳冊。 (三 )、會計報表 １、主要財務指標、快報。 ２、月季會計報表。 ３、會計報表（決算） 四、其它類 會計移交清冊。 ２、會計檔案保管請冊。 ３、會計檔案銷毀清冊。 第三條：會計檔案的歸檔要求， (一 )．會計憑證、帳薄和報表在會計終了后，可暫由財務科保管，待檔案室建立后，由財務科編制清冊后交檔案室集中管理。 (二 )、歸永久性保管的會計檔案必須用毛筆或碳素、藍黑墨水的鋼筆書寫。 (三 )、歸檔的會計檔案應裝訂牢固、美觀、不得缺頁，掉頁。案卷題名應規(guī)范，卷內(nèi)目錄應填寫清楚。 第三章會計檔案的整理 第四條：會計檔案的整理，應先按分類方案或報表、帳薄、憑證三大類。然后再組卷，報表、報、季度月份分別組卷；帳薄以本單位組成案卷；憑證按時間和原始憑證的順序號分別組卷。 第五條：會計檔案的排列目 (一 )、會計檔案的排列，應分類，分別：憑證類應將工資冊排前，憑證排后，每年類推；帳薄類將保管期限長的排前，期限短的排后， 每年的以此類推；報表類分兩種：季、日報的排法同帳薄、年報時間順序往下排。 (二 )、會計檔案的編號、憑證、帳簿和季、月按編流水號；決算則應從機構(gòu)成立起編流水號。 第四章檔案的保管 第六條：每年至少對保存價值和到期的會計擋案進行再次鑒定，銷毀的檔案，應按照銷毀程序上報，進行銷毀、 第七條：會計檔案的上架應排列整齊，美觀大方，不得隨意堆放，以防鼠咬，蟲蛀等現(xiàn)象。 第八條：應定期檢查會計檔案，發(fā)現(xiàn)問題應及時妥善處理。 第九條：為各級部門查閱會計檔案提供便利，外單位查閱時應持單位介紹信，經(jīng)行政領導等鑒批后在指定地點查閱，在查閱會計檔案時，不得在會計檔案上做任何記號，折疊式標注任何符號和標記，更不準抽換會計憑證和帳頁，違者視情節(jié)輕重進 行經(jīng)濟處罰外，還應進行嚴肅處理。 第四篇：財務內(nèi)控制度 編號：版次：發(fā)布日期：利潤與利潤分配內(nèi)部控制制度 財務內(nèi)控制度 建立相對獨立、相互監(jiān)督、相互制約的工作崗位，嚴格內(nèi)部審核，強化控制措施。 防止營私舞弊，杜絕貪污盜竊等不法行為。 本制度適用于公司財務部。 《會計法》 《財務管理制度》 公司有關內(nèi)控制度 崗 位安排的控制 財務部內(nèi)部嚴格執(zhí)行公司人事回避制度。直系親屬不得同在財務部門共事，不能成為直接上下級關系。 業(yè)務分工嚴禁一人負責簽字，另一人負責辦理付款，同一個人不得從事相互制約的兩個崗位的工作，杜絕可能發(fā)生問題的隱患。 財務部內(nèi)部應實行定期或不定期的崗位輪換制度，培養(yǎng)財會人員的全面工作能力。防止不正之風，加強監(jiān)督措施。 會計核算的控制 辦理每筆業(yè)務，需要有關部門經(jīng)辦人、部門負責人及相關領導簽字后，出納人員方能辦理付款。 財務部設置出納崗位 ,配備專職出納人員辦理收付款業(yè)務。出納人員不得兼記銀行日記帳、現(xiàn)金日記帳、費用帳、往來帳等，如工作確需出納自行登記銀行帳和現(xiàn)金帳的，月末財務主管應審查銀行未達帳調(diào)節(jié)表和核查庫存現(xiàn)金的數(shù)額，以控制資金的使用情況。 財務印鑒、支付支票密碼器、銀行轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票均應由專人負責保管，其中現(xiàn)金支票和財務印鑒必須分別保管，密碼器單獨保管。應設置支票領用登記簿，逐筆登記支票的收發(fā)情況。現(xiàn)金支票的簽發(fā)必須經(jīng)財務部負責人批準?，F(xiàn)金出納不能同時保管現(xiàn)金支票和財務印鑒及支 付支票密碼器，嚴格控制現(xiàn)金的出口，堵絕漏洞，防止舞弊。 財務部門內(nèi)部轉(zhuǎn)帳業(yè)務需經(jīng)總會計師的簽批。涉及應付款項的業(yè)務必須取得對方確認的有效單據(jù)、內(nèi)部收料單等專用票據(jù)。 財務管理的控制 公司生產(chǎn)經(jīng)營所需資金 ,應通過編制財務預算 ,報總經(jīng)理批準 ,財務部組織實施。財務部負責籌集、安排、調(diào)度資金，但不能自行決定增加銀行借款。如需增加銀行借款，應報股份公司財務總部審批。 財務預算的編制應按規(guī)定程序進行詳細、全面的測算，并先在財務部內(nèi)部召開專題會議，經(jīng)審議和修改后形成預算。月度財務計劃比照預算執(zhí)行。 在執(zhí)行財務預算和收支計劃過程中，資金的調(diào)入調(diào)出均應經(jīng)總會計師審批。涉及利率、期限、數(shù)額等財務政策時，應由 2 人以上參加商定，并有書面合同、協(xié)議，經(jīng)總會計師簽批后生效。 。 ,但可以對價格進行測算 ,測算方案報財務主管審核 ,以相互監(jiān)督、相互制約。 公司的經(jīng)濟合同由業(yè)務主管部門牽頭召集有關部門共同與客戶洽談相關事宜，并由業(yè)務主管部門草擬合同，由總經(jīng)辦法務專員對合同的條款進行審查無誤后，由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人員簽署。合同會簽單審批完后傳財務方可加蓋合同專章。 編號：版次：發(fā)布日期：利潤與利潤分配內(nèi)部控制制度 內(nèi)部審核、內(nèi)部審計的控制 ，必須由總會計師審查簽字。 財務部需設專職審核人員，對銀行、現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳等憑證進行復核，審核其合理、合法性及所附依據(jù)計算的正確性；工程預付 款、進度款及設備款需與按合同付款條款及特殊約定進行審核。 重要會計事項須附有有關批準文件及總會計師批準后再進行會計處理。 ，應組織專業(yè)人員組成檢查小組進行內(nèi)部審計。審計內(nèi)容包括：會計核算情況，財務管理狀況，內(nèi)部控制的流程和違法違紀事項等。 、評比，實行獎優(yōu)罰劣政策。審計結(jié)果首先在財務部內(nèi)部通報。違紀情節(jié)嚴重的在公司范圍通報，由總經(jīng)理做出處罰決定。重大經(jīng)濟問題經(jīng)總 經(jīng)理批準并上報股份公司后交司法機關處理。 第五篇：財務內(nèi)控制度 重慶某汽車電子有限公司 財務會計內(nèi)部控制制度 第 1 章總則 第 1 條為了保證公司會計資料正確可靠，防止會計差錯及營私舞弊現(xiàn)象 的發(fā)生，便于公司審計工作的開展，加強公司各管理崗位的責任 心，維護公司財經(jīng)紀律，特制定本制度。 第 2 條本制度所稱內(nèi)部會計控制是指為了提高會計信息質(zhì)量，保證資產(chǎn) 安全、完整，確保有關法律和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制訂和實 施的一系列控制方法、措施和程 序。 第 3 條本制度適用范圍：集團公司及各下屬子、分公司。 第 2 章內(nèi)部會計控制的目標和原則 內(nèi)部會計控制應該達到的基本目標： 第 1 條規(guī)范會計行為，保證會計資料真實、完整。 第 2 條堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及舞弊行為， 保護公司財產(chǎn)的安全、完整。 第 3 條確保國家有關法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。 內(nèi)部會計控制應該遵循的原則： 第 4 條符合國家有關法律法規(guī)和本制度及本公司的實際情況。 第 5 條約束內(nèi)部涉及會計工作的所有人員，任何個人不得擁有超越內(nèi)部 會計控制的權(quán)利。 第 6 條涵蓋本公司內(nèi)部設計會計工作的各項經(jīng)濟業(yè)務及相關崗位，并應 針對業(yè)務處理過程中的關鍵控制點，落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、 反饋等各個環(huán)節(jié)。 第 7 條保證本公司內(nèi)